东方支付集团控股中期报告2022

中期報告(於開曼群島註冊成立的有限公司)股份代號 : 86132022 東方支付集團控股有限公司1香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM之特色GEM的定位，乃為相比起其他在聯交所上市的公司帶有較高投資風險的中小型公司提供一個上市的市場。有意投資者應瞭解投資於該等公司的潛在風險，並應經過審慎周詳的考慮後方作出投資決定。由於GEM上市公司普遍為中小型公司，在GEM買賣的證券可能會較於主板買賣的證券承受較大的市場波動風險，同時無法保證在GEM買賣的證券會有高流通量的市場。香港交易及結算所有限公司及聯交所對本報告之內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概不就因本報告全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。本報告乃遵照聯交所GEM證券上市規則（「GEM上市規則」）之規定提供有關東方支付集團控股有限公司（「本公司」）之資料。本公司各董事（「董事」）願對本報告所載資料共同及個別承擔全部責任。各董事在作出一切合理查詢後，確認就彼等所深知及確信，本報告所載資料在各重要方面均屬準確及完備，沒有誤導或欺詐成分，且並無遺漏任何其他事項致使本報告或其所載任何陳述產生誤導。 中期報告 20222東方支付集團控股有限公司業績董事會（「董事會」）特此宣佈本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）截 至2022年9月30日止六個月（「報告期」）之未經審核簡明綜合財務報表（「中期財務報表」）， 連 同2021年同期（「同期」或「2021年」）之比較數字如下：簡明綜合損益及其他全面收入表截至2022年9月30日止六個月截至9月30日止三個月截至9月30日止六個月2022年2021年2022年2021年附註千港元千港元千港元千港元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）收益31,0546973,5172,125所提供服務成本(1,148)(397)(2,922)(1,316)（毛損）毛利(94)300595809其他收入44135227771,176一般行政開支(4,951)(6,737)(12,876)(11,561)銷售及分銷成本(1,348)(1,846)(4,695)(4,162)修訂可換股債券之虧損(1,100)–(1,100)–融資成本5(766)(1,590)(2,243)(2,985)分佔一間聯營公司業績(355)(295)(355)(624)除稅前虧損5(8,201)(9,646)(19,897)(17,347)所得稅開支6–––(73)期內虧損(8,201)(9,646)(19,897)(17,420)以下人士應佔：本公司權益持有人(8,201)(9,646)(19,897)(17,420)港仙港仙港仙港仙本公司權益持有人應佔每股虧損基本7(0.68)(0.96)(1.66)(1.74)攤薄7(0.68)(0.96)(1.66)(1.74) 東方支付集團控股有限公司3期內虧損(8,201)(9,646)(19,897)(17,420)其他全面虧損其後可重新分類至損益的項目：分佔一間聯營公司其他全面虧損 －換算之匯兌差額–(3)––換算外國附屬公司之匯兌差額(254)(801)(606)(1,153)期內其他全面虧損（不含稅）(254)(804)(606)(1,153)期內全面虧損總額(8,455)(10,450)(20,503)(18,573)以下人士應佔全面虧損總額：本公司權益持有人(8,455)(10,450)(20,503)(18,573)簡明綜合損益及其他全面收入表（續）截至2022年9月30日止六個月截至9月30日止三個月截至9月30日止六個月2022年2021年2022年2021年千港元千港元千港元千港元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核） 中期報告 20224東方支付集團控股有限公司簡明綜合財務狀況表於2022年9月30日於2022年9月30日於2022年3月31日附註千港元千港元（未經審核）（經審核）非流動資產於一間聯營公司之權益–355按公平值計入損益之金融資產300300物業、廠房及設備93,9194,981使用權資產8591,626無形資產103,2964,153軟件開發支出的預付款項12,00012,000遞延稅項資產1553053020,90423,945流動資產貿易應收款項11471519其他應收款項1119,27723,611可回收所得稅2,2092,440受限制資金125975銀行結餘及現金13,82231,41035,83858,055流動負債貿易應付款項131,4821,852其他應付款項1320,47118,986應付債券1412,52616,274租賃負債8151,356可換股債券之負債部分1713,01413,66948,30852,137流動（負債）資產淨值(12,470)5,918 東方支付集團控股有限公司5於2022年9月30日於2022年3月31日附註千港元千港元（未經審核）（經審核）總資產減流動負債8,43429,863非流動負債租賃負債55279遞延稅項負債154040其他長期負債165,2986,0005,3936,319資產淨值3,04123,544資本及儲備股本1812,00012,000儲備19(8,959)11,544權益總額3,04123,544簡明綜合財務狀況表（續）於2022年9月30日 中期報告 20226東方支付集團控股有限公司簡明綜合權益變動表截至2022年9月30日止六個月本公司權益持有人應佔股本股份溢價資本儲備可換股債券儲備匯兌儲備法定儲備累計虧損總計千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元（附註18） （附註19(a)）（附註19(b)） （附註17） （附註19(c)）（附註19(d)）於2021年4月1日（經審核）10,00031,51037,5298761,4731,199(35,139)47,448期內虧損––––––(17,420)(17,420)其他全面虧損其後可重新分類至 損益的項目換算外國附屬公司之 匯兌差額––––(1,153)––(1,153)期內全面虧損總額––––(1,153)–(17,420)(18,573)於2021年9月30日 （未經審核）10,00031,51037,5298763201,199(52,559)28,875本公司權益持有人應佔股本股份溢價資本儲備可換股債券儲備匯兌儲備法定儲備累計虧損總計千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元（附註18） （附註19(a)）（附註19(b)） （附註17） （附註19(c)）（附註19(d)）於2022年4月1日（經審核）12,00044,96337,5298766221,199(73,645)23,544期內虧損––––––(19,897)(19,897)其他全面虧損其後可重新分類至損益的 項目換算外國附屬公司之 匯兌差額––––(606)––(606)期內全面虧損總額––––(606)–(19,897)(20,503)於2022年9月30日 （未經審核）12,00044,96337,529876161,199(93,542)3,041 東方支付集團控股有限公司7簡明綜合現金流量表截至2022年9月30日止六個月截至9月30日止六個月2022年2021年附註千港元千港元（未經審核）（未經審核）經營活動經營（所用）所得現金21(10,964)7,903已付利息(358)(706)已收利息5091,106經營活動（所用）所得現金淨額(10,813)8,303投資活動購買物業、廠房及設備(954)(688)軟件開發支出的預付款項–(12,000)投資活動所用現金淨額(954)(12,688)融資活動償還租賃負債(744)(563)償還債券(4,500)–融資活動所用現金淨額(5,244)(563)現金及現金等價物減少淨額(17,011)(4,948)報告期初現金及現金等價物31,41029,237匯率變動的影響(577)(941)報告期末現金及現金等價物， 即銀行結餘及現金13,82223,348 中期報告 20228東方支付集團控股有限公司簡明綜合財務報表附註截至2022年9月30日止六個月1. 一般資料及編製基準東方支付集團控股有限公司（「本公司」）於2018年1月19日於開曼群島註冊成立為獲豁免有限公司。本公司股份於2018年10月16日於香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM上市。本公司的註冊辦事處位於Cricket Square, Hutchins Drive, P.O. Box 2681, Grand Cayman, KY1–1111 Cayman Islands。本公司的主要營業地點位於香港干諾道中200號信德中心西座26樓2606室。本公司的主要業務為投資控股。本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）主要於泰國從事商戶收單業務。本集團亦透過一間聯營公司於新加坡從事向商戶提供支付處理服務。未經審核簡明綜合財務報表（「中期財務報表」）乃根據香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒 佈的香港會計準則第34號「中期財務報告」（「香港會計準則第34號」）及GEM上市規則的適用披露規定而編製。遵照香港會計準則第34號編製中期財務報表需要管理層作出判斷、估計及假設，而該等判斷、估計及假設會影響政策應用以及本年度迄今資產及負債、收入及開支的呈報金額。實際結果可能與此等估算有所差異。中期財務報表包括對了解自2022年3月31日以來本集團的財務狀況及表現變動而言屬重大的事件及交易說明，因此並不包括根據香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）編製完整財務報表所規定之全部資料，香港財務報告準則包括由香港會計師公會頒佈的所有適用個別香港財務報告準則、香港會計準則（「香港會計準則」）及詮釋。該等報表應與本集團截至2022年3月31日止年度經審核綜合財務報表（「2022年經審核綜合財務報表」）一併閱覽。編製中期財務報表所用會計政策及計算方法與編製2022年經審核綜合財務報表所用者一致。中期財務報表乃以歷史成本法編製及以港元（「港元」）呈列，港元亦為本公司功能貨幣，所有數值全部約整至最近的千位數（千港元），惟另有指示者除外。 東方支付集團控股有限公司9簡明綜合財務報表附註（續）截至2022年9月30日止六個月1. 一般資料及編製基準（續）採納與本集團有關且於本期間生效的新訂╱經修訂香港財務報告準則對本集團於兩個期間的業績及財務狀況並無重大影響。於授權刊發中期財務報表日期，本集團並未提早採納已頒怖但尚未生效的新訂╱經修訂香港財務報告準則。持續經營於編製中期財務報表時，鑒於本集團在2022年9月30日的流動負債超過其流動資產約12,470,000港元，董事已仔細考慮本集團的未來流動資金問題。此外，本集團於截至2022年9月30日止期間產生虧損約19,897,000港元。與該等事項有關的重大不確定性，可能會對本集團能否持續經營產生重大疑問，因此，本集團可能無法在正常業務過程中變現資產及解除負債。經考慮以下因素後，董事認為本集團將具備充足的營運資金為其業務營運撥付資金，並滿足自中期財務報表獲批之日起未來至少十二個月的財務義務所需：(i) 本集團正與主要債權人及可換股債權持有人積極協商討論，探討未來的和解╱還款時間表計劃，同時亦積極尋求任何其他可能的融資方案，並於適當之時進行債務重組；(ii) 報告期結束後，本公司於2022年10月7日與配售代理訂立配售協議，按每股配售股份0.1港元之配售價向不少於六名承配人配售最多240,000,000股配售股份。於2022年11月2日，148,000,000股配售股份獲成功配售，經扣除該次配售估計開支後，配售所得款項淨額估計將約為14,380,000港元；及(iii) 本集團繼續通過採取措施加強對各項經營開支的成本控制來提高經營效率，以提高其盈利能力，並改善其未來經營所得現金流。董事認為，鑒於迄今所採取的措施，加上其他正在進行的措施的預期結果，本集團將有足夠的資金資源來滿足