2021Second Interim Report2021第二份中期報告 香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM的特色GEM的定位，乃為中小型公司提供一個上市的市場，此等公司相比起其他在主板上市的公司帶有較高投資風險。有意投資的人士應瞭解投資於該等公司的潛在風險，並應經過審慎周詳的考慮後方作出投資決定。由於GEM上市公司一般為中小型公司，於GEM買賣的證券可能會較於聯交所主板買賣的證券承受較大的市場波動風險，同時無法保證於GEM買賣的證券會有高流通市場。香港交易及結算所有限公司及聯交所對本報告的內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示，概不對因本報告或任何部分內容而產生或因依賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。本報告乃遵照聯交所GEM證券上市規則（「GEM上市規則」）之規定提供有關智昇集團控股有限公司（「本公司」）及其附屬公司（統稱「本集團」）之資料。本公司董事（「董事」）各自對本報告共同及個別承擔全部責任，董事在作出一切合理查詢後確認，就彼等所知及所信，本報告所載資料在各重大方面均為準確完整及無誤導或欺詐成分，及本報告並無遺漏其他事實，致令其中任何內容有所誤導。 11 智昇集團控股有限公司第二份中期報告2021財務業績本公司董事會（「董事會」）欣然宣佈本集團截至2021年12月31日止三個月及十二個月的未經審核簡明綜合業績，連同截至2020年度之經審核業績比較數字如下：簡明綜合損益及其他全面收益表截至2021年12月31日止三個月及十二個月截至12月31日止截至12月31日止2021年三個月2020年三個月2021年十二個月2020年年度附註人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元（未經審核）（未經審核）經重列（未經審核）（經審核） 收益525,44123,98874,29682,419銷售成本(25,222)(30,513)(71,689)(76,528) 毛利219(6,525)2,6075,891其他收入61,6661,4765,5113,808銷售及分銷開支(2,300)(2,091)(7,958)(8,675)行政及其他開支(7,085)(4,107)(29,902)(22,589)貿易及其他應收款項減值虧損(3,006)(200)(6,209)(1,515)融資成本7(2,208)(695)(5,043)(4,576) 除所得稅前虧損(12,714)(12,142)(40,994)(27,656)所得稅抵免86795731,606703 本公司擁有人應佔之期內虧損(12,035)(11,569)(39,388)(26,953) 期內其他全面收益╱（虧損）：隨後可能重新分類到損益之項目： 換算海外業務產生之匯兌差額972(546)935(824) 本公司擁有人應佔之期內 全面虧損總額(11,063)(12,115)(38,453)(27,777) 每股虧損10— 基本及攤薄（人民幣仙）(1.33)(1.28)(4.34)(2.98) 2於2021年12月31日智昇集團控股有限公司第二份中期報告2021簡明綜合財務狀況表2021年2020年12月31日12月31日附註人民幣千元人民幣千元（未經審核）（經審核）資產及負債非流動資產物業、廠房及設備45,10546,899使用權資產23,07237,613無形資產2,6448,251應收長期貸款50,000–商譽30,82730,827 非流動資產總額151,648123,590 流動資產存貨12,39115,667合約資產2,5022,668貿易、租賃及其他應收款項1145,99658,820現金及現金等價物45,47164,552 流動資產總額106,360141,707 資產總額258,008265,297 流動負債合約負債8,5192,882貿易及其他應付款項1228,52621,156銀行借貸–30,000租賃負債4,94914,861可換股債券819–應付稅款232 流動負債總值42,83668,901 流動資產淨額63,52472,806 總資產減流動負債215,172196,396 33於2021年12月31日智昇集團控股有限公司第二份中期報告2021簡明綜合財務狀況表2021年2020年12月31日12月31日附註人民幣千元人民幣千元（未經審核）（經審核）非流動負債租賃負債5,48610,088可換股債券57,6117,041遞延稅項負債5,4057,044 非流動負債總額68,50224,173 負債總額111,33893,074 資產淨額146,670172,223 權益本公司擁有人應佔權益股本8,0168,016儲備138,654164,207 權益總額146,670172,223 4截至2021年12月31日止十二個月智昇集團控股有限公司第二份中期報告2021簡明綜合權益變動表股本股份溢價可換股債券股本儲備購股權儲備其他儲備法定儲備外匯儲備保留盈利╱（累計虧損）合計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元於2020年1月1日 （經審核，已重列）7,100163,826––(11,131)4,158(8,579)13,003168,377年內虧損–––––––(26,953)(26,953)其他全面收益：換算海外業務產生的 匯兌差額––––––(824)–(824) 期內全面開支總額––––––(824)(26,953)(27,777) 發行代價股份91623,370––––––24,286發行可換股債券––7,337–––––7,337轉撥至法定儲備–––––340–(340)– 於2020年12月31日 （經審核）8,016187,1967,337–(11,131)4,498(9,403)(14,290)172,223 於2021年1月1日（經審核）8,016187,1967,337–(11,131)4,498(9,403)(14,290)172,223 期內虧損–––––––(39,388)(39,388)其他全面收益：換算海外業務產生的 匯兌差額––––––935–935 期內全面開支總額––––––935(39,388)(38,453) 確認以股份為基礎按權益 結算付款開支（附註13）–––11,838––––11,838發行可換股債券（附註14）––1,062–––––1,062轉撥至法定儲備–––––74–(74)– 於2021年12月31日 （未經審核）8,016187,1968,39911,838(11,131)4,572(8,468)(53,752)146,670 55截至2021年12月31日止十二個月智昇集團控股有限公司第二份中期報告2021簡明綜合現金流量表截至12月31日止2021年十二個月2020年年度人民幣千元人民幣千元（未經審核）（經審核）經營活動所得現金流量除所得稅前虧損(40,994)(27,656)就以下調整：使用權資產折舊14,81814,533物業、廠房及設備折舊4,4013,896無形資產攤銷5,6075,373撇銷及出售物業、廠房及設備虧損432撇減存貨至可變現淨值3,6284,756貿易及其他應收款項的減值虧損6,2091,515撇銷貿易及其他應收款項–3,036物業、廠房及設備減值虧損–822使用權資產減值虧損–38確認以股份為基礎按權益結算付款開支11,817–銀行利息收入(89)(23)已收2019新型冠狀病毒相關租金寬減–(172)按公平值計入損益的金融資產的公平值變動(52)–按公平值計入損益的金融資產的股息收入(593)(395)其他應收款項的利息收入(2,090)(2,302)來自解除具有重大融資成分的合約資產之利息收入(172)(232)終止租約之收益–(116)融資成本5,0434,576 6截至2021年12月31日止十二個月智昇集團控股有限公司第二份中期報告2021簡明綜合現金流量表截至12月31日止2021年十二個月2020年年度人民幣千元人民幣千元（未經審核）（經審核）除營運資本變動前的經營溢利7,5767,651存貨（增加）╱減少(352)1,188合約資產減少338996貿易及其他應收款項減少╱（增加）8,163(14,576)合約負債增加╱（減少）5,637(928)貿易及其他應付款項增加╱（減少）7,370(2,970) 經營所得╱所用現金28,732(8,639)已付所得稅(12)–已收銀行利息8923 經營活動所得╱所用現金淨額28,809(8,616) 投資活動所得現金流量購買按公平值計入損益的金融資產(5,000)–贖回按公平值計入損益的金融資產5,0524,115購買按攤銷成本列值的債務工具(14,200)(14,000)贖回按攤銷成本列值的債務工具14,00019,000應收貸款款項（增加）╱減少(50,000)(731)已收利息1,3362,697購買物業、廠房及設備(2,663)(53)出售物業、廠房及設備所得款項134收購一間附屬公司的現金流入淨額–948 投資活動所用╱所得現金淨額(51,462)11,980 77截至2021年12月31日止十二個月智昇集團控股有限公司第二份中期報告2021簡明綜合現金流量表截至12月31日止2021年十二個月2020年年度人民幣千元人民幣千元（未經審核）（經審核）融資活動所得的現金流量配售後發行可換股債券所得款項，扣除交易成本50,054–銀行借款所得款項–30,000償還銀行借款(30,000)–已付銀行借款利息(66)(1,630)租賃負債本金部份還款(14,791)(12,986)已付租賃負債利息(1,199)(2,074) 融資活動所得現金淨額3,99813,310 現金及現金等價物（減少）╱增加淨額(18,655)16,674期初現金及現金等價物64,55249,079現金及現金等價物外匯匯率變動的影響(426)(1,201) 期終現金及現金等價物45,47164,552 現金及現金等價物結餘分析期終現金及銀行結餘45,47164,552 8截至2021年12月31日止十二個月智昇集團控股有限公司第二份中期報告2021未經審核綜合財務報表附註1. 公司資料本公司於2016年3月4日於開曼群島註冊成立為有限公司。其註冊辦事處地址為Windward 3, Regetta Office Park, P.O. Box 1350, Grand Cayman KY1-1108, Cayman Islands。香港主要營業地點位於香港九龍梳士巴利道3號星光行7樓747室，總部位於中華人民共和國（「中國」）四川省成都市高新區天仁路222號3樓。本公司為投資控股公司。本集團主要從事於中國製造及銷售家具產品；於2020年1月開始於中國及香港從事數據中心業務。本公司股份2017年1月20日在GEM上市。2. 更改財政年度結算日根據日期為2021年11月17日的本公司董事會決議，將本公司的財政年度結算日由12月31日更改為6月30日。而本集團下一份刊發經審核財務報表將涵蓋自2021年1月1日起至2022年6月30日止十八個月期間。因此，本中期報告的財政期間涵蓋截至2021年12月31日止十二個月及可比較數據涵蓋截至2020年12月31日止年度。3. 編製基準本集團截至2020年及2021年12月31日止十二個月未經審核簡明綜合財務報表乃根據香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒布的香港會計準則第34號（「香港會計準則第34號」