ANNUAL REPORT 2022 年報2022 香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM（「GEM」）的 特 色GEM乃為投資風險可能較聯交所其他中小型上市公司為高的公司而設的上市市場。有意投資者應了解投資該等公司的潛在風險，並應經過審慎周詳考慮後方可作出投資決定。由於GEM上市公司一般為中小型公司，在GEM買賣的證券可能會較於聯交所主板買賣的證券承受較高的市場波動風險，且無法保證在GEM買賣的證券會有高流通量的市場。香港交易及結算所有限公司及聯交所對本報告之內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並表明概不就因本報告全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。本報告根據聯交所GEM證券上市規則（「GEM上市規則」）提供有關恆偉集團控股有限公司（「本公司」）之資料，本公司董 事（「董事」）就其共同及個別承擔全部責任。董事經作出一切合理查詢後確認，就彼等所知及所信，本報告所載資料在各重要方面均準確完備，並無誤導或欺詐成分，亦無遺漏任何會令本報告或其所載任何陳述產生誤導的事項。 3公司資料4主席報告6管理層討論及分析12企業管治報告22董事及高級管理層的履歷詳情27董事會報告36環境、社會及管治報告54獨立核數師報告59綜合損益及其他全面收益表60綜合財務狀況表62綜合權益變動表63綜合現金流量表65綜合財務報表附註134財務概要 目錄 3年報2022公司資料董事會執行董事卓善章先生 （主席兼行政總裁）歐靜美女士，M.H.獨立非執行董事余壽寧先生，M.H.趙志鵬先生余惠芳女士廖毅榮博士合規主任歐靜美女士，M.H.公司秘書謝星先生（於2022年8月1日辭任）彭玉芳女士（於2022年8月1日獲委任）授權代表歐靜美女士，M.H.謝星先生（於2022年8月1日辭任）彭玉芳女士（於2022年8月1日獲委任）審核委員會余壽寧先生，M.H.（主席）趙志鵬先生余惠芳女士薪酬委員會趙志鵬先生（主席）余壽寧先生，M.H.歐靜美女士，M.H.廖毅榮博士提名委員會卓善章先生（主席）余壽寧先生，M.H.余惠芳女士核數師國衛會計師事務所有限公司 （於2022年12月28日辭任）天健國際會計師事務所有限公司 （於2022年12月28日獲委任）香港法律顧問崔曾律師事務所總部及主要營業地點香港新界葵涌貨櫃碼頭路88號永得利廣場1座15樓3、5及6室註冊辦事處Cricket Square, Hutchins DrivePO Box 2681, Grand CaymanKY1-1111, Cayman Islands開曼群島股份過戶登記總處Conyers Trust Company (Cayman) LimitedCricket Square, Hutchins DrivePO Box 2681, Grand CaymanKY1-1111, Cayman Islands香港股份過戶登記分處卓佳證券登記有限公司香港夏慤道16號遠東金融中心17樓主要往來銀行中國銀行（香港）有限公司恒生銀行GEM股份代號8219.HK網址www.hanveygroup.com.hk 4 恆偉集團控股有限公司主席報告本人代表恆偉集團控股有限公司（「本公司」）的 董 事（「董事」）會（「董事會」），欣然提呈本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）截 至2022年12月31日止年度的年報。業務回顧香港貿易發展局（「香港貿發局」）以往每季均會進行調查，訪問500名來自機械、電子、珠寶、鐘錶、玩具及成衣等六大行業的本地出口商，評估彼等對短期出口前景的商業信心。根據香港貿發局於2022年12月15日 的「2022年第四季香港貿發局出口指數：環球經濟放緩動搖香港出口商信心」研究，香港貿發局出口指數（「指數」）從2021年第四季（「2021年第四季」）的37.2上升至2022年第四季（「2022年第四季」）的29.7。據香港貿發局報告，整體而言，各個主要產業的經濟下行，鐘錶業由2021年第四季的37.5上升至2022年第4季的36.8。其顯示出口商預期單價繼續面對下調壓力。除了繼續受到COVID-19疫 情（「疫情」）的負面影響外，運輸成本增加及物流受阻仍然是主要挑戰，儘管受到不利影響的情況明顯減少。於2022年9月取消對入境人員的檢疫措施後，與海外買家╱供應商的溝通問題在第四季度變得不那麼令人擔憂。展望未來，許多主要市場的經濟放緩及衰退的風險已成為出口商的主要關切。展望及未來前景展望未來，海外市場的營商環境仍不明朗，但危中總有機。儘管疫情的廣泛傳播嚴重打擊中國的經濟活動，但隨著中國政府於2022年底全面放寬疫情控制政策，社會及經濟活動將不再受限，從而提振經濟市場。由於美國聯邦儲備局持續加息，加上資金成本上張，令業務營運出現前所未有的困難，股市可能會持續波動。考慮到本集團所面臨的挑戰，本集團將密切觀察市場。在海外市場方面，受高通脹及俄烏戰爭影響，歐美經濟增長預期放緩。然而，在我們重點關注的東南亞市場，自動機械錶及石英錶仍有龐大的市場需求。本集團將密切留意市場趨勢，並提供切合客戶及市場需求的設計。我們擬繼續專注核心業務，努力加強產品設計及開發能力，以使本公司股東的長遠回報最大化。 5年報2022主席報告致謝本人謹藉此機會，對董事會的英明領導、本公司股東的鼎力支持及指導、社會各界的熱誠幫助及全體員工的辛勤工作及絕妙創意，深表謝意！卓善章主席香港，2023年3月24日 6 恆偉集團控股有限公司管理層討論及分析概覽本集團主要從事按原設計製造（「ODM」）基準為全球手錶製造商、品牌擁有人及手錶進口商設計及開發、製造及分銷手錶產品。本集團主要自銷售(i)手錶成品；(ii)散件套件；及(iii)手錶零件獲取收益。截至2022年12月31日止年度，本集團的收益約為272.56百萬港元，較2021年同期增加約33.28%。業務回顧香港貿易發展局（「香港貿發局」）以往每季均會進行調查，訪問500名來自機械、電子、珠寶、鐘錶、玩具及成衣等六大行業的本地出口商，評估彼等對短期出口前景的商業信心。根據香港貿發局日期為2022年12月15日 的「2022年第四季香港貿發局出口指數：環球經濟放緩動搖香港出口商信」研究，香港貿發局出口指數（「指數」）由2021年第四季（「2021年第四季」）的37.2下跌至2022年第四季（「2022年第四季」）的29.7。據香港貿發局報告，整體而言，所有主要行業界別均出現明顯的經濟下滑現象，鐘錶業從2021年第四季的37.5下跌至2022年第四季的36.8。，即表明出口商認為價格繼續面臨下行壓力。縱然受不利影響的病例數目顯著下降，但除了疫情的持續負面影響之外，運輸成本增加及物流中斷仍然是主要挑戰。此外，疫情自2022年9月起取消對抵港旅客的檢疫措施後，在2022年第四季與海外買家╱供應商的溝通問題已不甚為憂慮。展望未來，許多主要市場經濟放緩及衰退的風險已成為出口商的首要關切。財務回顧收益本集團收益由截至2021年12月31日止年度約204.50百萬港元增加約68.06百萬港元或約33.28%至截至2022年12月31日止年度約272.56百萬港元，主要由於隨著2022年1月疫苗的供應，亞洲國家的感染數目下降。因此，我們的產品需求逐漸回升。銷售成本銷售成本由截至2021年12月31日止年度約147.65百萬港元增加約68.69百萬港元或46.52%至截至2022年12月31日止年度約216.34百萬港元。銷售成本上升，主要由於收益增加所致。 7年報2022管理層討論及分析毛利及毛利率由於市場競爭加劇，令銷售成本增加，尤其是在疫情期間，本集團無法將銷售成本的增幅轉嫁予客戶，導致本集團毛利下降，故毛利由截至2021年12月31日止年度約56.84百萬港元減少約0.62百萬港元或約1.09%至截至2022年12月31日止年度約56.22百萬港元。銷售及分銷開支銷售及分銷開支由截至2021年12月31日止年度約4.59百萬港元減少約0.41百萬港元或約8.93%至截至2022年12月31日止年度約4.18百萬港元。行政開支行政開支由截至2021年12月31日止年度約52.48百萬港元增加約6.07百萬港元或約11.57%至截至2022年12月31日止年度約58.55百萬港元，主要是由於(i)（其中包括）員工加薪及向員工分派花紅致使員工成本增加；(ii)應收賬款的預期信貸虧損撥備增加；及(iii)本集團慈善捐款增加。財務成本財務成本由截至2021年12月31日止年度約5.15百萬港元增加約1.60百萬港元或約31.07%至截至2022年12月31日止年度約6.75百萬港元。該增加主要是由於銀行利率增加。除稅前虧損我們於截至2022年12月31日止年度錄得除稅前虧損增加約10.52百萬港元，截至2021年12月31日止年度則錄得除稅前虧損約2.90百萬港元。稅項我們的所得稅開支由截至2021年12月31日止年度的所得稅抵免約110,000港元增加約0.71百萬港元或約645.45%至截至2022年12月31日止年度的所得稅開支約0.60百萬港元。該增加主要是由於香港附屬公司的應課稅溢利增加。年內虧損受上述影響，我們於截至2022年12月31日止年度錄得年內虧損約11.12百萬港元，截至2021年12月31日止年度錄得約2.79百萬港元。 8 恆偉集團控股有限公司管理層討論及分析展望及未來前景展望未來，海外市場的營商環境仍不明朗，但危中總有機。儘管疫情的廣泛傳播嚴重打擊中國的經濟活動，但隨著中國政府於2022年底全面放寬疫情控制政策，社會及經濟活動將不再受限，從而提振經濟市場。由於美國聯邦儲備局持續加息，加上資金成本上張，令業務營運出現前所未有的困難，股市可能會持續波動。考慮到本集團所面臨的挑戰，本集團將密切觀察市場。在海外市場方面，受高通脹及俄烏戰爭影響，歐美經濟增長預期放緩。然而，在我們重點關注的東南亞市場，自動機械錶及石英錶仍有龐大的市場需求。本集團將密切留意市場趨勢，並提供切合客戶及市場需求的設計。我們擬繼續專注核心業務，努力加強產品設計及開發能力，以使本公司股東的長遠回報最大化。資本架構截至2022年12月31日止年度，本公司的資本結構並無變動。本集團的資本架構包括已發行股本及儲備。董事定期檢討本集團的資本架構。流動資金及財務資源於2022年12月31日，本集團的現金及現金等價物約為14.62百萬港元（2021年：13.05百萬港元）。於2022年12月31日及2021年12月31日，本集團的流動比率（流動資產除以流動負債）分別為1.12倍及0.87倍。董事認為，於本年報日期，本集團財務資源足以支撐其業務及營運。於2022年12月31日，本集團資產負債比率（按借款總額（包括應付票據、銀行透支、銀行借款及租賃負債）減已抵押銀行存款及現金及銀行結餘佔權益總額的百分比計算）約為230.97%（2021年：226.32%）。承擔於2022年12月31日，本集團並無任何資本承擔。資產抵押於2022年12月31日，下列資產抵押予銀行作為本集團銀行融資的擔保：千港元 物業、廠房及設備49,850按公平值計入損益之金融資產18,408投資物業11,573已抵押銀行存款57,049 136,880 9年報2022管理層討論及分析外匯風險本集團的採購以港元計值，而銷售則以美元、人民幣及港元計值。本集團會繼續不時檢討及監察外匯風險。截至2022年12月31日止年度，本集團概無參與任何衍生工具活動，亦無就外匯風險訂立任何對沖活動。或然負債於2022年12月31日，本集團並無重大或然負債（2021年：零）。僱員及薪酬政策於2022年12月31日，我們共有111名 僱 員（2021年：119名）。本公司基於各僱員的資格、職位及資歷釐定其薪金。本集團已設立評估僱員表現的年度評審制度，作為釐定加薪、花紅及晉升的基準。董事酬金由董事會考慮本公司薪酬委員會建議後經考慮本集團財務表現、有否實現特別目標及董事個人表現等因素後釐定。本公司已採納購股權計劃以激勵董事及合資格僱員。期後事項