弘海高新资源中期报告截至二零二三年六月三十日止六个月

65 2023 目錄 財務摘要管理層討論及分析簡明綜合損益表簡明綜合其他全面收益表簡明綜合財務狀況表簡明綜合權益變動表簡明綜合現金流量表簡明綜合財務報表附註其他資料公司資料釋義23131415171819293335 管理層討論及分析 本集團於截至二零二三年六月三十日止六個月錄得收入總額約81,743,000港元，較截至二零二二年六月三十日止六個月的收入約105,220,000港元減少約23,477,000港元或約22.3%。截至二零二三年六月三十日止六個月的虧損為約27,764,000港元，而截至二零二二年六月三十日止六個月則錄得溢利約16,685,000港元。截至二零二三年六月三十日止六個月，本公司擁有人應佔虧損為約18,231,000港元，而於二零二二年六月三十日止六個月本公司擁有人應佔溢利則為約7,569,000港元。 截至二零二三年六月三十日止六個月的虧損主要由於(i)確認有關本公司間接非全資附屬公司訂立和解協議涉及的開支約22,597,000港元，詳情見下文；及(ii)收入減少約22.3%或23,477,000港元，乃因採礦許可證範圍內的採礦位置需要變更而令到煤炭開採量及銷售量減少所致。 因 此 ， 煤 炭 開 採 業 務 分 部 於 截 至 二 零 二 三 年 六 月 三 十 日 止 六 個 月 錄 得 稅 後 虧 損 約21,514,000港元，而截至二零二二年六月三十日止六個月則為稅後溢利約21,135,000港元。於截至二零二三年六月三十日止六個月，煤炭開採業務為本集團呈報的唯一業務分部。 內蒙古源源能源集團金源里井工礦業有限責任公司（「」），為本公司間接非全資附屬公司，經營本集團於內蒙古地區的內蒙古煤礦區958項（「958」）煤礦，允許年度煤炭產能為1,200,000噸。於截至二零二三年六月三十日止六個月，合共生產約450,000噸煤炭（截至二零二二年六月三十日止六個月：499,000噸）及售出約408,000噸煤炭（截至二零二二年六月三十日止六個月：495,000噸）。 於二零二零年，內蒙古地區當地政府部門（「」）對內蒙古地區的所有煤礦（包括本集團的內蒙古煤礦區958項）開展全面的合規審查，包括檢查在過去20年的生產安全、銷售活動、稅務、開採資源及年度匯報等各方面之企業事宜。 審查部門於二零二零年九月完成合規審查後，內蒙古金源里已繳納相應的行政罰款並與霍林郭勒市自然資源局簽訂國有建設用地使用權出讓合同，並已於二零二零年十一月支付人民幣11.6百萬元（約13.0百萬港元）之土地轉讓金。其後，內蒙古金源里已提交不動產所有權證的申請，並有待審批。 於完成二零二零年之合規審查後，內蒙古金源里已成功更新其：(i)由內蒙古煤礦安全監察局發出之安全生產許可證；及(ii)由通遼市自然資源局發出之採礦許可證，該兩張證書均獲延期三年，分別於二零二三年九月二十四日及二零二三年十月二十六日屆滿。 目前，審查部門會不定時到訪內蒙古金源里，主要審查內蒙古煤礦區958項的工作場所安全及煤炭資源。截至二零二三年六月三十日止六個月，已就若干輕微工作場所安全事宜向當地政府機關繳納人民幣231,000元（約260,000港元）（截至二零二二年六月三十日止六個月：人民幣170,000元（約205,000港元））的行政罰款。 鑒於我們的生產設施的當前狀況，預期我們的內蒙古煤礦區958項之年度煤炭產出量將維持於約900,000噸。 本公司管理層已於各報告期間就煤炭開採業務現金產生單位（「」）的非金融資產項下物業、廠房及設備、無形資產以及使用權資產之賬面值進行減值評估檢討。 煤炭現金產生單位之可收回金額乃按其使用價值進行估計，而使用價值乃透過貼現持續使用該等資產將產生的未來現金流量而釐定。現金流量預測的主要假設乃基於內蒙古金源里之現時業務及財務狀況作出。本公司已委聘獨立專業估值師審閱應用於現金流量預測的假設是否適當及合理，以及為煤炭現金產生單位進行估值。 煤炭現金產生單位於二零二二年六月三十日、二零二二年十二月三十一日及二零二三年六月三十日的現金流量預測採納之主要假設及參數載列如下： 附註： (1)估計年度煤炭產出量為900,000噸，以反映內蒙古煤礦區958項的現時狀況。 (2)估計煤炭單位售價（平均單位售價）乃經參考以下各項釐定：(i)現行煤炭單位售價；(ii)內蒙古地區之現行煤炭市場價；及(iii)內蒙古金源里於過往數年生產之歷史煤炭平均單位售價。 截至二零二三年六月三十日止六個月，本集團金額約1,855,000港元之銷售及分銷開支全部來自煤炭開採業務分部，較截至二零二二年六月三十日止六個月約1,889,000港元輕微減少約34,000港元。 截至二零二三年六月三十日止六個月，本集團的行政開支為約33,968,000港元，較截至二零二二年六月三十日止六個月約28,322,000港元增加約5,646,000港元。行政開支增加主要是由於員工成本及專業費用增加。本公司管理層將繼續採取節省成本措施，以改善本集團之財務表現。 於二零二三年四月，內蒙古金源里的非控股股東內蒙古源源能源集團有限責任公司（「」），指稱內蒙古金源里之經營活動導致內蒙古源源能源擁有之土地、物業及配套設施（「」）遭受破壞。 於二零二三年七月十八日，內蒙古金源里及內蒙古源源能源訂立和解協議，據此，內蒙古金源里須向內蒙古源源能源支付約人民幣20,110,000元（相當於約22,597,000港元），以就受破壞物業及搬遷費用達成和解。和解金額將分兩期支付：(i)約人民幣10,110,000元之第一期付款須於二零二三年十二月三十一日或之前支付；及(ii)人民幣10,000,000元之第二期付款則須於二零二四年十二月三十一日或之前支付。 上述和解金額於截至二零二三年六月三十日止六個月期間確認為「其他經營開支」，並計入於二零二三年六月三十日的「應計費用及其他應付賬款」。 董事認為，此不可預測事件將不會對本集團的經營造成重大不利影響。 截至二零二三年六月三十日止六個月，本集團之財務成本為約752,000港元，而截至二零二二年六月三十日止六個月則為約5,000港元。財務成本增加乃主要由於根據於二零二二年七月發行的可換股債券（定義見下文）之票息的應付利息所致。 截至二零二三年六月三十日止六個月，虧損為約27,764,000港元，而截至二零二二年六月三十日止六個月則錄得溢利為約16,685,000港元。 截至二零二三年六月三十日止六個月，本公司擁有人應佔虧損為約18,231,000港元，而截至二零二二年六月三十日止六個月的本公司擁有人應佔溢利則為約7,569,000港元。 於 二 零 二 二 年 六 月 二 十 一 日 ， 本 公 司 與Blossom Investment Consultant Limited（「Blossom」）訂立認購協議，據此，本公司有條件同意發行，而Blossom有條件同意認購本金總額為40,000,000港元之可換股債券（「」）。該等可換股債券按照可換股債券持有人的選擇可於二零二二年七月十八日至二零二三年七月十六日期間內按初始轉換價每股轉換股份約0.1818港元可轉換最多220,000,000股本公司轉換股份（股本面值為2,200,000港元）。可換股債券已於二零二二年七月十八日完成發行，可換股債券的所得款項淨額為約39,800,000港元。 董事認為，發行可換股債券的方式集資屬對本集團整體有利，此舉實為鞏固本公司資本基礎及本集團財務狀況的機會。 每股轉換股份的初始轉換價約0.1818港元較：(i)股份於認購協議日在聯交所所報收市價每股0.170港元有溢價約6.95%；及(ii)股份於截至二零二二年六月二十日（包括該日）止最後五個連續交易日在聯交所所報平均收市價每股0.1774港元有溢價約2.49%。 截至二零二三年六月三十日止六個月，可換股債券已被轉讓予與本公司及其關聯人士（定義見上市規則）概無關連的獨立第三方，以及本金總額為20,000,000港元的部分可換股債券已轉換為110,000,000股新股份，及該等股份已於二零二三年五月十九日按轉換價每股轉換股份約0.1818港元發行及配發。 於二零二三年六月三十日，到期日為二零二三年七月十七日（「」）的可換股債券之年利息乃按(i)二零二二年六月二十一日；及(ii)到期日銀行同業市場內的銀行一年期港元利率（一年期香港銀行同業拆息）的平均值加0.25%計算。 於二零二三年六月三十日，未償還的可換股債券本金額為20,000,000港元（二零二二年十二月三十一日：40,000,000港元）。 於報告期末後，餘下本金總額為20,000,000港元的可換股債券已轉換為110,000,000股新股份，該等股份已於二零二三年七月十四日按轉換價每股轉換股份約0.1818港元發行及配發。截至本中期報告日期，所有可換股債券已獲全數轉換。 可換股債券所得款項淨額為約39,800,000港元，其中(i)約37,000,000港元擬用於進一步加強本集團的採礦及礦物相關業務；及(ii)約2,800,000港元擬作本集團一般營運資金。可換股債券所得款項淨額的用途詳情如下： 於二零二三年六月三十日， (a)本集團的(i)受限制銀行存款；及(ii)銀行及現金結餘總額為約61,275,000港元（二零二二年十二月三十一日：122,450,000港元）；(b)本集團由可換股債券組成的借貸總額為約19,981,000港元（二零二二年十二月三十一日：39,582,000港元）；(c)本集團之資本負債比率為約0.11（二零二二年十二月三十一日：0.20）。資本負債比率按本集團之借貸總額除以總權益計算；及(d)本集團之流動比率為約1.57（二零二二年十二月三十一日：1.52）。流動比率按總流動資產除以總流動負債計算。 董事會將持續密切監察本集團之財務狀況，維持其財務實力作日後營運及業務發展。 於二零二三年六月三十日，本集團並無抵押任何資產（二零二二年十二月三十一日：本公司兩家全資附屬公司全部已發行的股本已被抵押，作為本公司於二零二二年七月發行的可換股債券之抵押品）。 本集團之銷售及採購主要以人民幣進行交易，而賬簿則以港元記錄。本公司管理層注意到，近期人民幣兌港元之匯率出現波動，並認為現時有關波動不會對本集團財務狀況造成重大不利影響。本集團現時並無外匯對沖政策。本公司管理層將繼續監察外匯風險，並將於有需要時考慮對沖重大外匯風險。 截至二零二三年六月三十日止六個月，本集團並無收購或出售任何重大附屬公司、聯營公司及合資公司。 截至二零二三年六月三十日止六個月，本集團並無購買、出售或持有任何重大投資。 於二零二三年六月三十日，本集團並無擁有任何重大或然負債。 於二零二三年六月三十日，本集團就物業、廠房及設備已訂約但未於簡明綜合財務報表撥備的資本開支為約9,739,000港元（二零二二年十二月三十一日：5,366,000港元）。 本集團於二零二三年六月三十日在香港及中國僱有460名全職僱員（二零二二年十二月三十一日：451名）。員工酬金包括月薪、公積金供款、醫療福利、培訓課程、房屋津貼及酌情花紅，乃按照彼等的資歷、工作性質、表現及工作經驗並參考現行市場水平及對本集團的貢獻作出。截至二零二三年六月三十日止六個月，員工成本（包括董事酬金）為約35,331,000港元（截至二零二二年六月三十日止六個月：30,615,000港元）。 於二零二二年十二月，中國政府撤銷了其新冠疫情防控政策，使經濟及社會逐漸回復正常及穩定。而另一方面，俄烏戰爭的持續仍為全球能源供應鏈帶來不確定性。 鑒於目前中國煤炭市場的發展，董事會認為，我們的煤炭開採業務仍然面臨內部及外部經營環境的挑戰及壓力，例如可再生能源的日益採用以及煤礦開採行業更嚴格的安全檢查。此外，隨著中國恢復煤炭進口，預期海外國家將增加對中國的煤炭出口。所有此等因素都有可能為我們的煤炭開採業務帶來經濟壓力。 有鑑於此，本集團將繼續關注整