计划、预算和预测的敏捷性 (PBF)

FSN的2021年研究重点 ©版权所有2021 FSN出版有限公司。保留所有权利 关于作者 Gary Simon是LinkedIn FSN现代金融论坛的负责人超过54, 000名成员。他毕业于伦敦大学，ICAEW会员和英国体育学会会员。以前是Deloit e的合伙人超过16年，他领导过一些最复杂的informat i onmanage met assignments for global私营和公共部门的企业。 Introduct i o 在过去的一年里，组织我将他们的工作转变为规划，预算预测(P BF)漏洞，fi主要是因为PBF是fi财务过程中中断最多的其次，因为危机暴露了缺点，特别是无法在胁迫下进行更改。因此，这项独特的研究涵盖了CFO和高级fiNance的观点来自全球509家公司的专业人士，试图了解PBF流程如何进行对变化更灵活、更有弹性。 相比之下，在没有转型的企业中，这项研究揭示了能够实现以下目标的技术、技术和流程转换格式，以敏捷地响应日常变化，以及更极端的条件 令人担忧的是，预测准确性下降了。2017年，42%的人能够预测盈利精度在正负5%以内。三几年后，fiGure下降到39%。此外，80%的人无法预测一年。确实，52％的人无法注意超过6个月。 敏捷性表盘上的公司在哪里？ 调查使用了一系列压力测试来确定公司能有多好响应更改。例如，FSN的基准看的速度和准确性在预测中，距离公司可以用fi和至关重要的是，我想让结构中对预算模型和报告的更改对变化的回应。 基准表明，总的来说，我们预测比我们四年快前。三分之二的人表现出敏捷性和速度，在不到一周的时间内重新预测收益，但剩下的第三次努力改变他们的预测在那我意味着6%比一个一个月重新预测。 从广义上讲，快速制造的能力预测的微小变化是可以实现的大多数组织机构，但敏捷性没有扩展到对业务中层次结构的更改模型和报告。 转换格式是什么不同的？ 转换i格式的fi均方根的研究领导者，即那些说他们有完全改变了他们的PBF过程在过去的三年里，表现优于那些尚未转型的公司，由几乎所有FSN措施。 公司敏捷性在 当组织需要时的大流行快速准确地进行简单的更改随着他们周围的环境改变。对于大约三分之二的组织I来说这很容易做到。64%的受访者说他们能够做一个小的改变，因为例如，将其预算中的新成本行或预测模型，在半天内。和68%说他们可能会接受这种变化在预算持有人的数据输入模板中，在所有报告中，请参见在相同的范围内。然而，那当变化为结构性的。当一家企业需要重新审查fi等时新的IT、成本中心或产品层次结构，只有三分之一可以在"半天，2天内再增加三分之一在2天和更长时间之间的某个时候休息比一个星期。 更快地转换预测格式，更准确，更深入的未来。与agards的转换格式相比，transformat i onl ea des能够预测进一步在t i meh ori上，有31%展望12个月及以后，比较只有11%的转换格式。但是这种增强的敏捷性之所以成为可能，是因为他们掌握了自己的数据。 使用的数据质量决定了预测质量，一个重要的敏捷性方面。67%的转换格式将数据作为公司资产进行管理，并拥有在场景中工作的工具和资源，提供有力的优势和洞察力，相比之下，只有18%的落后者。 有了这种管理数据的能力，跨格式我已经做出了这一举动从基本的电子表格到更多高级数据可视化。或示例，78%的转换格式使用“高级”电子表格（数据透视表）与BI工具，相比之下，只有47%的公司尚未开始他们的fiNance转换格式旅程。67%的转换格式使用用于数据可视化的“剪切ee工具”，与只有10%的转换格式i相比落后者. 64％的受访者表示他们能够做一个小的改变，例如，到他们预算中的新成本行或预测模型，在半天内。 这个过程的这一部分是取消预测的峰值大流行，对那些人来说仍然是一个问题行业和部门正在经历深刻的市场变化。 最后，这项研究消除了这样一个神话，即花更多的钱来改善我的经验它的准确性是值得的。事实是，Organat I是否悬垂在一个或在预算过程中一个月，它使对准确性没有任何差异结果。这是人类的因素budget i n, (mult iplebudet itat i o ns, budet年度预算的审查和fiNAL标志)这导致了最大的延误。人们和进程问题导致bot tl enecs和限制ompany的敏捷性。 然而，真正的“实验工具”(机器学习和艺术ifi社会我的智慧)即使对于那些已经完全改变了他们的过程。早期的FSN研究，“Innovat i ont heFi nane Funct i on，发现AI只有14%的人使用机器学习的公司，拥有10, 000多名员工。 正负5%，而只有35%预测收益四t i mesaear。 虽然速度和使用滚动的组织精度预测，进展在组织的上下文。那些使用滚动预测能够做出更多的改变 论统一预算模式的重要性整个企业和利用云技术，从而消除了连接用于数据收集的电子表格stroke. 例如，71%的人可以得到一个小的变化，如作为从预算中添加或提取的成本行，或半天内的预测模型，而57%的人都受到季度预测的约束。有类似的将t chaes添加到预算中的差距持有者的数据输入模板。58%的人使用滚动预测能够得到上述变化在半天内的所有报告中都反映了该点，而只有38%的季度重新预测员可以做到这一点在相同的t i mframe中。最后，41%可以使对他们的报告进行简单的更改半天，而季度回报率为32% -预报员。 那么fiNance如何在模拟预测中发挥作用敏捷性? 数据掌握，专业PBF解决方案基于携手申请。这项调查提醒我们，企业必须具备基础知识在他们能给人留下任何印象之前性能。集中式业务模型共享在整个业务中，在云中，启用一个可靠的数据来源是至关重要的。没有这是使用断开的电子表格可以实现的没有高级账户，如滚动预测、情景规划或零基于预算的I NG (ZBB)是现实主义者，我掌握在手中，没有这个强大的发现我。 令人信服的是，滚动预报员的表现优于每个类别的季度预报员，但作为上面提到的，在敏捷性方面最为明显。在一个充满不确定性和变化的时期，滚动预测值得注意，因为它提供了很多需要敏捷性。 这很重要，因为这三个方法对预测产生了深远的影响敏捷性。下面我们列出了什么的亮点这项研究不得不说，但我不知道这些技术中的每一个都使敏捷性。 滚动预测 滚动预测不是一个新现象但是吸收相对缓慢而稀疏。只有19％的organizat i已转移到滚动预测。 正如人们所期望的那样，那些使用更多自动化的12个月滚动预测能够更快地重新预测。70%的人能够在一周以下，而63%的人每季度做一次。和fi在组织者的数量可以进一步关注比一年前（14%对12%）。滚动预测也提高了准确性。几乎一半(49%)，滚动预报员的准确度在 研究人员认为我是fi而不是她的fi也是情景策划者。他们更有可能与内部和外部的利益相关者互动组织者i在，而且hy更有可能从业务外部考虑风险and opportunit i es. Thi s maes sense whenOrganat i让AE考虑更多各种有效的解决方案。它拓宽了他们对外在化的意识，如以及包括广泛的重要性对计划、预算的投入范围预测。 方案规划 COVID - 19大流行引发了激增在CFO看来对情景规划感兴趣为不确定的未来做计划的方法。 情景规划是一种战略方法分析未来的替代方案，以及作为结果和有效的解决方案每个事件序列。非自动化的，它是我是一个总结练习和实践我的盟友一文不值，除非一个组织者同时模拟多重iplesc enari os，假设我在和变形物-一些是巨大的挑战，如果不是不可能的peadsheet的限制。这是一把钥匙这项研究finds 96%的原因Organat i on ail to make such concient t I meor情景规划。但从结果是，对于那些确实让我成为我的人，他贝恩fits是全面而稳定的。 因为需要t i meandesources对于情景规划，最有可能执行它的公司已经在上进行了完整的PBF转换格式。Ult i mtely场景规划人员减少对电子表格的依赖和他们的多更丰富的预测改进PBF过程的敏捷性和比任何其他技术都要看得更远。 情景规划者胜过他们的非所有FSN的场景规划对应压力测试，包括速度和直接压力测试重新预测的准确性和调整能力并根据情况需要进行更改。 基于零的预算(ZBB 传统技术的问题它是以增量方式执行的，即它的start i ngpoi是采取当前的预算并在来年将其支付百分之几与高水平的商业预测和计划相反。相比之下，ZBB需要一个完全新鲜的这样就没有什么是理所当然的。 FSN发现，77%的组织在tfindt i meo考虑交替i e场景可以在一周内重新预测收益。相比之下，只有41%的fiNance专业人士说他们没有我不是情景规划。至关重要的是，几乎"将方案规划者的数量增加一倍，可以预测未来一年。 严格地对AE的固有假设由开始挑战纸，建立一个什么图片进行操作需要资源在拟议的商业行为级别。每个资源(及其相关成本)必须只是ified从“地面”开始。COVID大流行，它所引起的剧变，是一种自然的推动组织使用ZBB重新建立基地他们的预算在深刻的业务光改变。 情景规划者胜过他们的非情景规划对应方在所有FSN的压力测试中，包括速度和直接速度，准确性和敏捷性。 方案规划还增加了准确性在预测中，54%的情景规划者能够预测在正负5%的范围内收入和收入，而只有36%和41%的尊重非情景规划者管理预测收益和收入这样的准确性。 " 这项FSN研究finds只有13%的organizat i使用ZBBinall aeas业务。Addit i还是证明了更多在较小的组织中很受欢迎超过5000名员工-也许是因为NgZBBi的实施方式被认为是我在一个较小的组织中不那么繁重。 基于零的预算敏捷性。 然而，ZBB的压倒一切的优势超过另一种技术是要求以空白画布开始预算意味着一切都是刷新和最新的。这项重新校准将说明公司使用ZBB比企业更准确只是提出了他们的旧预算和调整假设i 然而，FSN今年的研究与fi均方根有关ZBB赋予显著的fi不能敏捷性。84%的零基础预算人员可以在以下情况下重新预测一周，相比之下，51%的人不要使用这个过程。盈利预测对于58%的ZBB公司，与ZBB的28%相比坚持。收入预测类似趋势为60%，准确率为35%。 Summary 全球都强调了对规划、预算和预算敏捷性的需求大流行，调查强调了可以促进PBF成功的几项关键技术，即，滚动预测、情景规划和零基预算。事实证明，每个人都比他们的两极对立面，他们使用传统技术，只按季度重新预测，或者只是有我不需要承担复杂的情景规划过程。 But the researchfinds that they are not mutual exclusive. Each method contributed to agility ina dient ways, though there are certainly areas of overlap. For example, rolling forecasts are对变化的反应更快，情景规划最显著的是使组织能够看到进一步的未来，而零基预算对于提高预算准确性是有价值的。 出于这个原因，研究得出的结论是，现代fiNance功能应该部署所有三个从它们的PBF过程中提取最大的Fl灵活性的技术。 But what should organizat i ons dofist? Rolling forecasts marks a naturalfirst step from four t i mes一年的重新预测。Sc enariopl anni ngi s t hegold standard '旨在实现，但依赖于稳健的数据和流程的基础，完善的滚动预测可以提供。ZBB可以说是在其他技术