中国环保能源中期报告 2022/2023

中期報告 2022/23（於百慕達註冊成立之有限公司）（股份代號：986）*僅供識別China Environmental Energy Investment Limited 中國環保能源投資有限公司INTERIM REPORT 2022/23 中期報告 中期報告 2022/23中國環保能源投資有限公司1 目錄 頁次公司資料2管理層討論及分析3其他資料9簡明綜合損益及其他全面收益表22簡明綜合財務狀況表24簡明綜合權益變動表26簡明綜合現金流量表27簡明綜合中期財務報表附註28 目錄 中期報告 2022/23中國環保能源投資有限公司2 公司資料 執行董事周雅穎女士（主席）韋亮先生（行政總裁）鄧榮章先生獨立非執行董事謝光燦先生姚道華先生劉量源先生康曉龍先生公司秘書陳建明先生審核委員會姚道華先生（主席）謝光燦先生劉量源先生康曉龍先生薪酬委員會謝光燦先生（主席）周雅穎女士劉量源先生提名委員會姚道華先生（主席）周雅穎女士謝光燦先生核數師長青（香港）會計師事務所有限公司香港灣仔駱克道188號兆安中心24樓法律顧問梁浩然律師事務所有限法律責任合夥香港德輔道中199號無限極廣場22樓註冊辦事處Clarendon House 2 Church StreetHamilton HM 11 Bermuda總辦事處及主要營業地點香港灣仔港灣道25號海港中心9樓910室主要往來銀行中國建設銀行（亞洲）股份有限公司中國工商銀行股份有限公司招商永隆銀行有限公司主要股份過戶登記處MUFG Fund Services (Bermuda) Limited4th floor, North Cedar House41 Cedar AvenueHamilton HM 12 Bermuda香港股份過戶登記分處聯合證券登記有限公司香港北角英皇道338號華懋交易廣場2期33樓3301-04室網址http://www.986.com.hk股份代號986 公司資料 中期報告 2022/23中國環保能源投資有限公司3 管理層討論及分析 中國環保能源投資有限公司（「本公司」）董 事（「董事」）會（「董事會」）謹此呈列本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）截至二零二二年九月三十日止六個月之簡明綜合中期業績。主要業務本公司之主要業務為投資控股，而截至二零二二年九月三十日止六個月，本集團之主要業務為珠寶之設計、原設備製造及市場營銷以及放貸。業績本集團截至二零二二年九月三十日止六個月之業績及本集團於該日之事務狀況，載於第22至52頁之簡明綜合中期財務報表。財務回顧截至二零二二年九月三十日止六個月，本集團之收益約為37,300,000港元，較二零二一年同期約42,890,000港元減少約5,590,000港元或13.03%。收益包括來自珠寶之設計、原設備製造（「原設備製造」）及市場營銷（「珠寶之設計、原設備製造及市場營銷」）業務約23,910,000港元（二零二一年：約31,790,000港元）及來自放貸（「放貸」）業務約13,390,000港元（二零二一年：約11,100,000港元）。毛利約為14,120,000港元（二零二一年：約12,760,000港元），較二零二一年增加約1,360,000港元或10.66%。本集團的毛利率由約29.76%增加至37.86%。毛利增加乃由於2019冠狀病毒病（「2019冠狀病毒病」）疫情下對放貸業務的高需求所致。本集團的本期間除稅前溢利約為2,690,000港元（二零二一年：約1,580,000港元），增加約1,110,000港元，乃由於有效的成本節約所致。本集團的本期間溢利約為1,350,000港元（二零二一年：約1,350,000港元）。 管理層討論及分析 中期報告 2022/23中國環保能源投資有限公司4 管理層討論及分析 管理層討論及分析（續） 銷售、分銷及行政開支約為7,370,000港元（二零二一年：約9,100,000港元），較去年同期減少約1,730,000港元或約19.01%，乃由於員工成本減少及有效的成本控制所致。財務成本約為530,000港元，較去年同期的約730,000港元略微減少約200,000港元。珠寶之設計、原設備製造及市場營銷業務於回顧期間內，珠寶之設計、原設備製造及市場營銷業務產生之收益約為23,910,000港元（二零二一年：約31,790,000港元）。除稅前經營虧損約為2,790,000港元（二零二一年：約3,420,000港元）。由於自二零二零年一月起2019冠狀病毒病的嚴重影響，多個地區進行大範圍封城及公共及商業活動受到不同程度的限制。全世界多個國家均實施限制社交距離和隔離措施，該等措施不但打擊了市民的消費意欲，使國際旅遊業停擺，更令全球經濟陷入衰退。臨近二零二二年年底，2019冠狀病毒病疫情將繼續對我們及世界各地造成破壞性影響，大家越來越關心各地政府將採取何種措施應對疫情所帶來的挑戰。於二零二二年二月，地緣政治緊張局勢升溫，進一步影響全球供應鏈。加上二零二二年九月底英鎊匯率突然急瀉、環球通脹高企及環球利率隨之持續走高，更為市場增添不明朗因素。截至二零二二年九月三十日止期間，香港特區的2019冠狀病毒病防疫措施變化不大，中國內地以及外地訪港的旅客仍須被檢疫隔離。 中期報告 2022/23中國環保能源投資有限公司5 管理層討論及分析 管理層討論及分析（續） 自二零二二年年初以來，中國內地業務受到2019冠狀病毒病疫情的影響，導致我們在該市場的銷售及盈利表現不佳。中國內地多處爆發疫情，促使受影響的城市及鄉鎮封城封區，導致客戶銷售渠道的人流量減少。展望未來，在嚴峻艱難的經營環境和當前外圍不明朗因素下，收益預期仍會遭受巨大壓力。本集團將繼續加強風險管理，從而管理外部風險和把握機遇。董事認為，一旦疫情緩解及政府策略變動，其將會反彈。放貸業務於回顧期間內，一間間接全資附屬公司偉祥財務有限公司（「偉祥」）主要於香港從事放貸業務。偉祥為一間持有放債人條例（香港法例第163章）項下之放債人牌照之公司。於二零二二年九月三十日，偉祥有61名（二零二二年三月三十一日：60名）個人借款人，所作貸款總額約為257,170,000港元（二零二二年三月三十一日：252,670,000港元），平均利率為每年9.70%（二零二二年三月三十一日：7.96%）。貸款期限為一至三年。於回顧期間內，放貸之利息收入約為13,390,000港元（二零二一年：約11,100,000港元）。本集團已在雜誌上投放廣告，並已聘請貸款代理人招攬新客戶。於二零二二年九月三十日，二零二二年應收貸款之到期金額為45,200,000港元、二零二三年為145,870,000港元及二零二四年為66,100,000港元。所有借款人均屬個人，其中約50,000,000港元乃由若干公司的企業擔保作抵押，而餘下結餘為無抵押。 中期報告 2022/23中國環保能源投資有限公司6 管理層討論及分析 管理層討論及分析（續） 本集團最大借款人借款9,000,000港元，約佔本集團應收貸款總額的3.5%，而五大借款人借款43,000,000港元，約佔本集團應收貸款總額的16.72%。本集團設有明確之信貸政策、指引、監控及程序，涵蓋貸款程序的各個方面，包括(i)資料驗證，(ii)信貸評估，(iii)簽訂貸款文件，(iv)持續貸款監控及(v)收款、收回及強制執行。於向潛在客戶授出貸款前，本集團採用信貸評估程序以評估個別潛在客戶之信貸質素，並界定向借款人授出之信貸額度。信貸評估程序包括(i)評估潛在客戶之信貸記錄及財務背景，以及用作抵押之抵押品（如有）之價值及特性，並取得資產證明（如證券聲明、銀行對賬單及產權證）；(ii)對潛在客戶進行訴訟調查；及(iii)對可收回性進行評估，如資產證明及背景調查，以確保潛在客戶並無破產或進行債務重組。根據本集團之信貸政策，除非董事會於以下情況另行批准，否則(i)本集團不得授出超過本集團預設最高貸款金額（即10,000,000港元）之貸款，(ii)貸款期限不得超過本集團預設期限（即三年），及(iii)信貸額度應基於對抵押品價值（如有）、資產證明等的評估予以釐定。作為持續貸款監控過程之一部分，成功授予借款人之貸款信貸額度將由管理層每季度進行信貸審查。本集團將僅於潛在客戶通過本集團盡職調查程序後向相關客戶提供放貸服務及授出貸款融資。本集團進行的盡職調查通常涉及「了解你的客戶」程序，包括(i)獲取有關收入來源及金額之資料、其他資產淨值證明、身份證副本、地址證明等；(ii)查詢潛在客戶與我們董事或員工的任何關係；(iii)確保潛在客戶為獨立第三方且與本集團及其關連人士並無關係；(iv)倘潛在客戶為一名關連人士，我們可能會考慮是否批准並在需要時根據上市規則作出披露；及(v)進行須予公佈交易測試，以確保貸款符合聯交所證券上市規則（「上市規則」）。 中期報告 2022/23中國環保能源投資有限公司7 管理層討論及分析 管理層討論及分析（續） 本集團盡力遵守一套有關貸款審批、貸款重續、貸款追討、貸款合規、監控及反洗錢的政策及程序手冊（如本集團內部政策、香港公司註冊處發佈的《持牌放債人遵從打擊洗錢及恐怖分子資金籌集規定的指引》以及《放債人條例》）。為持續監控貸款表現及其風險水平，本集團將密切監控利息及貸款本金的收回狀況及借款人的償還能力，以評估本集團所授出貸款的可收回性。本集團根據預期信貸虧損（「預期信貸虧損」）模型對應收貸款進行減值評估。預期信貸虧損之計量是違約概率、違約損失率（即發生違約時的損失程度）及違約風險敞口的函數。違約概率及違約損失率乃基於歷史數據及前瞻性資料評估，由本集團委聘之獨立專業估值師於各報告日期就釐定預期信貸虧損進行估值。根據本集團之貸款減值政策，於各報告日期更新預期信貸虧損金額以反映應收貸款之信貸風險自初始確認以來的變動。截至二零二二年九月三十日止期間，已確認之減值撥備淨額主要指根據本集團之貸款減值政策釐定之若干違約及非違約貸款可收回性所涉及之信貸風險，並已參考各項因素，包括借款人之信貸記錄及財務狀況、逾期結餘之賬齡、抵押予本集團之抵押品之實現價值及前瞻性資料，包括影響借款人之未來宏觀經濟狀況（並已考慮2019冠狀病毒病疫情對香港經濟狀況之負面影響）。於二零二二年九月三十日，貸款及應收利息之預期信貸虧損撥備為12,410,000港元（二零二二年三月三十一日：9,360,000港元）。違約撥備率為4.57%（二零二一年：3.65%）。 截至二零二二年九月三十日止期間，計提貸款及應收利息之預期信貸虧損撥備約3,040,000港元（二零二一年：撥回約160,000港元）。違約撥備率增加乃由於（包括但不限於）全球經濟變動及政治變動。事實上，本集團截至二零二二年九月三十日止期間及截至二零二二年三月三十一日止年度並無錄得任何壞賬及應收貸款撇銷。此外，應收貸款之預期信貸虧損撥備乃按香港財務報告準則計提。 中期報告 2022/23中國環保能源投資有限公司8 管理層討論及分析 管理層討論及分析（續） 根據公司註冊處的統計數據，二零一七年至二零二一年持牌放債人數目已由1,994家逐漸增至2,490家。銀行系統之外的持牌放債人為個人及公司提供另類融資渠道。鑒於香港之放貸需求不斷增加，本集團已在雜誌上投放廣告以提高公眾意識及推廣我們的業務且本集團將積極拓展該業務，因董事認為，該業務可為本集團提供穩定利息收入且已成為本集團之重點業務之一。 中期報告 2022/23中國環保能源投資有限公司9 其他資料 前景董事將繼續透過不時檢討其現有業務組合，以加強本集團之業務，長遠而言亦將尋求合適之投資機會，以持續拓寬本集團之收入來源及令本集團之業務組合多元化。重大收購事項及出售事項截至二零二二年九月三十日止六個月，本公司並無任何重大收購事項及出售事項。股本及資本架構截至二零二二年九月三十日止六個月，因本公司購股權計劃項下授出的購股權獲行使，本公司發行及配發合共45,430,000股新股份。因此，本公司已發行股份數目由二零二二年四月一日的