2023-2024年中国财务数字化报告

在数字技术的驱动下，财务数字化已成为财务变革的最新趋势。2023年，中兴新云服务有限公司、厦门国家会计学院、IMA管理会计师协会联合开展财务数字化调研，聚焦于财务欧字化的目标、场景、术、人才等方面，采用问卷调查、线上研讨、实地走访等方式，分析企业财务数字化现状，润察财务未来新发展，以期为更多的企业推进财务数字化提供启发。 报告研究团队 蔡剑辉 郭奕中兴新云高级副总裁 单雨飞 IMA中国研究与知识总监 厦门国家会计学院教研中心主任教授 陈菌 冯一凡IMA中国高级传播经理 陈东升中兴新云执行总裁 厦门国家会计学院管理会计与财务管理研究所所长博士 江腾蛟 姚树浩IMA中国研究经理 赵旖旅中兴新云副总裁兼知识总监 厦门国家会计学院管理会计与财务管理研究所副所长副教授 报告执笔 中兴新云知识研究团队：何薇、肖宋、王佳誉等 特别感谢 彭上海交通大学安泰经济与管理学院会计系副教授上海市成本研究会秘书长李丹清华大学经济管理学院教授 前言 数字经济背景下，数据作为新型生产要素，已成为提升企业可持续竞争力的核心动能，企业为此纷纷加快数字化转型布局，推动全新管理变革。财务数字化作为企业数字化的重要组成部分，在数字技术的驱动下，亦迎来未来发展的必然趋势：让数据走向决策、从财务走向财经。 数字化转型趋势要求财务组织构建数据能力，在拓展内外部数据来源、充分采集各类型数据的基础上，依靠持续的数据管理活动将数据资源转化为数据资产；要升级财务计算能力，借助数字化技术工具赋能并落地场景应用，优化算法、提升算力，将数据转化为服务。在数据能力与计算能力的加持下，财务利用数据采集、处理加工、挖据分析、可视化报告等一系列过程释放数据价值，实现规律洞察根因穿透、风险预警、前瞻预测，在强化财务会计职能、健全管理会计职能的基础上，进一步服务业务、支持经营、支撑战略，持续为企业高质量发展赋能。 陈虎 中兴新云服务有限公司总裁 未来十年，将是财务数字化的十年。中兴新云将始终数力于财务转型和技术创新的前沿探索，为企业推动财务转型升级提供有益视野和思考，期待与厦门国家会计学院、IMA管理会计师协会以及更多企业在财务数字化的道路上继续携手并进，探索财务发展新未来。 随着数字化技术的快速发展，数字经济正成为全球经济发展的新动能和战路高地。数字经济不仅深刻地改变了传统产业的发展模式，还为企业提供了更广阔的发展空间和机遇。数据要素进入经济系统并逐步成为数字经济的关键生产要素。 在数字技术的支撑下，财务数字化以数据要素为核心，对于提高企业财务曾理水平、促进产业升级和创新发展具有至关重要的作用。通过有效利用和管理数据资源，畅通数据流动路径，激活数据潜能，财务数字化旨在提供更准确、更全面，更有预见性的信息以支持高效决策，推动全产业链数据的整合优化与互联互通，实现更高效、更灵活的生产和运营决策，促进企业高质量发展。 在此背景下，(2023-2024年中国财务数字化报告》的发布恰逢其时。这份报告通过问差调查和访谈的形式，以翔实的数据呈现中国企业数字化和财务数字化的现状，并提出了一系列有价值的润见，旨在以一个全新的视角去审视财务工作的未来发展，为企业财务数字化指明前行的方向。 邓建平 厦门国家会计学院副院长、教授 在数字经济蓬勃发展的时代，夏门国家会计学院将与业界同仁携手同行，积极推避财务数字化的理论研究与实践创新，共同推动中国财务管理的创新发展。 全球数字化潮流推动企业财务管理进入一个深刻、全面的变革期。年中国财务数字化报告》深刻揭示了财务数字化的现状、挑战及未来的多维度润见，并进行了深入的系统探讨与分析。本报告紧扣财务数字化转型的关键议题如战略制定、数据治理、财务信息化建设、数字技术应用、财务数字化场景应用及数字化人才队伍建设等，旨在通过全面的市场调查、数据分析及实践案例剖析为财务专业人士提供高有润察力的、实践导向的参考材料。 在全球管理会计发展的前沿探索中，IMA管理会计师协会荣率地与厦门国家会计学院和中兴新云共同研究并缩撰了这份深具影响力的报告。每一份润见、每一个数据、每一次分析，背后都提聚着所有参与者的专业智慧和经验分享。我们表心谢所有参与此次调研的企业和个人。是您们的专业投入和无私分享，为报告铸就了坚实的理论基础和丰富的实践内涵。IMA持续与业界同仁携手，共同探讨和推动财务管理领域的创新与进步，助力数字化转型过程中的各项挑战和机遇。 李刚 IMA管理会计师协会全球副总裁及中国区首席代表 目录 报告摘要 当前，数据已成为驱动企业发展的关键要素。财务作为企业天然的数据中心，数字化转型是财务在不确定环境下的确定变革趋势。2023年8月，财政部印发了（企业数据资源相关会计处理暂行规定》，意味着数据资源可以作为无形资产或存货进行会计处理，这将会促进企业进一步加强数据资源管理，发挥数据要素价值。在数字技术的支撑下，财务将有能力实现企业经营过程中业务数据、财务数据，以及外部数据的汇聚与管理，并通过算法与建模，重构企业决策模式，拓宽财务职能边界，重塑财务在企业经营中的定位和价值。 4.财务部门需提升全量数据的采集能力 为支持企业的业务洞察与预测预警，除了凭证、报表相关的财务数据，财务部门还需要充分获取内部业务数据、外部经济数据及行业数据等。本次调研显示，大部分企业在进行数播分析时仍主要依靠单据、发票等原始汽证以及会计报表等信息或者只能利用部分研发、采购、销售、生产等内部业务系统中的数据。 5.数字技术是财务部门未来的建设重点 自2023年7月起，中兴新云服务有限公司、厦门国家会计学院、IMA管理会计师协会共同开展企业财务数字化趋势调研，共收到217份有效问卷，与几十家标杆企业进行线上研讨，并开展实地走访。项目组结合调研问卷及标杆企业交流，分析中国企业财务数字化现状，分享努身入局的管理者们的观点与智慧，润察财务数字化未来发展。 数技术是实现财务数字化的核心支撑。企业财务部门一方面通过与内外部系统的对接，扩展数据采集的边界；另一方面通过算法和模型应用，为企业决策提供更有效的数据支持。调研显示，受调研企业在数字化工具的应用方面仍有较大提升空间，其中，在数字化平台建设方面，68.20%的受调研企业尚未建立数字化平台；在数据的加工和处理方面，38.25%的受调研企业主要依靠人工Excel等进行加工和处理。 本次调研中，财务数字化领域值得关注的要点如下。 降1，财务数字化正成为财务发展的*必选监 ¥6.企业积板探索财务数字化场景应用 越来越多的企业正积极拥抱新兴技术，加快推动财务变革。调研显示，73.27%的受调研企业已经制定了财务数字化战略，其中3779%的受调研企业制定了明确的财务数字化实施路线。 调研显示，受调研企业在财务专业职能、业务支持职能、财会监督职能、决策支持职能等不同领域的财务工作中，均开展了一系列数字化实践。如财务专业职能应用较多的场景为票据信息智能采集（60.37%）、报账单据智能年核（50.69%）；业务支持职能应用较多的场票为供应商资信评估(42.86%)、客户信用评级及授信（35.48%）；财会监督职能应用较多的场量为财务智能稽核(61.75%)、财务风险自动监控与预警(34.10%)；决策支持职能应用较多的场录为多维经营分析（42.86%）、市场选择决策（29.95%）。 2.加强数据治理是当务之急 数据是数学化转型的核心要素之一。由于系统摄岛等愿因，很多企业存在数据管理分散、数据质量差等问题，约了数据价值的发挥。企业需要建立一套行之有效的数据管理体系，持续提升数据质量。调研显示，67.28%的受调研企业数据管理基础比较薄弱，数握发挥的作用有限。 7.企业意加重现敌学化人才队伍建设 财务数字化对于企业而言，意味着整体财务管理能力的重塑，在从“账房先生”到业务伙伴和战略顾问的转型中，人才是其中的核心因素。调研显示，团队转型困难、缺乏数字化人才(52.07%）是当前企业财务数字化遇到的主要挑战。同时我们在调研中也看到，超过55%的受调研企业已经采取了针对数字化人才培养的相关举措，如为员工提供系统的数字化人才培训课程、营造数字化的学习和工作氛围等。 ¥3.财务信息化评价普遍不高 信息化是实现数字化的基超，财务数字化需要IT(InformationTechnology，信息技术）+DT(Data Technology，数据技术)双轮驱动。本次调研围绕企业财务信息系统统一性、集成性、功能完善性、操作友好性、运行稳定性、持续选代性六个方面，采用量化方式（1-5分）对系统的上述六个方面进行评价，分值越大，代表财务信息系统在某一方面的表现越好。从调研结果来看，以上财务信息系统的六个评价维度，均分都在3分左右。 1.调研对象基本情况 1.2企业类型 1.1行业分布 从受调研企业类型上看，国有企业（含中央管理企业、国有独资企业、国有控股企业）占比54.84%；民营企业占比30.88%；外资企业（含外高独资企业、中外合资企业）占比7.37%；混合所有制企业占比6.91% 从行业分布上看，受调研企业占比排名前三的行业分别为制造业（25.35%）、金融业（10.14%）和信息传输、软件和信息技术服务业(9.22%）。 1.3企业规模 1.4职位层级 在本次调研中，72.81%的问卷来自企业管理人员（含高层中层、基层管理人员），其中71.43%的问卷来自财务部门管理人员；14.75%的问卷来自一般财务人员；12.44%的问卷来自企业的其他部门员工。 从收入规模上看，50.36%的受调研企业年收入规模在100亿以上，其中，14.39%的受调研企业年营收在干亿以上，11.51%的受调研企业年收入规模在500亿到1000亿之间。 2.企业数字化现状 企业数字化是以数据驱助为核心，通过应用数字化技术，辅助算法模型，帮助企业提升运营效率、优化资源配置、重构决策模型和商业模式，为企业创造价值，构筑核心竞争力，最终实现企业转型升级和创新发展的过程。从经营价值链角度来看，企业数字化包含了产品研发、生产运营经营管理、产品和服务等领域的数字化。 2.1企业数字化战略 将近80%的企业正在推进企业数字化战略 随着数字经济与产业深入融合，把握新兴技术发展机遇，加快推进数字化转型，增强企业核心竞争优势，已成为企业在新时代寻求创新可持续发展的重要战略方向。在具体开展企业数字化的过程中，不同企业推进的策略也有所不同，有些企业选择整体统筹，各部门全面开：有些企业则从部门级开始，由点带面，逐步开展。 调研发现，近80%的受调研企业正在推进企业数字化战路。其中52.53%的企业正推进全面覆盖业务部门和职能部门的数字化转型；17.51%的企业正重点推进财务、人力资惠等取能部的数化转型；9.68%的企业正点维进生产、销售等业务部门的数字化转型。 是，正在推进企业数字化战路，重点是生产、销售等业务部门的数字化转型 某药品零售行业头部企业提到：公司2020年庄开展全国门店数字化升摄，近几年能托于数字化转型，业旁得以快主要做设产工推留型务新地理通直置款店客产量通过将个人优势和劣势进行致据化打分，在进行门店推广时能够快造臣配到合适的店长人选；三是搭建客户画像。通过分析客户消费数据，给消费者打标签，针对性进行营销推广。 2.2数据管理成熟度 近一半企业数据管理能力成熟度处于受管理级 本次调研参照该模型对数据管理能力成熟度等级的划分，将企业数据管理工作现状划分了五个等级：初始级、受管理级、稳健级、量化管理级、优化级。调研发现，77.42%的受调研企业在数据管理方面已有不同程度的进展，其中44.70%的企业数据管理处于起步阶段，32.72%的企业在数据管理方面取得了一定成效，能够利用数据帮助企业创造价值或提升效率。同时调研也发现，仍有22.58%的受调研企业尚未认识到数据管理的重要性，较少开展数据管理相关工作，需要加快步伐提升数据管理水平。 数据是企业实施数字化转型的关键要素之一，数据管理水平的高低直接影响到