康利国际控股中期报告 2023

目錄 2公司資料3綜合損益表4綜合損益及其他全面收入表5綜合財務狀況表6綜合權益變動表7簡明綜合現金流量表8未經審核中期財務報告附註21管理層討論及分析27其他資料 公司資料 香港主要營業地點香港中環德輔道中19號環球大廈2408室 董事執行董事梅澤鋒先生劉萍女士（主席）張志洪先生（行政總裁）陸小玉女士許潮先生 核數師 畢馬威會計師事務所於《財務匯報局條例》下的註冊公眾利益實體核數師香港中環遮打道10號太子大廈8樓 獨立非執行董事劉英傑先生楊廣先生曹成先生 香港法律顧問 溫氏律師事務所香港中環德輔道中19號環球大廈2408室 公司秘書鍾有棠先生 股份過戶登記總處 Conyers Trust Company (Cayman) LimitedCricket Square, Hutchins DriveP.O. Box 2681Grand Cayman, KY1-1111Cayman Islands 審核委員會劉英傑先生（主席）楊廣先生曹成先生 薪酬委員會曹成先生（主席）劉英傑先生楊廣先生張志洪先生 香港股份過戶登記分處 卓佳證券登記有限公司香港夏慤道16號遠東金融中心17樓 提名委員會劉萍女士（主席）劉英傑先生楊廣先生曹成先生 公司網站www.jnpmm.com 上市資料本公司的普通股股份於香港聯合交易所有限公司主板上市（股份代號：6890.HK） 註冊辦事處Cricket Square, Hutchins DrivePO Box 2681Grand Cayman, KY1-1111Cayman Islands 中華人民共和國（中國）總部 中國江蘇省常州市武進區橫山橋鎮五一村 1公司資料 康利國際控股有限公司（「本公司」）於2017年12月21日根據開曼群島法律第22章公司法（1961年第3號法律，經綜合及修訂）在開曼群島註冊成立為獲豁免有限公司。本公司股份於2018年11月19日在香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）主板上市。本公司與其附屬公司（統稱為「本集團」）主要從事製造及銷售軋硬鋼卷、非彩塗鍍鋅鋼產品及彩塗鍍鋅鋼產品以及提供物業管理服務。 2編製基準 本中期財務報告已根據聯交所證券上市規則適用的披露規定編製，並符合國際會計準則理事會（「國際會計準則理事會」）頒佈的國際會計準則（「國際會計準則」）第34號中期財務報告。其已於2023年8月25日獲授權刊發。 中期財務報告根據2022年年度財務報表所採用的相同會計政策編製，惟預期於2023年年度財務報表反映的會計政策變動除外。有關該等會計政策變動詳情載於附註3。 要編製符合國際會計準則第34號的中期財務報告，管理層須作出判斷、估計及假設，其影響該等政策的應用以及資產負債、收入及開支的迄今匯報金額。實際業績可能與該等估計金額有別。 中期財務報告載有簡明綜合財務報表及選定的說明附註。該等附註包括說明對於理解本集團自2022年年度財務報表以來財務狀況及表現的變動而言重要的事件及交易。簡明綜合中期財務報表及附註並不包括根據國際財務報告準則（「國際財務報告準則」）編製的完整財務報表所需的所有資料。 載於中期財務報告作為比較資料的財務資料與截至2022年12月31日止財政年度相關的財務資料，並不構成本公司在該財政年度的年度綜合財務報表，而是取自該等財務報表。 3會計政策變動 國際會計準則理事會已頒佈下列對國際財務報告準則作出的修訂，於本集團本會計期間首次生效： •國際會計準則第1號，財務報表的呈列：負債分類為流動及非流動之修訂•國際會計準則第1號，財務報表的呈列及國際財務報告準則實務說明第2號，作出重大性判斷：會計政策的披露之修訂•國際會計準則第8號，會計政策、會計估計變動及錯誤：會計估計的定義之修訂•國際會計準則第12號，所得稅：與單一交易產生的資產及負債有關的遞延稅項之修訂 未經審核中期財務報告附註（除非另有指明，否則以人民幣呈列） 3會計政策變動（續） 國際會計準則第12號，所得稅：與單一交易產生的資產及負債有關的遞延稅項之修訂 該修訂收窄初始確認豁免的範圍，以致豁免不再適用於初始確認時會產生等額及抵銷的暫時性差異的交易，例如租賃及停用負債。就租賃及停用負債而言，須於所呈列的最早可資比較期間開始時確認相關遞延稅項資產及負債，並將任何累積影響確認為對該日之保留盈利或其他權益組成部分的調整。就所有其他交易而言，該修訂須應用於最早呈列期間開始後發生的該等交易。 於修訂前，本集團並無對租賃交易應用初始確認豁免，並已確認相關遞延稅項，惟本集團先前對由單一交易產生的使用權資產及相關租賃負債，按淨額基準釐定所產生的暫時性差異除外。於修訂後，本集團已分別釐定與使用權資產及租賃負債有關的暫時性差異。該變動主要影響遞延稅項資產及負債於年度財務報表的項目披露，惟不會影響綜合財務狀況表中所呈列的整體遞延稅項結餘，乃由於相關遞延稅項結餘符合國際會計準則第12號抵銷資格。 除國際會計準則第12號之修訂外，該等發展對於如何編製及在本中期財務報告呈列本集團本期或過往期間的業績及財務狀況概無構成重大影響。本集團並無採用任何於本會計期間尚未生效的新準則或詮釋。 4收益及分部報告 (a)收益 本集團主要從事製造及銷售軋硬鋼卷、非彩塗鍍鋅鋼產品及彩塗鍍鋅鋼產品以及提供物業管理服務。有關本集團主要業務的進一步詳情披露於附註4(b)。 按主要產品及服務範圍劃分的客戶合約收益如下： 國際財務報告準則第15號範圍內的客戶合約收益 4收益及分部報告（續） (b)分部報告 本集團按產品及服務劃分其管理業務。本集團為符合向本集團最高行政管理層就資源分配及表現評估進行內部報告的方式，因此，本集團已呈列以下四個報告分部。概無合併計算經營分部以形成下列報告分部。 •軋硬鋼卷：此分部主要包括製造及銷售冷軋硬鋼卷。•非彩塗鍍鋅鋼產品：此分部主要包括製造及銷售非彩塗熱鍍鋅╱鍍鋅鋼卷板。•彩塗鍍鋅鋼產品：此分部主要包括製造及銷售彩塗熱鍍鋅鋼卷板。•物業管理服務：此分部包括提供物業管理服務。於2023年，為開拓及多元化其業務，本集團開始提供物業管理服務。 (1)分部業績、資產及負債 就評估分部表現及於分部間分配資源而言，本集團最高行政管理層按以下基準監控各報告分部業績： 收益及成本乃參考該等分部產生的銷售及招致的成本分配至報告分部。報告分部業績所用的計量為毛利。截至2023年及2022年6月30日止六個月並無分部間的銷售。並無計量一個分部向另一分部提供的協助，包括分享資產及技術訣竅。 本集團其他經營收入及開支，如其他收入、銷售及行政開支及金融工具減值虧損，以及資產及負債沒有於個別分部項下計量。因此，並無呈列分部資產及負債的資料或有關資本開支、利息收入及利息開支的資料。 4收益及分部報告（續） (b)分部報告（續） (1)分部業績、資產及負債（續） 按收入確認時間劃分的客戶合約收益以及就截至2023年及2022年6月30日止六個月資源分配及評估分部表現向本集團最高行政管理層提供有關本集團報告分部的資料載列如下： (c)地理資料 下表載列有關本集團產生自外部客戶收益的地理位置資料。客戶的地理位置乃基於貨品運送或服務提供所至地區。 5其他收入 6除稅前溢利╱（虧損） 除稅前溢利╱（虧損）乃經扣除下列各項後得出： (a)融資成本 (b)員工成本 (c)其他項目 7所得稅 8每股盈利╱（虧損） (a)每股基本盈利╱（虧損） 截至2023年6月30日止六個月每股基本盈利乃按本中期期間之本公司權益股東應佔溢利人民幣10,144,000元（截至2022年6月30日止六個月虧損：人民幣5,144,000元）及已發行普通股之加權平均數606,252,000股（截至2022年6月30日止六個月：606,252,000股）計算得出。 (b)每股攤薄盈利╱（虧損） 本公司於截至2023年及2022年6月30日止六個月概無具潛在攤薄效應的股份發行在外，故此每股基本及攤薄盈利╱（虧損）並無分別。 9物業、廠房及設備 (a)使用權資產 截至2023年6月30日止六個月，概無確認使用權資產增加（截至2022年6月30日止六個月：人民幣零元）。 (b)收購及出售自置資產 截至2023年6月30日止六個月，本集團以成本人民幣5,188,000元（截至2022年6月30日止六個月：人民幣32,183,000元）收購廠房及機器。於截至2023年6月30日止六個月內出售賬面淨值人民幣290,000元（截至2022年6月30日止六個月：人民幣695,000元）的廠房及機器。 10關聯方貸款 於2023年2月28日，本集團附屬公司江南精密（作為貸款人）、江蘇江南鐵合金有限公司（「江南鐵合金」）（受本公司最終控制方控制的公司，作為借款人）及梅澤鋒先生（作為擔保人）訂立貸款協議。根據貸款協議，江南精密同意向江南鐵合金授予本金總額為人民幣20,000,000元及按年利率5.5%計息之貸款，為期三年。 根據貸款協議，提取貸款的先決條件之一包括江南精密與江南鐵合金訂立收購權協議。於2023年2月28日，江南精密與江南鐵合金訂立收購權協議，據此，物業收購權以零代價授予江南精密，以收購擬於常州經濟開發區建設的物業，以提升本集團的辦公室容量。江南精密可全權酌情決定是否行使有關收購權。 11存貨 所有貿易應收款項及應收票據（扣減虧損撥備）預期於一年內收回。 應收票據結餘指向客戶收取的到期日少於六個月的銀行承兌票據。 (a)賬齡分析 根據收益確認日期呈列並扣除虧損撥備的貿易應收款項的賬齡分析如下： 12貿易應收款項及應收票據（續） (b)於2023年6月30日，本集團於銀行貼現若干收取自客戶的銀行承兌票據，以及向其供應商及其他債權人背書若干收取自客戶的銀行承兌票據，以按全面追索基準結付本集團的貿易及其他應付款項。進行上述貼現或背書後，本集團已全面終止確認應收票據。此等終止確認的銀行承兌票據到期日為自各報告期末起計少於六個月。本公司董事認為，本集團已轉移絕大部分此等票據擁有權的風險及回報予其供應商及其他債權人，並已履行其應付款項的責任。本集團認為此等票據的發行銀行的信用良好，發行銀行於到期日不為此等票據進行結付的機會相當低。於2023年6月30日，倘發行銀行無法於到期日結付票據，本集團的最大虧損及未貼現現金流出金額為人民幣199,416,000元（2022年12月31日：人民幣64,339,000元）。 (c)於2023年6月30日，應收票據包括向銀行貼現或向供應商背書並附有追索權的銀行承兌票據合共為人民幣176,840,000元（2022年12月31日：人民幣134,828,000元）。該等應收票據並未終止確認，此乃由於本集團仍然就該等應收款項而面臨信貸風險。有關銀行貸款及貿易應付款項的賬面值為人民幣176,840,000元（2022年12月31日：人民幣134,828,000元）。 (d)於2023年6月30日，本集團賬面值為人民幣8,593,000元（2022年12月31日：人民幣零元）的應收票據，已獲抵押為本集團所發行票據的抵押品（見附註15）。 14銀行存款及現金 本集團於中國（不包括香港）的業務營運以人民幣進行。人民幣是不能自由兌換的貨幣，而匯出中國（不包括香港）以外的資金受中國政府實施的外匯管制所規限。 附註： (i)受限制存款指存放於銀行以作為本集團發行票據的抵押品的存款（見附註15）。 15貿易應付款項及應付票據 於報告期末，根據發票日期的貿易應付款項及應付票據賬齡分析如下： 17銀行及其他貸款 17銀行及其他貸款（續） (c)於2023年6月30日，本集團的銀行融資人民幣954,000,000元（2022年12月31日：人民幣959,000,000元）以本集團之物業、廠房及設備抵押及╱或第三方擔保，或無抵押及無擔保。於2023年6月30日，已動用融資額為人民幣479,500,000元（2022年