2O22/23中期報告(股份代號 : 73)(於百慕達註冊成立的有限公司) 財務摘要2主席報告3管理層討論與分析6簡明綜合損益表13簡明綜合損益及其他全面收益表14簡明綜合財務狀況表15簡明綜合權益變動表17簡明綜合現金流量表18中期財務資料附註19其他資料38公司資料44目錄 財務摘要02二零二二年至二零二三年中期報告經營業績截至十二月三十一日止六個月二零二二年二零二一年 變動(%)（未經審核）（未經審核）人民幣百萬元人民幣百萬元已申報財務資料收入21.190.6-76.7其他收入5.85.7-1.8除稅前（虧損）╱溢利(18.9)2.7-800.0股東應佔（虧損）╱溢利(18.6)1.4-1,428.6每股基本（虧損）╱盈利（人民幣）(0.745)分0.057分-1,407.0財務狀況於二零二二年十二月三十一日於二零二二年六月三十日 變動(%)（未經審核）（經審核）人民幣百萬元人民幣百萬元總資產205.4230.6-10.9流動資產淨值75.683.2-9.1現金及現金等價物25.548.1-47.0股東資金185.7201.5-7.8流動比率5.513.8742.4 主席報告03亞洲果業控股有限公司本人謹此代表亞洲果業控股有限公司（「本公司」，連同其附屬公司，「本集團」）董事會（「董事會」），欣然向本公司股東呈報本集團於截至二零二二年十二月三十一日止六個月（「回顧期間」）的最新發展、業務進程及中期業績。回顧於回顧期間，面對2019冠狀病毒病的持續蔓延，雖然多國已放寬封控及檢疫政策，但直到二零二二年十二月之前，中華人民共和國（「中國」）仍然實施嚴格的防控措施，以應對2019冠狀病毒病感染病例的出現。於回顧期間，中國的種植和水果分銷行業繼續受到（包括但不限於）封控措施、消費意欲低迷及物流服務中斷等因素的影響。然而，中國於二零二二年十二月開始放寬2019冠狀病毒病防疫限制和措施。雖然這對種植和水果分銷行業的復甦而言是一個良好的信號，但2019冠狀病毒病感染病例急增，亦對許多公司的正常營運產生了負面影響。本集團作為中國優質水果生產商及進口商，繼續無可避免地受到曠日持久的2019冠狀病毒病疫情直接及間接影響。具體而言，本集團在廣西的農地於回顧期間受疫情直接衝擊。當地政府於二零二二年十二月前實施封控措施，阻礙了農民打理農地，使彼等無法定期噴灑除蟲劑及護養柑橘，而封控措施於二零二二年末放寬後，又有大批農民 2019冠狀病毒病檢測陽性，需要隔離，依然無法打理農地，使柑橘果樹未能得到妥善護養，蟲害病害嚴重。在此情況下，本集團於回顧期間的鮮橙品質未如理想且並無售出任何鮮橙。為了減輕本集團對柑橘類水果的依賴，本集團繼續研究種植不同種類的水果。於回顧期間，本集團擴大百香果的種植並已初步取得成功，百香果獲得豐收，為本集團提供新的收入來源。長遠而言，隨著種植規模擴大，百香果種植將會使本集團的產品組合多元化，增加收入來源。於回顧期間，水果分銷業務亦受到2019冠狀病毒病的影響。由於深圳地方政府於二零二二年十二月前實施封控措施，以及二零二二年十二月放寬相關限制和措施後2019冠狀病毒病感染病例急增，我們的水果分銷業務營運不免受到干擾，而深圳分銷中心有多名職員均被安排在家工作。此外，由於當地交通的限制，各分銷中心之間的水果運送物流服務不時中斷。因此，水果分銷業務的收入較去年同期減少。自二零二二年起，本集團開展空調分銷業務，該項業務開始為本集團帶來收入。於回顧期間，該項業務初步取得成功，空調分銷業務的收入佔本集團總收入的大部分。由於空調已成為中國的家居必需品，空調需求一般不受疫情爆發及相關封控措施的影響。我們因此相信，空調分銷業務對我們多元化發展業務有利，前景明朗。 04二零二二年至二零二三年中期報告主席報告計及上述因素，本集團於回顧期間錄得收入約人民幣21,100,000元，較截至二零二一年十二月三十一日止六個月的總收入約人民幣90,600,000元減少約76.7%。於回顧期間，本集團錄得淨虧損約人民幣18,600,000元，相較之下，截至二零二一年十二月三十一日止六個月則錄得淨溢利約人民幣1,400,000元。本公司在可預見未來將繼續努力增加收入及為本公司股東增值。前景本集團的種植業務涉及種植及與當地農民合作種植各類水果，當中主要包括鮮橙及百香果。本集團繼續密切監察種植業務的革新，透過設置成本控制及生產力管理等各類流程，改善種植園的種植技術及工序；並憑藉向當地農民提供專業╱技術諮詢服務，換取一定管理收入，令水果項目更為多元。展望未來，隨著中國於二零二三年放寬 2019冠狀病毒病的限制、封控及隔離措施，本公司認為農民將可以回到農地，妥善護養柑橘果樹，使種植業務的業績逐步回復至疫前水平。本集團的水果分銷業務涉及在中國分銷自優質供應商採購的各類優質水果，並提供增值服務，以自有品牌「Royalstar新雅奇」為水果加工及分銷予客戶。本集團亦繼續收到不同客戶的定期訂單，在水果分銷業務方面與供應商合作無間。隨著交通限制及其他2019冠狀病毒病的規限於二零二三年解除，我們感到相當樂觀，認為物流服務及分銷中心的運作將會逐步回復正常。中國大眾的日常生活已回到正軌，消費意欲預期會於二零二三年回暖。此外，包括高級水果在內，對優貿食品的需求亦預期會逐步回復至疫前水平，對本集團的水果分銷業務有利。另外，本集團將繼續尋找機會，採購來自不同海外國家的新品種水果，進口給中國客戶，從而擴充產品組合及提高利潤。中國放寬 2019冠狀病毒病措施後，為降低依賴進口的風險，本集團將繼續積極與各國內供應商接洽，以採購優質水果，確保優質水果組合的供應穩定。為貫徹我們在華北地區擴展農產品銷售及分銷市場份額的策略，進一步發展水果分銷業務，於二零二三年二月十六日，本集團就收購陝西品尚農產品貿易有限公司的全部股權訂立股權轉讓協議（「收購事項」），該公司主要從事農產品分銷及銷售，在陝西省擁有全面的銷售網絡。預期收購事項能擴大本集團現有的銷售渠道，增加農產品銷售量，加深華北各地市場的滲透率。 05亞洲果業控股有限公司主席報告空調分銷業務涉及空調分銷及售後服務，包括空調安裝及現場維護，預計對空調的需求將隨著氣候變化而增加。因此，於二零二三年二月三日，本集團與供應商訂立框架協議，確保空調供應穩定，從而滿足客戶需求。因此，我們對其空調分銷業務會於二零二三年穩步增長持樂觀態度。憑藉不懈努力，本集團已在豐富業務組合及擴展中國各地市場版圖方面取得進展，隨著中國放寬 2019冠狀病毒病的限制措施，全球經濟未來將穩步復甦，本集團會繼續加強核心實力，改善整體業績。致謝本人謹此代表董事會誠摯感謝各位尊貴股東、客戶及業務夥伴一直以來對本公司的支持和信賴。本人亦藉此機會向強大的管理團隊及員工表達深切謝意，多謝他們多年來為集團不懈耕耘和竭誠努力。我們期望集團於二零二三年繼續譜寫璀璨的未來。Ng Ong Nee主席二零二三年二月二十八日 管理層討論與分析06二零二二年至二零二三年中期報告截至二零二二年十二月三十一日止六個月（「回顧期間」），本集團的主要業務活動包括(i)於中華人民共和國（「中國」）市場栽種、培植及銷售農產品（「種植業務」）；(ii)於中國分銷多種優質水果（「水果分銷業務」）；及(iii)於中國分銷及安裝空調（「空調分銷業務」）。展望二零二三年預期會為中國水果種植及分銷行業帶來希望。隨著封控安排及其他2019冠狀病毒病防疫措施放寬，預期中國水果種植和分銷行業將逐步復甦。種植業務方面，在2019冠狀病毒病防疫限制和管控措施獲撤除的情況下，農民將能回到農田，好好護養和打理柑橘樹。因此，預期種植業務將於二零二三年逐步恢復至疫前水平。水果分銷業務方面，自二零二二年十二月交通限制解除後，物流服務已逐步恢復。因此，由於本集團將能以更有效的方式進口及分銷優質水果，預期水果分銷業務的業務營運將逐步恢復。此外，預計在中國各城市之間運送水果的物流成本亦會降低。於二零二三年二月十六日，本集團訂立股權轉讓協議，收購一間主要從事農產品分銷及銷售、於陝西省擁有全面的銷售網絡的公司（「收購事項」）。預期收購事項能擴大本集團現有的銷售渠道，增加農產品銷售量，加深華北市場的滲透率。空調分銷業務方面，本集團繼續爭取新客戶，以獲得額外的銷售訂單。考慮到在中國消費意欲日後將逐漸恢復，而空調已成為家居必需品，本集團預計客戶對空調的需求於二零二三年將有所增加。於二零二三年二月三日，本集團與其供應商訂立框架協議，以確保空調供應穩定。因此，本集團對空調分銷業務在未來將繼續提供穩定的收入來源及提高本集團的盈利能力感到樂觀。業務回顧種植業務方面，本集團主要於中國市場從事農產品栽種、培植及銷售。目前，農產品（主要為鮮橙及百香果）由本集團位於中國廣西的合浦種植場（「合浦種植場」）栽種及培植，其後批發至中國若干分銷商。 07亞洲果業控股有限公司管理層討論與分析於回顧期間，由於中國政府繼續實施封控措施以防2019冠狀病毒病爆發，農民無法在農田妥善護養柑橘樹。雖然相關措施自二零二二年十二月起獲解除，但2019冠狀病毒病檢測陽性的農民無法回到農田進行柑橘樹護養工作，疫情迅速蔓延，不免擾亂了種植場的正常運作。由於柑橘樹沒有得到妥善護養，導致鮮橙品質差劣。為維持產品的高品質及保持聲譽，於回顧期間，本集團並無出售任何鮮橙。然而，隨著百香果試種初步取得成功，本集團進一步擴大百香果種植，並於回顧期間獲得百香果豐收，開始為本集團產生收入。雖然本集團尚未實現百香果的大規模種植，由此產生的收入有限，但本集團將繼續擴大百香果種植，以實現規模經濟。就水果分銷業務而言，本集團挑選優質供應商並向其提供有關提高收成率的技術及專業顧問服務。為應付客戶對不同種類水果的需求，本集團自該等優質供應商採購多類水果，其後對水果進行必要加工（例如分級、清洗、打蠟、包裝及標籤），再以本集團的自家品牌「Royalstar新雅奇」按高價向客戶分銷水果。中國的2019冠狀病毒病疫情持續，繼續對國內供應鏈構成前所未有的挑戰，包括跨境進出口成本增加。此外，隨著地方政府根據呈報病例的趨勢採取行動，進出口規則難以預測且不斷變化。另外，於回顧期間，本集團員工因封控安排而無法返回工作場所，使本集團的分銷中心難以正常運作。再者，在交通限制下，運送水果至中國各地的物流服務受到極其嚴重的干擾。放寬相關防控措施後，中國各大城市的 2019冠狀病毒病陽性個案於二零二二年十二月底達至頂峰，本集團大量員工 2019冠狀病毒病檢測陽性，無法如常復工，干擾了水果分銷業務的正常營運。雖然經營環境充滿挑戰，但本集團持續於中國不同城市招納新客戶以進一步擴大其水果分銷業務，並尋求訂立更多供應協議，擴闊向客戶提供的水果種類。本集團的自家品牌「Royalstar新雅奇」廣受認可，我們與供應商及客戶的關係亦更趨穩固，共同推進了本集團水果分銷業務在經營規模及市場滲透率方面的發展。空調分銷業務方面，本集團主要於中國從事空調分銷及安裝，並提供空調維護等售後服務。自二零二二年開始，空調分銷業務已開始為本集團帶來收入，於往績期間更成為主要收入來源。預期日後客戶對空調的需求將會上升，故本集團繼續吸納新客戶、爭取額外銷售訂單。 08二零二二年至二零二三年中期報告管理層討論與分析財務回顧收入本集團於回顧期間錄得收入約人民幣21,100,000元（截至二零二一年十二月三十一日止六個月：人民幣90,600,000元）。本集團業務可分為三個分部，即(i)種植業務；(ii)水果分銷業務；及(iii)空調分銷業務。以下為按分部劃分的本集團收入分析。截至十二月三十一日止六個月二零二二年二零二一年 變動(%)人民幣千元人民幣千元種植業務5746,440–91.1水果分銷業務67384,142–99.2空調分銷業務19,898–100.0總計21,14590,582–76.7於回顧期間，本集團在合浦種植場的百香果收成季節完結後．錄得收入約人民幣600,000元（截至二零二一年十二月三十一日止六個月：人民幣6,400,000元），較去年同期減少約91.1%。於回