金石资本集团二零二三年中期报告

目錄 公司資料2 未經審核簡明中期財務報表4簡明損益及其他全面收益表5簡明財務狀況表6簡明權益變動表7簡明現金流量表8未經審核簡明中期財務報表附註9管理層討論及分析20 公司資料 陳美欣女士（自二零二三年五月三十一日起辭任） INV Advisory Limited香港灣仔港灣道1號會展廣場辦公大樓1710A室（自二零二三年五月三十一日起不再提供服務） 黃斌先生（主席）陳懷遠先生林勁先生許琳先生 星展銀行香港分行香港皇后大道中99號中環中心18樓 洪海明先生寧方先生尹玉玲女士 國富浩華（香港）會計師事務所有限公司香港銅鑼灣禮頓道77號禮頓中心9樓 梁頌民先生 華僑銀行（香港）有限公司香港皇后大道中161號 尹玉玲女士（主席）洪海明先生寧方先生 Clarendon House2 Church StreetHamilton HM 11Bermuda 寧方先生（主席）黃斌先生洪海明先生 黃斌先生（主席）洪海明先生寧方先生 香港金鐘夏慤道12號美國銀行中心18樓1801A室 公司資料 聯合證券登記有限公司香港北角英皇道338號華懋交易廣場2期33樓3301–04室 趙不渝馬國強律師事務所香港中環康樂廣場1號怡和大廈40樓 Conyers Dill & Pearman香港中環康樂廣場8號交易廣場一期29樓 https://www.irasia.com/listco/hk/goldstone 未經審核簡明中期財務報表 金石資本集團有限公司（「本公司」）董事（「董事」）會（「董事會」）欣然宣佈本公司截至二零二三年九月三十日止六個月（「本期間」）之未經審核簡明中期業績，連同二零二二年同期之比較數字。此等簡明中期財務報表未經審核，惟已由本公司審核委員會（「審核委員會」）審閱。 代表董事會主席 簡明損益及其他全面收益表 簡明財務狀況表 簡明權益變動表 簡明現金流量表 未經審核簡明中期財務報表附註 截至二零二三年九月三十日止六個月 1. 該等未經審核簡明中期財務報表乃根據香港聯合交易所有限公司證券上市規則所載適用披露規定（包括遵守香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈之香港會計準則（「香港會計準則」）第34號中期財務報告 ）編製。其於二零二三年十一月二十九日獲授權刊發。 未經審核簡明中期財務報表乃根據二零二二╱二三年度財務報表所採納之相同會計政策編製，惟預期將於二零二三╱二四年度財務報表反映的會計政策變動除外。會計政策任何變動的詳情載於附註2。 按照香港會計準則第34號編製的未經審核簡明中期財務報表須由管理層作出判斷、估計及假設。此等判斷、估計及假設會影響政策應用及按年初至今基準所呈報的資產及負債、收入及支出金額。實際結果或會有別於此等估計。 該等未經審核簡明中期財務報表載有簡明財務報表及經選取的解釋性附註。附註包括對理解本公司自二零二二╱二三年度財務報表刊發以來的財務狀況及表現的變動屬重要的事件及交易的說明。簡明中期財務報表及其附註並不包括按照香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）編製之全套財務報表所需的全部資料。 簡明中期財務報表未經審核，但已由本公司審核委員會審閱。 未經審核簡明中期財務報表附註 截至二零二三年九月三十日止六個月 2. 香港會計師公會已頒佈下列於本公司當前會計期間首次生效的香港財務報告準則之修訂本： －香港財務報告準則第17號及香港財務報告準則第17號（修訂本），保險合約－香港會計準則第1號（修訂本），財務報表的呈列 ，及香港財務報告準則實務報告第2號，作出重大性判斷：會計政策的披露－香港會計準則第8號（修訂本），會計政策、會計估計變動及錯誤：會計估計的定義－香港會計準則第12號（修訂本），所得稅：與單一交易產生的資產及負債有關的遞延稅項 該等進展概無對本期間或過往期間本公司業績及財務狀況於該等簡明中期財務報表的編製或呈列方式產生重大影響。本公司並無採用於當前會計期間尚未生效的任何新訂準則或詮釋。 3. 本公司主要業務為上市及非上市企業投資。 本公司並無呈列有關業務及地區分部之分部資料，乃由於本公司之所有收入、經營業績貢獻、資產及負債均來自於投資活動，有關活動主要於香港進行或主要源自香港。 未經審核簡明中期財務報表附註 截至二零二三年九月三十日止六個月 未經審核簡明中期財務報表附註 截至二零二三年九月三十日止六個月 6. 除稅前虧損乃經扣除以下各項後得出： 附註：本公司根據香港強制性公積金計劃條例，為在香港僱傭條例下受僱之僱員，運作強制性公積金計劃（「強積金計劃」）。強積金計劃為界定供款退休計劃，由獨立信託人管理。根據強積金計劃，僱主及其僱員均須對該計劃按僱員有關收入之5%作出供款，惟每月有關收入之上限為30,000港元。計劃供款即時歸屬，並無已沒收供款可由本公司用於降低現有供款水平。 7.由於本公司於截至二零二三年及二零二二年九月三十日止六個月並無估計應課稅溢利，故 並無於兩個期間內之未經審核簡明財務報表內就香港利得稅作出撥備。 未經審核簡明中期財務報表附註 截至二零二三年九月三十日止六個月 8. 每股普通股之基本虧損之計算乃基於本期間本公司普通股權益股東應佔之未經審核虧損約4,749,000港元（截至二零二二年九月三十日止六個月：虧損約5,106,000港元）及本期間已發行普通股加權平均數237,271,250股（截至二零二二年九月三十日止六個月：237,271,250股）。 截至二零二三年及二零二二年九月三十日止六個月，概無潛在攤薄普通股，因此，每股攤薄虧損與每股基本虧損相同。 9. 董事不建議就本期間派付中期股息（截至二零二二年九月三十日止六個月：無）。 10. 於二零二三年九月三十日，本公司並無任何投資。 於期內，美國國債已到期。董事正密切關注全球經濟的發展情況並繼續通過審慎方法尋求投資機會。 未經審核簡明中期財務報表附註 截至二零二三年九月三十日止六個月 10.（續） 於二零二三年三月三十一日，本公司持有金額為約6,610,000港元之美國國債。 前景：董事認為鑑於美國政府的財務狀況非常穩健，美國國債可為投資者提供穩定的利息收入。 投資策略：董事將美國國債視為一種較低風險證券。美國國債乃由美國財政部發行的債務。國庫證券被認為是最安全的投資之一，原因為其由美國政府全額擔保。本公司將視多項因素（包括投資環境）增持或減持美國國債。 未經審核簡明中期財務報表附註 截至二零二三年九月三十日止六個月 13. 未經審核簡明中期財務報表附註 截至二零二三年九月三十日止六個月 14. (a) 下表列報本公司於報告期末持續計量的金融工具的公平值，並根據香港財務報告準則第13號「公平值計量 」內所界定的公平值層次分為三個層次。公平值計量會參考估值技術所使用的輸入值的可觀察性及重要性劃分為不同層級，詳情如下： －第一級估值：僅用第一級輸入數據（即相同資產或負債在活躍市場中於計量日期的未調整報價）計量公平值。－第二級估值：使用第二級輸入數據（即未能符合第一級的可觀察輸入數據），而且不使用重大不可觀察的輸入數據計量公平值。不可觀察的輸入數據乃無法取得市場資料之輸入數據。－第三級估值：使用重大不可觀察的輸入數據計量公平值。 於二零二三年九月三十日，本公司並無任何按公平值計入損益之金融資產。於二零二三年三月三十一日，本公司按公平值列賬之金融工具為美國國債約6,610,000港元。該金融工具按經常性基準以公平值計量及其公平值計量列為上述公平值層級第二級。美國國債之公平值乃使用經紀報價釐定。 於截至二零二三年九月三十日止六個月，第一級與第二級之間並無轉撥，亦無任何轉入或轉出第三級（截至二零二二年九月三十日止六個月：無）。本公司之政策為於公平值層級間轉撥發生的報告期末確認有關轉撥。 (b) 於二零二三年九月三十日及二零二三年三月三十一日，本公司按成本或攤銷成本入賬之金融工具之賬面值與其公平值並無重大差異。 未經審核簡明中期財務報表附註 截至二零二三年九月三十日止六個月 15. 除該等未經審核簡明中期財務報表所披露之交易事項及結餘外，於截至二零二三年九月三十日止六個月，本公司與其關聯人士之重大交易明細如下： (a) 本公司主要管理人員的薪酬，包括於截至二零二三年九月三十日止六個月支付予董事的金額如下： 於二零二三年九月三十日，本公司與關聯人士有以下結餘： 附註： (i)有關與INV Advisory Limited訂立之投資管理協議的詳情載於下文附註15(c)。 未經審核簡明中期財務報表附註 截至二零二三年九月三十日止六個月 15.（續） (b)（續） 附註：（續） (ii)來自一名股東的貸款為無抵押及須於二零二三年十二月三十一日償還。於二零二三年九月三十日，計入來自一名股東的貸款之本金額為2,500,000港元（二零二三年三月三十一日：2,500,000港元），按12個月利息期的香港銀行同業拆息計息，其餘結餘免息。(iii)租賃按金乃就於二零二二年十二月訂立之租賃協議支付予中國新華企業集團有限公司（「中國新華」）。該金額計入「按金及預付款項」（見附註11）。有關與中國新華訂立之租賃協議之進一步詳情載於下文附註15(c)。 未經審核簡明中期財務報表附註 截至二零二三年九月三十日止六個月 15.（續） (c)（續） 附註： (i)於二零二零年五月二十九日，本公司與INV Advisory Limited訂立投資管理協議，其中陳美欣女士（本公司之前任董事）亦為INV Advisory Limited之董事。根據投資管理協議，INVAdvisory Limited同意向本公司提供非全權投資管理服務，自二零二零年六月一日起為期三年，投資管理年費為1,620,000港元。自二零二三年五月三十一日起，投資管理協議已到期。於投資管理協議到期後，自二零二三年五月三十一日起，陳美欣女士辭任執行董事。(ii)於二零二二年十二月一日，本公司與中國新華訂立租賃協議，其中本公司非執行董事黃斌先生亦為其董事。本公司透過訂立租賃協議獲得將物業用作其辦公室的權利，租期自二零二二年十二月一日起為期一年，月租金為100,000港元。 16. 該等未經審核簡明中期財務報表已經由董事會於二零二三年十一月二十九日批准。 管理層討論及分析 於本期間，本公司錄得虧損約4,749,000港元（截至二零二二年九月三十日止六個月：虧損約5,106,000港元），本期間虧損較截至二零二二年九月三十日止六個月（「同期」）減少約357,000港元，此乃主要由於本期間確認淨投資收益以及本期間的一般及行政開支減少。 本期間確認淨投資收益約32,000港元，而同期確認淨投資虧損約7,000港元。本期間之一般及行政開支為約4,799,000港元，較同期減少約400,000港元，乃主要由於法律及專業費用及投資管理費用減少。 全球經濟於二零二三年繼續面臨不確定性。儘管大多數國家已解除COVID-19防控措施並努力恢復商業活動，惟經濟復甦之路並不如預期般順利。 美國聯邦儲備委員會於二零二三年首三個季度多次加息。隨著美國的加息趨勢上升，資本及商業市場面臨著巨大挑戰。儘管分析師認為加息週期已接近頂峰，但預計高利率仍將持續一段時間。 由於美國政府對多家中國公司實施各項制裁及限制措施，中美關係依然緊張。 此外，地緣政治衝突持續不斷。俄羅斯與烏克蘭的持續衝突不斷影響供應鏈問題，以色列與巴勒斯坦的衝突亦給投資者增加不確定性。 於中國，房地產行業仍然相對疲弱。房地產開發商的挑戰繼續影響市場信心。但中央政府已實施刺激措施恢復行業信心，預計經濟將出現轉機。 管理層討論及分析 外部環境惡化及加息繼續對香港股市構成巨大壓力。恒生指數已於二零二三年首三個季度下跌約10.0%。 展望未來，預計二零二三年香港經濟延續脆弱。根據香港政府公佈的統計數據，於二零二三年第三季度，香港經濟在入境旅遊及內需復甦的