易和国际控股2023中期报告

香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM的特色GEM之定位乃為相比起其他在聯交所上市之公司帶有較高投資風險之中小型公司提供一個上市的市場。有意投資者應了解投資於該等公司的潛在風險，並應經過審慎周詳考慮後方作出投資決定。由於GEM上市公司一般為中小型公司，在GEM買賣之證券可能會較於主板買賣之證券承受較大之市場波動風險，同時無法保證在GEM買賣之證券會有高流通量之市場。香港交易及結算所有限公司及聯交所對本報告之內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概不就因本報告全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。本報告的資料乃遵照聯交所GEM證券上市規則（「GEM上市規則」）而刊載，旨在提供有關易和國際控股有限公司（「本公司」，連同其附屬公司，「本集團」）的資料；本公司董事（「董事」）願就本報告的資料共同及個別地承擔全部責任。各董事在作出一切合理查詢後，確認就其所知及所信，本報告所載資料在各重要方面均屬準確完備，並無誤導或欺詐成分，且並無遺漏其他事項，致使本報告或其所載任何陳述產生誤導。 目錄公司資料2管理層討論及分析4簡明綜合損益及其他全面收益表14簡明綜合財務狀況表15簡明綜合權益變動表16簡明綜合現金流量表17中期財務報告附註18 公司資料易和國際控股有限公司｜2023 中期報告02董事會執行董事許有獎先生（董事長）許麗萍女士張緣生先生獨立非執行董事張世澤先生劉大進先生鄧志煌先生合規主任許有獎先生授權代表（就GEM上市規則而言）鄺藹文女士許有獎先生公司秘書鄺藹文女士審核委員會張世澤先生（主席）劉大進先生鄧志煌先生薪酬委員會鄧志煌先生（主席）張世澤先生劉大進先生張緣生先生提名委員會劉大進先生（主席）鄧志煌先生張世澤先生許有獎先生風險管理委員會許有獎先生（主席） 許麗萍女士 張緣生先生 劉大進先生核數師致同（香港）會計師事務所有限公司香港銅鑼灣恩平道28號利園二期11樓 易和國際控股有限公司｜2023 中期報告03公司資料主要往來銀行中國農業銀行晉江龍湖支行中國福建省晉江市龍湖鎮楓林村工業區百凱經編綜合樓開曼群島註冊辦事處Maples Corporate Services LimitedP.O. Box 309Ugland HouseGrand CaymanKY1-1104Cayman Islands中國總辦事處及主要營業地點中國福建省晉江市龍湖鎮梧坑工業區香港總辦事處及主要營業地點香港九龍觀塘開源道72號溢財中心3樓6室開曼群島股份過戶登記總處Maples Fund Services (Cayman) LimitedPO Box 1093, Boundary HallCricket SquareGrand Cayman, KY1-1102Cayman Islands香港股份過戶登記分處香港中央證券登記有限公司香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712–1716號舖公司網站www.yikwo.cn股份代號8659 管理層討論及分析易和國際控股有限公司｜2023 中期報告04業務回顧及前景展望本集團主要於中華人民共和國（「中國」）從事設計、開發、生產及銷售一次性塑料快餐盒，其次開發和運營移動應用程式及電子商務平台。許有獎先生（「許先生」）（本公司董事長兼執行董事）負責本集團的整體管理、戰略發展及重大決策制定。本集團推動生產種類齊全的一次性塑料快餐盒，包括設計及生產模具，主要出售予中國客戶。截至二零二三年六月三十日止六個月，本集團收益錄得增長，主要由於對本集團一次性塑料快餐盒的需求增加且保持在較高水平。展望未來，董事認為，本集團將繼續受外部機會及挑戰的影響，如環保型一次性塑料快餐盒的普及、生產技術的進步及來自替代品（如市場上由其他材料製成的一次性快餐盒）的競爭。董事認為，維持產品安全及環保、品牌推廣、擴大銷售渠道及產品定制仍將是一次性塑料快餐盒業務增長的主要動力。憑藉本集團經驗豐富的管理團隊及在市場上的聲譽，董事認為本集團處於有利地位，可在所有競爭對手共同面對的未來挑戰情況下，與其競爭對手競爭，而本集團將繼續鞏固其在業內的市場地位，透過利用本集團的現金及現金等價物以及經營活動產生的現金實施本集團業務計劃以擴大其市場份額。鑒於過往幾年電影業發展迅速且中國監管環境改善及政策優惠，董事認為，投資電影項目將使其能夠利用中國COVID-19疫情已逐步緩和及大眾娛樂需求將反彈的機會，並抓住新興電影業的發展機遇。本集團於二零二一年九月十日訂立股權買賣協議及於二零二二年一月二十日訂立補充協議（「補充協議」）以收購頤臻影視傳媒有限公司（「頤臻影視」）的全部股權，總代價為人民幣20,571,430元。該收購已於二零二二年四月二十七日完成。董事認為，該投資將為本集團帶來可觀收入，乃為一項適宜的投資，亦將擴大本集團的業務範圍。此外，中國電子商務市場在過去幾年持續增長。本集團於二零二二年六月一日通過收購持有北京優拼匯的優拼匯企業有限公司（「優拼匯企業」），獲得北京優拼匯商貿有限公司（「北京優拼匯」）100%股權。北京優拼匯從事開發運營移動應用程式及電子商務平台，使其用戶能夠移動應用程式購買日用品和農產品，擁有約40,000名日活躍用戶。於二零二二年七月，本集團推出新的電子商務應用程式平台「易和天下」，其為一個涵蓋日用品、美容護膚、家用電器、國內特色農產品等產品的網絡購物平台。於截至二零二三年六月三十日止六個月，本集團開始在我們的電子商務應用程式平台「易和天下」向第三方廣告商提供廣告位並收取服務費。本集團將繼續發展商業業務，不斷優化客戶體驗及拓寬收入來源，最終實現股東收益最大化。 易和國際控股有限公司｜2023 中期報告05管理層討論及分析財務回顧收益我們的收益由截至二零二二年六月三十日止六個月約人民幣129.0百萬元增至截至二零二三年六月三十日止六個月約人民幣147.3百萬元，增加約人民幣18.3百萬元或約14.2%。有關增加主要由於截至二零二三年六月三十日止六個月，本集團一次性塑料快餐盒的銷售訂單增加以及新的電子商務分部的收入貢獻。銷售成本銷售成本由截至二零二二年六月三十日止六個月約人民幣91.8百萬元增至截至二零二三年六月三十日止六個月約人民幣104.3百萬元，增加約人民幣12.5百萬元或約13.6%。有關增幅與收益增加相符。毛利本集團的毛利由截至二零二二年六月三十日止六個月約人民幣37.3百萬元增加約人民幣5.7百萬元或約15.4%至截至二零二三年六月三十日止六個月約人民幣43.0百萬元。整體毛利率由截至二零二二年六月三十日止六個月約28.9%輕微增至截至二零二三年六月三十日止六個月約29.2%。銷售開支截至二零二三年六月三十日止六個月的銷售開支約為人民幣9.4百萬元（二零二二年六月三十日止六個月：人民幣6.6百萬元），增幅約42.4%。有關增加主要由於(i)一次性塑料快餐盒的收益增加相符，後者產生更多銷售人員成本及運輸開支；及(ii)銷售開支增加，包括新的電子商務分部產生的銷售員工成本及推廣開支。行政及其他經營開支本集團之行政及其他經營開支由截至二零二二年六月三十日止六個月之約人民幣9.0百萬元增加約人民幣7.5百萬元或約83.3%至截至二零二三年六月三十日止六個月之約人民幣16.5百萬元。行政及其他經營開支主要包括員工成本、研發成本、無形資產的攤銷開支、法律及專業服務費用及本集團日常運營產生的其他成本。該增加主要由於本公司由GEM轉至聯交所主板的建議轉板上市所產生的法律及專業開支所致。行政及其他經營開支的增加亦由於新的電子商務分部產生的行政及其他經營開支所致。 易和國際控股有限公司｜2023 中期報告06管理層討論及分析融資成本截至二零二三年六月三十日止六個月，本集團之融資成本約為人民幣99,000元（二零二二年六月三十日：人民幣110,000元）。其主要由於有關於租期末機器及設備的租賃安排所致。所得稅開支本集團之所得稅開支由截至二零二二年六月三十日止六個月之約人民幣6.2百萬元減少約人民幣0.3百萬元或4.4%至截至二零二三年六月三十日止六個月之約人民幣6.0百萬元。所得稅開支僅產生自中國企業所得稅撥備，相關所得稅乃按中國附屬公司應課稅溢利使用適用稅率25%計得。期內溢利期內溢利由截至二零二二年六月三十日止六個月約人民幣15.5百萬元減少約人民幣4.6百萬元或約29.6%至截至二零二三年六月三十日止六個月約人民幣10.9百萬元。該減少主要是由於截至二零二三年六月三十日止六個月內轉板上市及產生的相關開支。於GEM上市及建議轉板上市本公司股份於二零二零年七月十三日在聯交所GEM上市，透過股份發售合共發行150,000,000股每股0.4港元的股份，籌集所得款項淨額22.8百萬港元（約人民幣20.4百萬元）（經扣除包銷佣金及所有相關開支後）。於二零二三年二月二十三日，本公司已委聘專業第三方開始籌備本公司的建議將其上市股份由GEM轉往主板上市。本公司已於二零二三年五月三十一日向聯交所提交正式申請。有關詳情，請見本公司日期為二零二三年五月三十一日的公告。流動資金及財務資源本集團的流動資產淨值由二零二二年十二月三十一日約人民幣171.3百萬元減少至二零二三年六月三十日約人民幣162.2百萬元，主要由於(i)存貨增加約人民幣2.3百萬元；(ii)貿易及其他應收款項增加約人民幣9.2百萬元；(iii)現金及現金等價物增加約人民幣6.2百萬元；及(iv)由於重新分類至非流動資產導致按公平值計入損益之金融資產減少約人民幣25.6百萬元（附註16）的綜合影響所致。流動比率由二零二二年十二月三十一日的約4.9下降至二零二三年六月三十日的約4.6。資產負債比率乃按債項（貿易及其他應付款項與租賃負債之總和）除以相關日期的權益總額再乘以100%計算。資產負債比率於二零二二年十二月三十一日及二零二三年六月三十日保持在類似水平，分別為約18.1%及約17.9%。 易和國際控股有限公司｜2023 中期報告07管理層討論及分析現金狀況於二零二三年六月三十日，本集團銀行結餘及現金約為人民幣124.8百萬元（二零二二年十二月三十一日：約人民幣118.6百萬元）。該增加主要歸因於經營活動產生的現金淨額。借款於二零二三年六月三十日及二零二二年十二月三十一日，本集團並無任何借款。租賃負債於二零二三年六月三十日，本集團的租賃負債約為人民幣4.0百萬元（二零二二年十二月三十一日：人民幣3.0百萬元），將根據有關協議訂明的介乎3年至20年的協定還款時間表予以償還。有關租賃負債的詳情，請參閱中期財務報告附註14。於二零二三年六月三十日及二零二二年十二月三十一日，所有貿易及其他應付款項均為流動負債及須應要求償還。資本架構本公司股份於二零二零年七月十三日在聯交所GEM成功上市。自本公司股份於聯交所GEM上市至二零二三年六月三十日及直至本報告日期，本集團資本架構並無重大變動。本集團的股本僅由普通股組成。於二零二三年六月三十日，本集團擁有應付代價（計入貿易及其他應付款項）約人民幣6.2百萬元，其為免息、以人民幣計值及須於電影在中國電影院公開上映之日按要求償還。應付代價為就收購頤臻影視100%股權而發行的承兌票據。於二零二三年六月三十日，本公司的已發行股本約為7,500,000港元，及已發行普通股數目為748,482,760股（每股面值0.01港元 ）。本公司股本於截至二零二二年十二月三十一日止年度及截至二零二三年六月三十日止六個月期間的變動詳情載於中期財務報告附註21。分部資料董事認為本集團有兩個經營分部，即(i)設計與開發、生產及銷售一次性塑料快餐盒以及(ii)運營移動應用程式及電子商務平台。重大投資及資本資產的未來計劃於二零二三年六月三十日，本集團概無任何重大投資及資本資產計劃。重大投資、重大收購及出售附屬公司於二零二一年九月十日，本公司與許先生、頤和影視傳媒有限公司（「頤和影視」）及宮宗藩先生（「宮先生」）訂立股權買賣協議，據此，本公司有條件同意收購而許先生、頤和影視及宮先生已有條件同意共同出售