华津国际控股2023 中期报告
Huajin International Holdings Limited (Incorporated in the Cayman Islands with limited liability)Stock Code: 2738（於開曼群島註冊成立的有限公司）股票代號：2738 中 期 報 告 目錄 財務摘要2 簡明綜合財務報表審閱報告3-4 簡明綜合損益及其他全面收益表5 簡明綜合財務狀況表6-7 簡明綜合權益變動表8 簡明綜合現金流量表9-10 簡明綜合財務報表附註11-32 管理層討論及分析33-41 其他資料42-49 公司資料50 1.此乃指於報告期間內冷軋鋼材產品及鍍鋅鋼材產品的銷售量。2.平均加工費為冷軋鋼材產品及鍍鋅鋼材產品的平均售價與其直接材料平均成本之差額。3.資產負債比率以借款除以資產淨值計算。 簡明綜合財務報表審閱報告 （於開曼群島註冊成立的有限公司） 吾等已審閱第5至第32頁所載的華津國際控股有限公司（「貴公司」）及其附屬公司（統稱「貴集團」）的簡明綜合財務報表，包括於2023年6月30日的簡明綜合財務狀況表以及截至該日止六個月期間的相關簡明綜合損益及其他全面收益表、權益變動表及現金流量表及若干解釋附註。根據香港聯合交易所有限公司證券上市規則規定，中期財務資料報告須按照其相關條文以及香港會計師公會頒佈的香港會計準則第34號「中期財務報告」（「香港會計準則第34號」）編製。貴公司董事負責按照香港會計準則第34號編製及呈報該等簡明綜合財務報表。吾等之責任在於根據受聘之協定條款審閱該等簡明綜合財務報表，就此達成結論，並僅向閣下全體匯報，而不作任何其他用途。吾等不就本報告之內容向任何其他人士承擔或負上任何責任。 吾等根據香港會計師公會頒佈的香港審閱委聘準則第2410號「實體之獨立核數師審閱中期財務資料」進行審閱。該等簡明綜合財務報表之審閱包括詢問（主要對負責財務及會計事務之人士），以及採納分析及其他審閱程序。審閱之範圍遠小於根據香港審核準則進行之審核，故吾等無法確保吾等已知悉可通過審核辨別之所有重要事項。因此，吾等並不表達審核意見。 簡明綜合財務報表審閱報告 基於吾等之審閱，吾等並無注意到任何事宜可引起吾等相信該等簡明綜合財務報表在所有重大方面並非按照香港會計準則第34號編製。 •執業會計師香港2023年8月31日 簡明綜合損益及其他全面收益表 截至2023年6月30日止六個月 簡明綜合財務狀況表 於2023年6月30日 簡明綜合財務狀況表 於2023年6月30日 附註：於2023年1月18日，本集團的全資附屬公司江門市華睦五金有限公司（「華睦五金」）與第三方江門志恩科技有限公司（「志恩科技」）及江門力源投資諮詢有限公司（「力源投資諮詢」）訂立股權轉讓協議，據此，華睦五金同意將其持有的江門市金源再生資源回收有限公司（「金源再生資源回收」）30%及5%的股權分別以人民幣1,800,000元及人民幣300,000元的代價轉讓給志恩科技及力源投資諮詢。所收代價與所轉讓股權比例之間的差異並不重大。報告期內非控股權益應佔虧損亦不重大。 簡明綜合現金流量表 截至2023年6月30日止六個月 截至2023年6月30日止六個月 簡明綜合財務報表附註 截至2023年6月30日止六個月 1. 華津國際控股有限公司（「本公司」，連同其附屬公司為「本集團」）為公眾有限公司，於開曼群島註冊成立為獲豁免公司，其股份於香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）上市。其直接最終控股公司為海逸有限公司，該公司於英屬處女群島註冊成立，並由許松慶先生（「許先生」）最終控制。 簡明綜合財務報表乃根據香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈的香港會計準則（「香港會計準則」）第34號中期財務報告 以及聯交所證券上市規則附錄十六的適用披露規定而編製。 於編製本集團簡明綜合財務報表時，鑑於本集團於2023年6月30日之流動負債超過其流動資產人民幣267,971,000元及於同日有已訂約但未於簡明綜合財務報表撥備之資本承擔人民幣431,604,000元，其中人民幣245,280,000元預期將於2023年6月30日起計未來十二個月內到期支付，本公司董事已對本集團之未來流動資金作出審慎考慮。截至2023年6月30日止六個月，本集團產生現金流入淨額人民幣31,472,000元及經營現金流入淨額人民幣1,132,000元。 本公司董事認為，經計及來自多間銀行可供滿足本集團營運需求的銀行信貸（基於該等信貸過往的續期歷史）及經營活動估計將產生的營運資金，本集團將能夠繼續於至少未來十二個月持續經營。於2023年6月30日，本集團有關銀行借款（不包括與保理應收票據 有 關 者）及 應 付 票 據 的 銀 行 融 資 總 額 為 約 人 民 幣1,438,760,000元，其 中 約 人 民 幣1,140,624,000元已獲動用，及尚未動用銀行融資為人民幣298,136,000元。此外，根據本公司董事的最佳估計，所有目前已動用的融資信貸將會於到期時續期。 1.（續） 許先生亦同意提供必要的財務支持，使本集團能夠償還其自簡明綜合財務報表批准之日起十五個月期間內到期的財務負債。 基於上述因素，於批准簡明綜合財務報表時，本公司董事合理預期本集團擁有足夠資源於可見將來繼續營運。因此，於編製簡明綜合財務報表時，彼等繼續採用持續經營會計基礎。 2. 簡明綜合財務報表乃按歷史成本基準編製，惟若干以公平值計量（如適用）的金融工具除外。 除了因應用經修訂香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）而導致的會計政策變更外，截至2023年6月30日止六個月之簡明綜合財務報表所採用之會計政策及計算方法與編製本集團截至2022年12月31日止年度之年度財務報表所呈列者相同。 於本中期期間，本集團首次應用下列由香港會計師公會頒佈且於2023年1月1日開始的本集團年度期間強制生效之新訂及經修訂香港財務報告準則，以編製本集團之簡明綜合財務報表： 香港財務報告準則第17號（包括香港財務報告準則第17號於2020年10月及2022年2月之修訂本）保險合約香港會計準則第8號（修訂本）會計估計的定義香港會計準則第12號（修訂本）與單一交易產生之資產及負債相關的遞延稅項 簡明綜合財務報表附註 截至2023年6月30日止六個月 2.（續） （續） 除下文所述外，於本中期期間應用經修訂香港財務報告準則並無對本集團於本期間及過往期間的財務狀況及表現及╱或於該等簡明綜合財務報表載列的披露資料產生重大影響。 12 遞延稅項乃根據綜合財務報表中資產及負債賬面金額與計算應稅利潤時使用的相應稅基之間的暫時性差異確認。遞延稅項負債一般針對所有應稅暫時性差異確認。遞延稅項資產一般針對所有可抵扣的暫時性差異，只要有可能獲得應稅利潤來抵扣這些可抵扣的暫時性差異即可。倘暫時性差額在交易中對資產及負債進行初始確認（企業合併除外）時產生，而該交易既不影響應稅利潤，亦不影響會計利潤，並且在交易時不產生同等的應稅及可抵扣暫時性差異，則不確認有關遞延稅款資產及負債。此外，倘暫時性差異是由商譽的初始確認引起，則不確認遞延稅項負債。 對於租賃負債可扣稅的租賃交易，本集團對租賃負債及相關資產分別適用香港會計準則第12號的規定。倘有可能獲得應稅利潤以抵扣可抵扣暫時性差異，本集團將確認與租賃負債相關的遞延稅項資產，並確認所有應稅暫時性差異的遞延稅項負債。 2.（續） 12（續） 如集團截至2022年12月31日止年度的年度財務報表所披露，本集團之前對單項交易產生的資產及負債整體適用香港會計準則第12號的規定，相關資產及負債的暫時性差異按淨額基數進行評估。應用修訂後，本集團分別評估相關資產及負債。根據過渡規定： (i)本集團對2022年1月1日或之後發生的租賃交易追溯應用新的會計政策； (ii)於2022年1月1日，本集團亦為與使用權資產及租賃負債相關的所有可抵扣及應稅暫時性差異確認一項遞延稅款資產（以有可能獲得可抵扣暫時性差異的應稅利潤為限）及一項遞延稅款負債。 修訂的應用對本集團的財務狀況及業績並無重大影響，惟本集團按總額確認相關的遞延稅項資產人民幣593,000元及遞延稅項負債人民幣560,000元除外，但對最早呈報期的保留盈利並無重大影響。 簡明綜合財務報表附註 截至2023年6月30日止六個月 3. 經營分部以有關本集團組成部分之內部報告基準識別，而有關內部報告乃由執行董事許先生及羅先生，即首席營運決策者（「首席營運決策者」）定期審閱，以便將資源分配至分部及評估其表現。於截至2023年及2022年6月30日止期間，首席營運決策者整體評估經營表現及分配本集團資源，乃由於本集團主要從事冷軋鋼材產品及鍍鋅鋼材產品的生產及銷售。因此，管理層認為本集團僅有一個經營分部。本集團主要於中國經營，且本集團的非流動資產亦位於中國。 3.（續） 本集團的全部收益均於某一時間點確認。所有產品均在一年內交付。如香港財務報告準則第15號所准許，分配給該等未履行合約的交易價未予披露。 本集團收益產生自位於中國（包括香港）及東南亞的客戶。本集團按客戶地理位置劃分、基於交付貨品的目的地（不論貨品來源地）釐定的收益詳情如下： 簡明綜合財務報表附註 截至2023年6月30日止六個月 4. 截至2023年6月30日止六個月資本化的借款成本乃產生自一般借款組合，並透過對合資格資產開支應用資本化率每年7.11%（截至2022年6月30日止六個月：7.09%）計算。 5. 簡明綜合財務報表附註 截至2023年6月30日止六個月 7. 本公司擁有人應佔每股基本及攤薄盈利（虧損）乃基於以下數據計算： 附註：計算各中期期間之每股攤薄盈利（虧損）並無假設行使本公司購股權，原因為於兩個中期期間該等購股權之經調整行使價高於股份平均市價。 8. 自報告期末以來，概無建議就截至2023年6月30日止期間派付中期股息（2022年6月30日：無）。 9. 於本中期期間，本集團收購物業、廠房及設備，並產生建築成本人民幣79,547,000元（截至2022年6月30日止六個月：人民幣115,955,000元（未經審核））。 此外，於本中期期間，本集團出售總賬面值為人民幣68,000元（截至2022年6月30日止六個月：人民幣54,000元）的若干物業、廠房及設備，收取所得款項人民幣116,000元（截至2022年6月30日止六個月：人民幣64,000元），產生出售收益人民幣48,000元（截至2022年6月30日止六個月：人民幣10,000元）。 於本中期期間，本集團獲得一塊土地的使用權，產生預付租賃費用為人民幣25,710,000元（截至2022年6月30日止六個月：無（未經審核））。 於本中期期間，本集團重續一份租賃協議，並訂立幾份新的租賃協議，租期介乎2年到50年。於租賃開始之日，本集團確認使用權資產及租賃負債人民幣6,971,000元。截至2022年6月30日止六個月，並無訂立新的租賃協議。 於報告期末，金額合共為人民幣33,667,000元的若干物業、廠房及設備以及使用權資產被視為閒置（「閒置資產」），此被本集團管理層視為該等資產可能出現減值的跡象。管理層已對閒置資產的可收回金額進行減值評估。閒置資產的可收回金額乃根據公平值等級第三級項下使用公平值減出售成本之計算方法作個別估計。公平值減出售成本之計算方法乃基於經調整可用市場資料，其中關鍵輸入參數包括市場可比較資產的調整因素及陳舊率。 於2023年6月30日，並無就物業、廠房及設備於損益中確認減值虧損（截至2022年6月30日止六個月：人民幣1,724,000元）。 簡明綜合財務報表附註 截至2023年6月30日止六個月 對於具有良好信貸質素及付款記錄的長期客戶而言，本集團可授出最長90天（2022年：90天）的信貸期。對於其他客戶而言，本集團要求於交付貨物時全款結清。 10
