延续优化完善的税费优惠政策汇编2023年版

前言 今年以来，面对复杂严峻的国际环境和艰巨繁重的国内改革发展稳定任务，以习近平同志为核心的党中央高瞻远瞩、审时度势，超前部署实施一系列延续、优化、完善的税费优惠政策，进一步稳定市场预期、提振市场信心、激发市场活力。 为方便广大税务干部更好推动党中央、国务院部署实施的税费优惠政策落实落细，让广大纳税人缴费人更加准确便捷掌握税费优惠政策，我们对今年以来截至2023年10月底税务总局会同财政部等部门制定并公开发布的延续、优化、完善的各项税费优惠政策文件进行了梳理，汇编形成《延续优化完善税费优惠政策汇编（2023年版）》（对外公开）。 本汇编不妥和疏漏之处，敬请批评指正。 目录 一、2023年延续优化完善的税费优惠政策 1.财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告（2023年第1号）....................................................11.1国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告（2023年第1号）.............................32.财政部税务总局关于延续实施有关个人所得税优惠政策的公告（2023年第2号）.....................................................................93.财政部海关总署税务总局关于跨境电子商务出口退运商品税收政策的公告（2023年第4号）..........................................104.财政部税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告（2023年第5号）..........125.财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告（2023年第6号）..........................................................145.1国家税务总局关于落实支持个体工商户发展个人所得税优惠政策有关事项的公告（2023年第5号）.......................155.2国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告（2023年第6号）...........................................186.财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告（2023年第7号）..........................................................206.1国家税务总局财政部关于优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策有关事项的公告（2023年第11号）.............227.财政部关于延续实施残疾人就业保障金优惠政策的公告（2023年第8号）....................................................................................24 8.人力资源社会保障部财政部国家税务总局关于阶段性降低失业保险、工伤保险费率有关问题的通知（人社部发〔2023〕19号）...........................................................................................259.财政部税务总局工业和信息化部关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告（2023年第10号）................2710.财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告（2023年第12号）................................3010.1国家税务总局关于进一步落实支持个体工商户发展个人所得税优惠政策有关事项的公告（2023年第12号）..3211.财政部税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的公告（2023年第13号）.....................................................................3412.财政部税务总局退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告（2023年第14号）3613.财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告（2023年第15号）................................................................................................4114.财政部税务总局关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的公告（2023年第16号）........................................4415.财政部税务总局关于延续执行创业投资企业和天使投资个人投资初创科技型企业有关政策条件的公告（2023年第17号）...4716.财政部税务总局关于延续执行农户、小微企业和个体工商户融资担保增值税政策的公告（2023年第18号）....................4817.财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告（2023年第19号）.............................................................5018.财政部税务总局关于支持货物期货市场对外开放有关增值税政策的公告（2023年第21号）................................................51 19.财政部税务总局中国证监会关于继续实施创新企业境内发行存托凭证试点阶段有关税收政策的公告（2023年第22号）...5220.财政部税务总局中国证监会关于延续实施沪港、深港股票市场交易互联互通机制和内地与香港基金互认有关个人所得税政策的公告（2023年第23号）................................................5521.财政部税务总局国家发展改革委中国证监会关于延续实施创业投资企业个人合伙人所得税政策的公告（2023年第24号）5622.财政部税务总局关于延续实施上市公司股权激励有关个人所得税政策的公告（2023年第25号）........................................5923.财政部税务总局中国证监会关于延续实施支持原油等货物期货市场对外开放个人所得税政策的公告（2023年第26号）...6124.财政部税务总局关于民用航空发动机和民用飞机税收政策的公告（2023年第27号）.............................................................6225.财政部税务总局住房城乡建设部关于延续实施支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告（2023年第28号）........6426.财政部税务总局关于延续实施外籍个人有关津补贴个人所得税政策的公告（2023年第29号）............................................6627.财政部税务总局关于延续实施全年一次性奖金个人所得税政策的公告（2023年第30号）....................................................6728.财政部税务总局关于延续实施远洋船员个人所得税政策的公告（2023年第31号）.................................................................6929.财政部税务总局关于延续实施个人所得税综合所得汇算清缴有关政策的公告（2023年第32号）........................................7030.财政部税务总局关于继续实施公共租赁住房税收优惠政策的公告（2023年第33号）.............................................................7131.财政部海关总署税务总局关于延续实施跨境电子商务出口退运商品税收政策的公告（2023年第34号）........................73 32.财政部税务总局关于继续实施银行业金融机构、金融资产管理公司不良债权以物抵债有关税收政策的公告（2023年第35号）................................................................................................7433.财政部税务总局关于延续对充填开采置换出来的煤炭减征资源税优惠政策的公告（2023年第36号）................................7634.财政部税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告（2023年第37号）.............................................................7735.财政部税务总局关于延续实施粤港澳大湾区个人所得税优惠政策的通知（财税〔2023〕34号）..........................................7836.财政部海关总署税务总局关于延续执行中国国际服务贸易交易会展期内销售的进口展品税收政策的通知（财关税〔2023〕15号）...........................................................................................7937.财政部税务总局国家发展改革委生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告（2023年第38号）...8238.财政部税务总局关于减半征收证券交易印花税的公告（2023年第39号）..................................................................................8439.财政部商务部税务总局关于研发机构采购设备增值税政策的公告（2023年第41号）........................................................8540.财政部税务总局科技部教育部关于继续实施科技企业孵化器、大学科技园和众创空间有关税收政策的公告（2023年第42号）...........................................................................................9541.国务院关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知（国发〔2023〕13号）.......................................................................9741.1国家税务总局关于贯彻执行提高个人所得税有关专项附加扣除标准政策的公告（2023年第14号）..................9842.财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告（2023年第43号）..........................................................100 43.财政部税务总局国家发展改革委工业和信息化部关于提高集成电路和工业母机企业研发费用加计扣除比例的公告（2023年第44号）....................................................................