香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM的特色GEM的定位，乃為中小型公司提供一個上市的市場，此等公司相比起其他在主板上市的公司帶有較高投資風險。有意投資的人士應瞭解投資於該等公司的潛在風險，並應經過審慎周詳的考慮後方作出投資決定。由於GEM上市公司一般為中小型公司，於GEM買賣的證券可能會較於聯交所主板買賣的證券承受較大的市場波動風險，同時無法保證於GEM買賣的證券會有高流通市場。香港交易及結算所有限公司及聯交所對本報告的內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示，概不對因本報告或任何部分內容而產生或因依賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。本報告乃遵照聯交所GEM證券上市規則（「GEM上市規則」）之規定提供有關智昇集團控股有限公司（「本公司」）及其附屬公司（統稱「本集團」）之資料。本公司董事（「董事」）各自對本報告共同及個別承擔全部責任，董事在作出一切合理查詢後確認，就彼等所知及所信，本報告所載資料在各重大方面均為準確完整及無誤導或欺詐成分，及本報告並無遺漏其他事實，致令其中任何內容有所誤導。 11財務業績智昇集團控股有限公司中期報告2023/24本公司董事會（「董事會」）欣然宣佈本集團截至2023年12月31日止三個月及六個月的未經審核簡明綜合業績，連同截至2022年同期之未經審核業績比較數字如下：簡明綜合損益及其他全面收益表截至2023年12月31日止三個月及六個月截至12月31日止截至12月31日止2023年三個月2022年三個月2023年六個月2022年六個月附註人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核） 收益425,49234,33936,05170,759銷售成本(21,413)(31,028)(30,440)(65,454) 毛利4,0793,3115,6115,305其他收入淨額58271,3881,6023,039銷售及分銷開支(2,169)(1,573)(3,458)(3,596)行政及其他開支(4,320)(5,286)(8,331)(10,391)資產減值虧損(1,268)(391)(1,308)(1,241)經營虧損(2,851)(2,551)(5,884)(6,884)融資成本6(2,739)(2,560)(5,501)(4,996) 除所得稅前虧損(5,590)(5,111)(11,385)(11,880)所得稅（開支）╱抵免7–(1)–(355) 本公司擁有人應佔之期內虧損(5,590)(5,112)(11,385)(12,235)期內其他除稅後全面收益╱（開支）：隨後可能重新分類到損益之項目： 換算海外業務產生之匯兌差額1,8011,6641,529(1,895) 本公司擁有人應佔之期內 全面開支總額(3,789)(3,448)(9,856)(14,130) 每股虧損9— 基本及攤薄（人民幣仙）(0.62)(0.56)(1.25)(1.35) 2於2023年12月31日簡明綜合財務狀況表智昇集團控股有限公司中期報告2023/24於2023年於2023年12月31日6月30日附註人民幣千元人民幣千元（未經審核）（經審核）資產及負債非流動資產物業、廠房及設備2,3002,656使用權資產1,6653,326商譽23,10923,109 非流動資產總額27,07429,091 流動資產存貨10,39910,338合約資產11,22211,587貿易、租賃及其他應收款項1027,02539,304應收貸款款項50,00050,000現金及現金等價物34,80433,761 流動資產總額133,450144,990 流動負債合約負債2,1013,971貿易及其他應付款項1136,59039,614租賃負債1,9223,739可換股債券1380,66577,899應付稅款1,4771,509 流動負債總值122,755126,732 流動資產淨額10,69518,258 總資產減流動負債37,76947,349 33於2023年12月31日簡明綜合財務狀況表智昇集團控股有限公司中期報告2023/24於2023年於2023年12月31日6月30日附註人民幣千元人民幣千元（未經審核）（經審核）非流動負債租賃負債––遞延稅項負債–– 非流動負債總額–– 資產淨額37,76947,349 權益本公司擁有人應佔權益股本8,0168,016儲備29,75339,333 權益總額37,76947,349 4截至2023年12月31日止六個月簡明綜合權益變動表智昇集團控股有限公司中期報告2023/24股本股份溢價可換股債券股本儲備購股權儲備其他儲備法定儲備外匯儲備保留盈利╱（累計虧損）合計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元於2022年7月1日（經審核）8,016187,19622,21716,575(11,131)4,608(11,422)(88,138)127,921年內虧損–––––––(12,235)(12,235)其他全面收益：換算海外業務產生的 匯兌差額––––––(1,895)–(1,895) 期內全面開支總額––––––(1,895)(12,235)(14,130) 確認以股份為基礎按權益 結算付款開支–––2,091––––2,091轉撥至法定儲備–––––107–(107)– 於2022年12月31日 （未經審核）8,016187,19622,21718,666(11,131)4,715(13,317)(100,480)115,882 於2023年7月1日（經審核）8,016187,19622,21720,179(11,131)4,758(16,402)(167,484)47,349 期內虧損–––––––(11,385)(11,385)其他全面收益：換算海外業務產生的 匯兌差額––––––1,529–1,529 期內全面開支總額––––––1,529(11,385)(9,856) 確認以股份為基礎按權益 結算付款開支–––276––––276轉撥至法定儲備––––––––– 於2023年12月31日 （未經審核）8,016187,19622,21720,455(11,131)4,758(14,873)(178,869)37,769 55截至2023年12月31日止六個月簡明綜合現金流量表智昇集團控股有限公司中期報告2023/24截至12月31日止2023年六個月2022年六個月人民幣千元人民幣千元（未經審核）（未經審核）經營活動所得現金流量除所得稅前虧損(11,385)(11,880)就以下調整：使用權資產折舊1,6611,923物業、廠房及設備折舊4102,450撇銷及出售物業、廠房及設備虧損–55撇減存貨至可變現淨值(194)2,257貿易及其他應收款項的減值虧損1,3081,241確認以股份為基礎按權益結算付款開支2762,091銀行利息收入(160)(103)應收貸款款項之利息收入(1,497)(1,537)其他應收款項的利息收入–(828)來自解除具有重大融資成分的合約資產之利息收入(1)(69)融資成本5,5014,996 除營運資本變動前的經營溢利(4,081)596存貨減少╱（增加）133(3)合約資產減少36627,813貿易及其他應收款項減少╱（增加）12,468(868)合約負債（減少）(1,870)(30,000)貿易及其他應付款項（減少）(3,024)(4,733) 經營所得╱所用現金3,992(7,195)已付所得稅(6)–已收銀行利息160103 經營活動所得╱所用現金淨額4,146(7,092) 6截至2023年12月31日止六個月簡明綜合現金流量表智昇集團控股有限公司中期報告2023/24截至12月31日止2023年六個月2022年六個月人民幣千元人民幣千元（未經審核）（未經審核）投資活動所得現金流量購買按攤銷成本列值的債務工具–(11,000)贖回按攤銷成本列值的債務工具–24,000已收利息–828購買物業、廠房及設備(54)(798)出售物業、廠房及設備所得款項–12 投資活動所用╱所得現金淨額(54)13,042 融資活動所得的現金流量已付可換股債券利息(1,131)(1,108)租賃負債本金部份還款(1,817)(1,823)已付租賃負債利息(111)(229) 融資活動所得現金淨額(3,059)(3,160) 現金及現金等價物（減少）╱增加淨額1,0332,790期初現金及現金等價物33,76128,936現金及現金等價物外匯匯率變動的影響10444 期終現金及現金等價物34,80432,170 現金及現金等價物結餘分析期終現金及銀行結餘34,80432,170 77截至2023年12月31日止六個月未經審核綜合財務報表附註智昇集團控股有限公司中期報告2023/241. 公司資料本公司於2016年3月4日於開曼群島註冊成立為有限公司。其註冊辦事處地址為Windward 3, Regetta Office Park, P.O. Box 1350, Grand Cayman KY1-1108, Cayman Islands。香港主要營業地點位於香港九龍梳士巴利道3號星光行7樓747室，總部位於中華人民共和國（「中國」）四川省成都市高新區天仁路222號3樓。本公司為投資控股公司，而本集團主要從事於中國製造及銷售傢俱產品及數據中心業務。於2021年6月，本公司附屬公司北京萬諾通科技有限公司（「萬諾通」）與固安福愛電子有限公司（「固安福愛」）簽訂代建管理協議，開展代建管理服務。本公司股份2017年1月20日在GEM上市。2. 編製基準本集團2023/24年中期業績報告的財政期間涵蓋自2023年7月1日至2023年12月31日止六個月，及可比較數據涵蓋2022年同期六個月。本集團截至2023年12月31日止六個月的未經審核簡明綜合財務報表及去年可比較數據均未經審核，乃根據香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒布的香港會計準則第34號（「香港會計準則第34號」）以及聯交所GEM上市規則的披露規定而編製。除採納自其2023年7月1日起的會計期間生效之新訂及經修訂香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）外，編製該等未經審核簡明綜合財務報表時採納的編製基準及會計政策與編製本集團截至2023年6月30日止年度已審核財務報表中所採納者一致。採納新訂及經修訂香港財務報告準則對該等未經審核簡明綜合財務報表並無重大影響。本集團並未提前採納於本集團當前會計期間已發出但尚未生效之新訂及經修訂香港財務報告準則。未經審核簡明綜合財務報表乃根據過往成本基準編製。 8截至2023年12月31日止六個月未經審核綜合財務報表附註智昇集團控股有限公司中期報告2023/243. 分部報告經營分部乃經參照負責財務及會計事宜的本公司執行董事審閱的報告及財務資料而釐定，以評估表現及分配資源。截至2023年12月31日止六個月（「報告期間」）及去年同期，本集團有三個分部可呈報，即製造及銷售傢俱、數據中心業務及代建管理服務。以下概述本集團的各可呈報分部的運營：• 製造及銷售傢俱分部 — 於中國製造及銷售傢俱，產品乃銷往中國國內市場；• 數據中心分部 — 於中國及香港從事數據中心業務，並於香港提供資訊科技管理服務；及• 代建管理服務分部 — 就中國代建工程提供工程及管理服務。(a) 可呈報分部收益及業績製造及銷售家具數據中心代建管理服務總計截至12月31日止六個月截至12月31日止六個月截至