2023年前三季度监管处罚分析洞察（农村金融机构篇）

毕马威企业咨询（中国）有限公司二零二三年鉴过知来向往而新2023年前三季度监管处罚分析洞察（农村金融机构篇） 2023年监管处罚分析洞察（农村金融机构篇）2© 2023 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国) 有限公司— 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所— 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所— 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司— 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。前言农村金融机构是践行“金融为民”理念，扶助“三农”领域，支农支小的主力军。近年来，配合国家战略与政策导向，以及中小银行改革化险工作的持续推进，监管机构高度关注农村金融机构的运营与发展，农村金融机构面临的监管环境不断趋严，处罚数量和金额整体呈现上升态势。虽然较2022年同期，2023年前三季度罚单数量和罚没金额有所下降，但其反映出的典型特征及违规要素，仍需机构保持高度关注。从处罚重点来看，信贷业务作为监管处罚的重灾区，也是农村金融机构处罚最为集中的领域，典型违规案由涉及贷款发放、资产质量分类、贷后管理等环节。此外，农村金融机构在合规管理和公司治理方面的处罚显著高于同业，特别是涉及反洗钱、员工行为及案件管理、消费者权益保护、关联交易管理、监管信息报送、股东股权管理等方面。此外，我们也关注到农村金融机构收到的监管罚单呈现显著的大额化及双罚制趋势，违规责任向高级管理人员延伸。2023年前三季度农村金融机构共收到120张百万元以上罚单，处罚事由涉及信贷业务、合规管理、监管配合等业务及管理领域。针对相关事项的直接责任人及相应管理人员，监管机构也持续加大个人处罚力度，多名农村金融机构董事、行长等高级管理人员被取消任职资格。随着金融监管总局2023 年规章立法工作计划的公布，《银行保险机构合规管理办法》即将出台，对合规治理体系提出更高要求，包括首席合规官的设立等，合规管理的主体责任将进一步压实。农村金融机构需全面梳理完善合规管理体系，强化落实合规溯源管理，切实提升合规作业质效。 1 监管处罚整体情况042 监管处罚特征分析053 处罚领域分析064 处罚案由分析075 处罚区域分析086 同业处罚对标097 大额罚单分析108 优化提升建议11目录 2023年监管处罚分析洞察（农村金融机构篇）4© 2023 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国) 有限公司— 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所— 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所— 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司— 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。2023年前三季度，国家金融监督管理总局（“金融监管总局”）、中国人民银行（“人民银行”）、国家外汇管理局（“外汇管理局”）（含总部及其派出机构）三大监管机构针对农村金融机构1及其从业人员共下发罚单2,127张，罚没金额共计约5.4亿元2。1 监管处罚整体情况整体而言，近年来农村金融机构监管处罚数量和金额均呈连续上升趋势。较2022年同期，2023年前三季度罚单数量和罚没金额有所下降，但仍需保持持续关注。从处罚机构来看，金融监管总局、外汇管理局的罚单数量均较去年同期有所下降，人民银行罚单数量较去年同期有所上升。其中，外汇管理局的罚单数量较去年同期降幅最大，达42.86%；人民银行的罚单数量较去年同期上升15.74% ；金融监管总局的罚单数量则较去年同期下降16.68% 。上升下降各监管机构罚单数量及罚没金额罚单数量（张）罚没金额（万元）1,1992,0482,4413,0742,127020,00040,00060,00080,00001,0002,0003,0002019年2020年2021年2022年2023年前三季度农村金融机构监管处罚趋势总罚没金额（万元）总罚单数量（张）监管机构罚单数（张）同比变动幅度罚没金额（万元）同比变动幅度金融监管总局1,623-16.68%42, 661-18.37%人民银行50015.74%11,3653.90%外汇管理局4-42.86%95-62.00%1、农村金融机构包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社和新型农村金融机构。2、本报告基于监管机构公开发布的处罚数据，按照“监管机构做出处罚决定的日期”进行统计分析。 2023年监管处罚分析洞察（农村金融机构篇）5© 2023 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国) 有限公司— 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所— 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所— 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司— 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。2 监管处罚特征分析公司治理水平仍需持续提升农村金融机构在公司治理方面的罚单显著高于同业，案由涉及股东股权管理不到位，股东违规以非自有、信贷等资金入股，违规分红，未经任职资格审查任命董事、高级管理人员，股东与其关联方、实际控制人等股权超比例等问题。近年来，金融监管总局持续开展股东股权和关联交易相关专项整治行动，可见监管在相关领域重拳出击、清理乱象的决心。“双罚制”举措并行近几年，针对同一事由对机构、人员采取双重处罚的罚单数量翻倍增长，处罚个人层级不断提升，并呈现出个人罚单数量超越机构罚单数量的整体趋势。2023年7月19日，某农村商业银行董事因对贷款业务严重违反审慎经营规则负有审批及管理责任而被取消5年任职资格。新兴案由处罚蔓延趋势明显近几年，监管处罚中新兴案由多呈现逐步从大中型银行向农村金融机构次第传导的趋势。例如，2019年监管印发银行业金融机构监管数据标准化规范EAST4.0版本，2021年初，多家国有银行及股份制银行率先收到监管对于数据报送质量相关罚单，而近两年，相关案由逐渐成为对农村金融机构的处罚重点。建议农村金融机构及时关注行业处罚动态，前瞻性地开展合规风险应对工作。重点合规事项管理有待加强与其他银行业金融机构相比，农村金融机构在合规管理领域的处罚数量明显较多，主要涉及员工行为管理、消费者权益保护、反洗钱交易监测与客户身份识别、关联交易的管控与报告等。这也一定程度上反映了农村金融机构合规管理水平仍有待提升，需进一步加强重点合规事项的管控。惩戒力度上升，罚单大额化趋势延续与行业整体处罚趋势一致，农村金融机构收到的罚单呈现显著的大额化特征。2023年前三季度，监管机构针对农村金融机构发布了120张百万元以上的罚单（含1张千万元级罚单），占银行业整体大额罚单1的近五成。农村金融机构处罚特征分析1、大额罚单为单张罚单罚没金额为100 万元以上（含）的罚单。 2023年监管处罚分析洞察（农村金融机构篇）6© 2023 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国) 有限公司— 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所— 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所— 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司— 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。3 处罚领域分析2023年前三季度，农村金融机构处罚最为集中的业务领域和管理领域分别为信贷业务及合规管理。其中，信贷业务涉及罚单约1300张，涉及整体罚没金额的七成；合规管理领域罚单近900张，涵盖的反洗钱、员工行为及案件管理、内部交易与关联交易、消费者权益保护等重点合规事项仍然是监管关注的重点领域。信贷业务及合规管理领域罚单数量及罚没金额分布2罚单数量（张）4983462331647777565552存续期管理及风险监控尽职调查业务受理与审批资产质量分类与拨备计提授信管理信贷业务征信管理期限管理不良贷款管理抵质押及担保管理18,453罚没金额（万元）10,7836,87710,2643,7933,6944,3963,8762,9039,911罚没金额（万元）10,2037,5376,5894,7833,7771,613罚单数量（张）376281134117774715反洗钱员工行为及案件管理内部交易与关联交易消费者权益保护网络与信息安全合规管理服务价格管理一般合规牌照管理12165业务领域2022年前三季度2023年前三季度监管处罚集中领域及变化趋势1信贷业务银行卡业务支付结算业务存款业务同业业务1101001,000罚单数量业务领域合规管理监管配合运营管理公司治理人力资源管理管理领域1、紫色实心圆的高度，反映了2023 年前三季度农村金融机构在该领域受到监管处罚的罚单数量，面积反映了罚单总金额；绿色虚线圆的高度及面积，分别反映了2022年前三季度的相关对比数据。2、部分罚单可能涉及多个处罚事由，各领域/环节的罚单数量及金额均按照涉及相关领域/环节的罚单加总计数。 2023年监管处罚分析洞察（农村金融机构篇）7© 2023 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国) 有限公司— 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所— 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所— 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司— 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。前十大处罚案由分析4 处罚案由分析2022年前三季度(张)3242023年前三季度(张)274236200143361 255247276115134128173117139违规发放贷款、办理信贷业务业务管理不到位、不审慎未按规定履行客户身份识别义务报送监管统计数据错报、漏报、未报案由名称贷后管理不到位贷款“三查”不尽职员工行为管理不到位107139增长率-4%排名上升排名下降排名不变增长大幅下降同期排名变化下降2118信贷资金被挪用资产质量分类不准确-10%-26%112在2023年前三季度农村金融机构涉及的处罚案由中，信贷业务、合规管理以及监管配合领域相关的案由占比最高，其中，信贷业务相关案由占据前十大处罚案由半数以上，主要涉及贷后管理环节的资金流向问题以及资产质量分类的准确性等。在合规管理领域，反洗钱相关案由增长趋势明显，如“ 未按规定完整、准确地报送大额或可疑交易报告”较去年同期出现59%的大幅增长。除此之外，监管配合领域下“报送监管统计数据错报、漏报、未报”相关罚单较去年同期增长了24%，排名较去年同期上升了8名，体现了监管机构对于监管信息报送的重视与关注。-28%7%24%-36%-16%-23%-1未按规定完整、准确地报送大额或可疑交易报告10264759%--- 2023年监管处罚分析洞察（农村金融机构篇）8© 2023 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国) 有限公司— 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所— 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所— 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司— 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。从罚单数量来看，湖南、云南、江西分列前三位。其中，与去年同期相比，云南省的罚单数量有所增加，由去年同期的第3位上升为第2位；湖南省连续两年位列第一；江西省则由去年同期的第4位上升为第3位。从罚没金额来看，浙江、云南、湖南分列前三位。其中，浙江省由去年同期的第2位上升为第1位，云南省则由去年同期的第5位上升为第2位。从单笔罚单的罚没金额来看，浙江省针对农村金融机构处罚力度趋严，平均罚没金额高达77万元每张。5 处罚区域分析2023年前三季度农村金融机构合规风险地图风险高风险较高风险中等风险较低1、数字坐标反映了该省份罚单数量（张）与罚没金额（