悦达国际控股二零二三年中期报告

悅達國際控股有限公司1公司資料2簡明綜合損益及其他全面收入表4簡明綜合財務狀況表5簡明綜合權益變動表7簡明綜合現金流量表8簡明綜合財務報表附註9管理層討論與分析23其他資料34目 錄 2023 中期報告2公司資料董事會：非執行董事劉德兵先生 （董事會主席）李彪先生胡懷民先生 （董事會副主席）于廣山先生執行董事潘明鋒先生吳勝權先生 （於二零二三年四月十一日獲委任）柏兆祥先生 （副行政總裁） （於二零二三年四月十一日辭任）獨立非執行董事劉勇平博士張廷基先生錢英女士 （於二零二三年六月十九日辭任）審核委員會：張廷基先生（主席）劉勇平博士錢英女士 （於二零二三年六月十九日辭任）薪酬委員會：錢英女士（主席) （於二零二三年六月十九日辭任）潘明鋒先生劉勇平博士提名委員會：劉德兵先生（主席）劉勇平博士錢英女士 （於二零二三年六月十九日辭任）授權代表：胡懷民先生公司秘書：鄭文鴻先生FCPA, FCCA核數師：德勤•關黃陳方會計師行 註冊公眾利益實體核數師法律顧問（香港法律）：君合律師事務所 悅達國際控股有限公司3公司資料註冊辦事處：Cricket SquareHutchins DriveP.O. Box 2681Grand Cayman KY1-1111Cayman Islands香港總辦事處及主要營業地點：香港上環干諾道中168-200號信德中心招商局大廈33樓3321-3323及3325室股份過戶登記總處：Conyers Trust Company (Cayman) LimitedCricket SquareHutchins DriveP.O. Box 2681Grand Cayman KY1-1111Cayman Islands香港股份過戶登記分處：香港證券登記有限公司香港灣仔皇后大道東183號合和中心17M樓上市地點：香港聯合交易所有限公司主板股份代號：00629主要往來銀行：中國建設銀行中國交通銀行 2023 中期報告4簡明綜合損益及其他全面收入表截至二零二三年六月三十日止六個月截至以下日期止六個月二零二三年六月三十日二零二二年六月三十日 附註人民幣千元人民幣千元（未經審核）(未經審核)收入 傳統保理業務產生的收入316,02112,870 通訊類保理業務產生的收入32,30525,900 48,32638,770其他收入15078其他收益及虧損淨額45,33781預期信貸虧損模式項下之减值虧損， 扣除撥回4,855287通訊類保理業務的擔保及服務費(9,730)(9,095)員工成本(4,220)(3,962)折舊開支(362)(346)其他開支(5,692)(2,169)融資成本5(10,429)(4,825) 除稅前溢利28,23518,819所得稅開支6(11,569)(8,019) 期內溢利及全面收入總額716,66610,800 每股盈利– 基本9人民幣1.43分人民幣0.92分 悅達國際控股有限公司5簡明綜合財務狀況表於二零二三年六月三十日二零二三年六月三十日二零二二年十二月三十一日附註人民幣千元人民幣千元（未經審核）（經審核）非流動資產物業、廠房和設備10223160使用權資產105,201613遞延稅項資產2,7713,985按公平值計入損益的金融資產1123,98089,752保理應收款項及其他資產1299,730143,505 131,905238,015 流動資產保理應收款項及其他資產12538,677632,907應收關連人士款項1313,9337,933現金及現金等值項目41,00126,267 593,611667,107 流動負債其他應付款項及負債1425,21614,639應付關連人士款項1393,66972,055應付董事款項368609應付稅款5,9114,845銀行及其他借貸1565,00090,000資產支持融資安排產生的承擔1664,034213,665租賃負債3,591541 257,789396,354 流動資產淨值335,822270,753 總資產減流動負債467,727508,768 2023 中期報告6簡明綜合財務狀況表於二零二三年六月三十日二零二三年六月三十日二零二二年十二月三十一日附註人民幣千元人民幣千元（未經審核）（經審核）資本及儲備股本17105,965105,965儲備336,103319,437 本公司擁有人應佔權益442,068425,402 非流動負債資產支持融資安排產生的承擔165,63066,864租賃負債1,702210遞延稅項負債18,32716,292 25,65983,366 467,727508,768 悅達國際控股有限公司7簡明綜合權益變動表截至二零二三年六月三十日止六個月本公司擁有人應佔 股本股份溢價非可供分派儲備特別儲備注資累計虧損總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元於二零二二年一月一日105,965967,5769,405157,17823,949(869,214)394,859期內溢利及全面收入總額–––––10,80010,800 於二零二二年六月三十日 （未經審核）105,965967,5769,405157,17823,949(858,414)405,659 於二零二三年一月一日105,965967,57613,897157,17823,949(843,163)425,402期內溢利及全面收入總額–––––16,66616,666 於二零二三年六月三十日 （未經審核）105,965967,57613,897157,17823,949(826,497)442,068 2023 中期報告8簡明綜合現金流量表截至二零二三年六月三十日止六個月截至以下日期止六個月二零二三年六月三十日二零二二年六月三十日人民幣千元人民幣千元(未經審核)(未經審核)經營活動所得現金淨額173,05936,238 投資活動所用現金淨額 向關連人士提供墊款(6,000)– 來自銀行存款之已收利息6465 購買物業、廠房及設備(7)(8) 認購按公平值計入損益的金融資產–(28,093) (5,943)(28,036) 融資活動（所用）所得現金淨額 新籌集銀行及其他借貸15,00050,000 償還銀行及其他借貸(40,000)(50,000) 籌集資產支持融資安排產生的承擔–280,462 償還資產支持融資安排產生的承擔(140,756)(99,941) 來自關連人士之墊款50,000142,166 償還關連人士款項(30,000)(303,518) 其他融資現金流量(6,626)(5,113) (152,382)14,056 現金及現金等值項目增加（減少）淨額14,73422,258期初現金及現金等值項目26,26724,454 期末現金及現金等值項目，以銀行結餘及 現金列示41,00146,712 悅達國際控股有限公司9簡明綜合財務報表附註截至二零二三年六月三十日止六個月1. 編製基準簡明綜合財務報表已按照香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈的香港會計準則第34號「中期財務報告」及香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）證券上市規則（「上市規則」）附錄16的適用披露規定編製。2. 主要會計政策於各報告期末，簡明綜合財務報表乃以歷史成本法編製。除因應用香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）之新訂準則及修訂以及詮釋所產生的會計政策變動外，編製截至二零二三年六月三十日止六個月的簡明綜合財務報表所用的會計政策及計算方法與編製本集團截至二零二二年十二月三十一日止年度的年度財務報表所應用者相同。應用香港財務報告準則之修訂於本中期期間，本集團已首次應用以下由香港會計師公會頒佈且於二零二三年一月一日或之後開始年度期間強制生效之香港財務報告準則之修訂編製本集團之簡明綜合財務報表：香港財務報告準則第17號 （包括二零二零年十月及 二零二二年二月對香港財務報告 準則第17號的修訂）保險合約香港會計準則第8號的修訂會計估計的定義香港會計準則第12號的修訂單項交易產生的資產及負債相關的遞延 所得稅於本中期期間應用香港財務報告準則之修訂不會對本集團於本期間及過往期間之財務狀況及表現及╱或於該等簡明綜合財務報表所載列之披露造成重大影響。 2023 中期報告10簡明綜合財務報表附註截至二零二三年六月三十日止六個月3. 收入及分類資料收入收入是指提供傳統和通訊類保理服務已收及應收的利息收入。本集團的收入分析如下：截至以下日期止六個月二零二三年六月三十日二零二二年六月三十日人民幣千元人民幣千元傳統保理業務產生的收入（附註）16,02112,870通訊類保理業務產生的收入32,30525,900 48,32638,770 附註： 傳統保理業務產生的收入包括一筆人民幣4,022,000元（截至二零二二年六月三十日止六個月：人民幣1,783,000元）的費用，該費用被認為是傳統保理應收款項實際利率的一個組成部分，並被視為實際利率的調整。這些費用可能包括評估借款人的財務狀況、評估和記錄擔保、談判票據條款、準備和處理檔案以及完成交易等活動的補償。分類資料向本集團主要營運決策人（即本公司執行董事）呈報以供資源分配及評估的資料專注於按傳統及通訊類保理業務劃分的收入分析。除本集團的整體業績及財務狀況外，並無提供其他離散財務資料。 悅達國際控股有限公司11簡明綜合財務報表附註截至二零二三年六月三十日止六個月4. 其他收益及虧損淨額截至以下日期止六個月二零二三年六月三十日二零二二年六月三十日人民幣千元人民幣千元匯兌淨收益淨額1481財務擔保合約重新計量虧損(3,376)–提前清償資產支持融資安排產生的 承擔收益8,699– 5,33781 5. 融資成本截至以下日期止六個月二零二三年六月三十日二零二二年六月三十日人民幣千元人民幣千元銀行及其他借貸利息2,0601,549資產支持融資安排產生的承擔利息8,3443,241租賃負債利息2535 10,4294,825 2023 中期報告12簡明綜合財務報表附註截至二零二三年六月三十日止六個月6. 所得稅開支截至以下日期止六個月二零二三年六月三十日二零二二年六月三十日人民幣千元人民幣千元當期稅項– 中華人民共和國（「中國」）企業所得稅8,3206,307遞延稅款3,2491,712 11,5698,019 由於本集團之收入並非產生或來自香港，故並無就香港利得稅計提撥備。根據《中國企業所得稅法》（「企業所得稅法」）及《企業所得稅法實施細則》，本集團中國附屬公司於兩個期間的適用所得稅率為25%。7. 期內溢利及全面收入總額期內溢利及全面收入總額已於扣除（計入）下列項目後達致：截至以下日期止六個月二零二三年六月三十日二零二二年六月三十日人民幣千元人民幣千元物業、廠房及設備折舊4745使用權資產折舊315301銀行存款利息收入（計入其他收入）(64)(65) 悅達國際控股有限公司13簡明綜合財務報表附註截至二零二三年六月三十日止六個月8. 股息本公司於截至二零二三年六月三十日止六個月概無派付、宣派或擬派股息。本公司董事已決定不就截至二零二三年六月三十日止六個月派付股息。9. 每股盈利本公司擁有人應佔每股基本盈利乃根據下列數據計算：截至以下日期止六個月二零二三年六月三十日二零二二年六月三十日人民幣千元人民幣千元用以計算每股基本盈利之 本公司擁有人應佔期內溢利16,66610,800 股份數目數目數目用以計算每股基本盈利的 普通股加權平均數1,168,626,5161,168,626,516 由於兩個期間內並無已發行潛在普通股，故並無呈列兩個期間的每股攤薄盈利。10. 物業、廠房及設備以及使用權資產變動截至二零二三年六月三十日止六個月，本集團就購置物業、廠房及設備產生的金額為人民幣