天彩控股2023年中期报告

Sky Light Holdings Limited 3882 天彩控股有限公司 目錄 02財務摘要 03公司資料 05管理層討論及分析 15其他資料 26簡明綜合損益表 27簡明綜合損益及其他全面收益表 28簡明綜合財務狀況表 30簡明綜合權益變動表 31簡明綜合現金流量表 32簡明綜合財務報表附註 2023 中期報告 公司資料 本公司董事（「董事」）會（「董事會」） 註冊辦事處 Second Floor, Century Yard, Cricket SquareP.O. Box 902, Grand Cayman, KY1-1103Cayman Islands 執行董事鄧榮芳先生（主席）單傳龍先生盧勇斌先生（附註3） 中華人民共和國（「中國」）總辦事處、總部及主要營業地點 非執行董事鄧錦繡女士（附註5） 獨立非執行董事黃偉明先生（附註1）王健教授盧韻雯女士張華強博士（附註2） 中國深圳市寶安區沙井街道沙二社區安托山高科技工業園8號廠房及9號廠房1–2樓 董事委員會 香港主要營業地點 審核委員會 香港九龍觀塘海濱道151–153號廣生行中心19樓1910室 盧韻雯女士（主席）王健教授黃偉明先生（附註1）張華強博士（附註2） 薪酬委員會（「薪酬委員會」）盧韻雯女士（主席）鄧榮芳先生王健教授 核數師 德博會計師事務所有限公司（附註4）執業會計師註冊公眾利益實體核數師香港上環德輔道中322號西區電訊大廈22樓2201室 提名委員會（「提名委員會」）鄧榮芳先生（主席）盧韻雯女士王健教授 香港法律顧問 授權代表鄧榮芳先生徐靜女士 孖士打律師行香港中環遮打道10號太子大廈16–19樓 公司秘書徐靜女士 天彩控股有限公司|中期報告2023 公司資料 開曼群島股份過戶登記總處 Tricor Services (Cayman Islands) LimitedSecond Floor, Century Yard, Cricket SquareP.O. Box 902, Grand Cayman, KY1-1103Cayman Islands 香港股份過戶登記分處 卓佳證券登記有限公司香港夏慤道16號遠東金融中心17樓 主要往來銀行 香港上海滙豐銀行有限公司香港中環皇后大道中1號滙豐總行大廈10樓 股份代號3882 公司網址www.sky-light.com.hk 附註： 1.於2023年2月28日獲委任2.於2023年2月28日辭任3.於2023年2月3日辭任4.於2023年1月12日獲委任5.於2023年5月31日辭任 管理層討論及分析 業務回顧 天彩控股有限公司（「本公司」）連同其附屬公司（統稱「本集團」）主要從事製造及銷售相機產品及相關配件，以及營運人工智能（「人工智能」）自動售貨機。 1.相機產品及相關配件業務： 截至2023年6月30日止六個月（「2023年中期」），本集團的相機產品及相關配件業務錄得收入約138.9百萬港元，較2022年同期（「2022年中期」）的約264.6百萬港元減少約47.5%。 於2023年上半年，全球對消費電子產品的需求仍然疲軟，疊加客戶持續去庫存，對本集團的表現產生重大影響。年初取消與疫情相關的限制使得與海外客戶的溝通更為順暢。本集團已啟動數個新項目。然而，新項目投產尚需時日。本集團估計新項目將對本集團下半年的表現有所貢獻。 2.通過人工智能自動售貨機開展零售業務 於2022年11月，本集團收購武漢秀生活便利店有限公司（「武漢秀生活」）51%已發行股本。武漢秀生活通過人工智能自動售貨機開展零售業務銷售食品及飲料，並仍處於早期發展階段。2023年中期，本集團自人工智能自動售貨機的零售業務錄得收入約4.1百萬港元。本集團預估武漢秀生活分別於2023年4月及2023年6月與總部位於中國的其中一間最大家電公司及中國其中一間最大的物業管理公司進行戰略合作，將促進武漢秀生活快速穩定發展，並將有助於本集團於2023年下半年的表現。 管理層討論及分析 展望 1.相機產品及相關配件業務： 於2023年，世界各地出現逆全球化以及美國及歐盟的高通脹及高息率將是本集團相機產品及相關配件業務面臨的主要挑戰。於2023年中期，本集團客戶的庫存積壓仍然影響其對本集團產品的需求。 年初取消與疫情相關的限制使得與海外客戶的溝通更為順暢。本集團已啟動數個新項目，將於2023年8月或之後開始規模化生產。本集團預計其相機產品及相關配件業務將在下半年有所改善。 為改善財務表現，本集團將奉行下列策略，努力增加市場佔有率及為客戶提供優質產品及解決方案： •持續開發具有市場價值的創新性產品，積極拓展產品品類；•從各方面深化本集團主要產品線的運營及加強各產品品類的競爭優勢；•增強銷售團隊；及•提升本集團營運能力，為客戶提供更高效服務。 2.通過人工智能自動售貨機開展零售業務 武漢秀生活積極與多家物業管理公司開展戰略合作，於中國的住宅、辦公樓、酒店、學校、醫院、體育中心及公園放置更多人工智能自動售貨機，以提高銷售收入。 管理層討論及分析 財務回顧 營業額 本集團旗下相機產品及相關配件產品主要包括以下三個類別：(i)家用監控攝像機；(ii)數碼影像產品；及(iii)其他產品。本集團的收入主要源自銷售該等產品以及其他收入，如本集團為客戶生產的產品所涉及的研發（「研發」）服務及模具費。本集團通過人工智能自動售貨機開展零售業務銷售食品及飲料。下表載列於所示期間收入明細分析： 管理層討論及分析 本集團主要向美國及歐盟客戶銷售其相機產品及相關配件產品，並向中國內地客戶銷售其食品及飲料。預期美國及歐盟市場於可見未來將繼續貢獻本集團大部分收入。下表載列於所示期間按客戶所在地點劃分的收入明細分析： 總計 銷售成本 銷售成本指本集團生產產品直接應佔的成本及開支，包括(i)原材料及零部件，其中包括數碼訊號處理器、鏡頭及傳感器等主要零件；(ii)直接勞工成本；及(iii)生產間接費用，主要包括生產設備折舊及間接勞工成本或採購成本。 於2023年中期，本集團的銷售成本約為123.1百萬港元（2022年中期：約221.3百萬港元），較2022年中期減少約44.4%，佔2023年中期的營業額約86.1%（2022年中期：約83.6%）。銷售成本減少主要由於付運銷售量大幅減少。 管理層討論及分析 於2023年 中 期 ， 本 集 團 錄 得 毛 利 約19.8百 萬 港 元（2022年 中 期 ： 約43.3百 萬 港 元 ）， 較2022年 中 期 減 少 約54.3%。毛利率由2022年中期約16.4%減少至2023年中期約13.9%。減少主要由於存貨撥回及撥備淨額（計入已售存貨成本）導致成本增加，致使毛利減少。 其他收益及其他增益 其他收益及增益主要包括(i)銀行利息收益；(ii)主要因銷售及採購的發票至結算日期之間的匯率波動以及因換算以美元計值的貿易應付款項及應收款項而產生的匯兌收益╱（虧損）；(iii)政府補貼（主要包括由地方政府授出並無未完成條件或或然事項的研究活動獎勵及補貼）；及(iv)出售分類為持作待售的非流動資產的增益。 於2023年中期，本集團的其他收益及其他增益較2022年中期約19.5百萬港元大幅減少至約8.4百萬港元，主要由於出售分類為持作待售的非流動資產的增益減少約10.8百萬港元。 銷售及分銷開支 銷售及分銷開支主要包括(i)銷售及市場推廣員工的薪酬及福利；(ii)交付產品的運輸成本；(iii)營銷、展覽及廣告成本；及(iv)有關銷售及市場推廣活動的招待費。 於2023年中期，本集團的銷售及分銷開支由2022年中期約14.1百萬港元大幅增加約44.3%至約20.3百萬港元。增加主要由於零售業務的人工智能售貨機所用開支增加約6.4百萬港元。 行政開支 行政開支主要包括(i)本集團管理、行政及財務員工的薪酬及福利；(ii)租金及辦公室開支；(iii)專業費用；及(iv)業務招待費。 於2023年中期，本集團的行政開支由2022年中期約25.3百萬港元大幅增加約33.9%至約33.9百萬港元。增加主要由於通過人工智能自動售貨機開展零售業務所用款項增加約8.1百萬港元。 研發成本 研發成本包括(i)本集團研發及產品規劃員工的薪酬及福利；(ii)研發及產品規劃所用原材料及零部件；及(iii)其他雜項成本及費用，如租賃費、設計服務費、折舊及認證費。 於2023年中期，本集團錄得研發成本約19.9百萬港元，較2022年中期約23.5百萬港元減少約15.3%。減少主要由於本集團研發員工的薪酬及福利減少約3.3百萬港元。 管理層討論及分析 其他開支 其他開支主要包括(i)主要因銷售及採購的發票至結算日期之間的匯率波動以及因換算以美元計值的貿易應付款項及應收款項而產生的匯兌虧損；及(ii)資產減值虧損。 於2023年中期，本集團的其他開支由2022年中期約0.6百萬港元大幅增加至約2.7百萬港元。增加主要包括壞賬撥備增加約1.9百萬港元。 融資成本 於2023年中期，本集團的融資成本輕微減少至約0.8百萬港元（2022年中期：約1.0百萬港元）。 虧損淨額 基於上文所述，本集團於2023年中期錄得虧損約49.6百萬港元（非控股權益應佔虧損約10.5百萬港元）。 流動資金及資本資源 本集團的主要現金需求為支付營運資金需要以及擴充及提升生產設施的資本開支。本集團倚賴經營活動所得現金流量及發行股份所得款項作為其主要資金來源，以滿足該等現金需求。下表載列本集團於所示期間的所選綜合現金流量： 2023年中期的經營活動所用現金淨額約為60.5百萬港元，主要反映(i)除稅前虧損約49.6百萬港元；(ii)存貨減少約75.2百萬港元；(iii)貿易應收款項增加約29.1百萬港元；及(iv)預付款項及其他應收款項增加約16.7百萬港元。 管理層討論及分析 2023年中期的投資活動所用現金淨額約為16.3百萬港元，主要包括購置物業、廠房及設備約16.5百萬港元。 2023年中期的融資活動所得現金淨額約為71.4百萬港元，主要反映(i)銀行借貸的貸款淨額約13.3百萬港元；及(ii)發行股份所得款項淨額約67.8百萬港元。 於2023年6月30日，本集團的現金及現金等價物主要以美元（「美元」）、港元（「港元」）、越南盾（「越南盾」）及人民幣（「人民幣」）計值。 借款及資產抵押 於2023年6月30日，本集團的銀行融資約為46.5百萬港元（於2022年12月31日：約46.4百萬港元），其中約21.3百萬港元（於2022年12月31日：約8.0百萬港元）於2023年中期期末已動用。 銀行貸款以質押本集團的人壽保險單及銀行存款、本公司一名控股股東簽立的個人擔保、分別由本公司控股股東控制的一間公司和本集團兩間附屬公司簽立的公司擔保作抵押。保理貸款約為17.0百萬港元（於2022年12月31日：無），以質押本集團的保理應收款項作抵押。 本集團的銀行借款均以美元計值，有抵押銀行及保理貸款的實際年利率介乎6.1%至7.5%（於2022年12月31日：1.5%至6.0%）。所有借款均須於一年內償還。 資產負債比率 資產負債比率乃按債務總額（相等於計息銀行借款及租賃負債）除以各期間結束時的權益總額計算得出。於2022年12月31日及2023年6月30日，本集團的資產負債比率分別為約10.7%及約27.2%。資產負債比率上升主要由於未償還計息銀行借款明顯增加。 資本開支 於2023年中期，本集團作出固定資產及無形資產投資約18.2百萬港元（2022年中期：約2.1百萬港元）。 資產負債表外交易 於2023年中期，本集團並無訂立任何重大資產負債表外交易。 管理層討論及分析 外匯風險及匯率風險 本集團因以相關營運單位的功能貨幣以外的貨幣進行銷售而面對交易貨幣風險。於202