东方支付集团控股中期报告2021

中期報告(於開曼群島註冊成立的有限公司)股份代號 : 86132021 東方支付集團控股有限公司1香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM之特色GEM的定位，乃為相比起其他在聯交所上市的公司帶有較高投資風險的中小型公司提供一個上市的市場。有意投資者應瞭解投資於該等公司的潛在風險，並應經過審慎周詳的考慮後方作出投資決定。由於GEM上市公司普遍為中小型公司，在GEM買賣的證券可能會較於主板買賣的證券承受較大的市場波動風險，同時無法保證在GEM買賣的證券會有高流通量的市場。香港交易及結算所有限公司及聯交所對本報告之內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概不就因本報告全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。本報告乃遵照聯交所GEM證券上市規則（「GEM上市規則」）之規定提供有關東方支付集團控股有限公司（「本公司」）之資料。本公司各董事（「董事」）願對本報告所載資料共同及個別承擔全部責任。各董事在作出一切合理查詢後，確認就彼等所深知及確信，本報告所載資料在各重要方面均屬準確及完備，沒有誤導或欺詐成分，且並無遺漏任何其他事項致使本報告或其所載任何陳述產生誤導。 中期報告 20212東方支付集團控股有限公司業績董事會（「董事會」）特此宣佈本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）截 至2021年9月30日止六個月（「報告期」）之未經審核簡明綜合財務報表（「中期財務報表」）， 連 同2020年同期（「同期」或「2020年」）之比較數字如下：簡明綜合損益及其他全面收入表截至2021年9月30日止六個月截至9月30日止三個月截至9月30日止六個月2021年2020年2021年2020年附註千港元千港元千港元千港元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）收益36973,3342,1257,596所提供服務成本(397)(2,128)(1,316)(5,003)毛利3001,2068092,593其他收入45226321,176849一般行政開支(6,737)(4,397)(11,561)(8,227)銷售及分銷成本(1,846)(2,687)(4,162)(5,313)融資成本5(1,590)(725)(2,985)(909)分佔一間聯營公司業績(295)(270)(624)(454)除稅前虧損5(9,646)(6,241)(17,347)(11,461)所得稅開支6––(73)–期內虧損(9,646)(6,241)(17,420)(11,461)以下人士應佔：本公司權益持有人(9,646)(6,241)(17,420)(11,461)港仙港仙港仙港仙本公司權益持有人應佔每股虧損基本7(0.96)(0.62)(1.74)(1.15)攤薄7(0.96)(0.62)(1.74)(1.15) 東方支付集團控股有限公司3期內虧損(9,646)(6,241)(17,420)(11,461)其他全面（虧損）收入其後可重新分類至損益的項目：分佔一間聯營公司其他全面虧損 －換算之匯兌差額(3)29–62換算外國附屬公司之匯兌差額(801)(878)(1,153)1,171期內其他全面（虧損）收入（不含稅）(804)(849)(1,153)1,233期內全面虧損總額(10,450)(7,090)(18,573)(10,228)以下人士應佔全面虧損總額：本公司權益持有人(10,450)(7,090)(18,573)(10,228)簡明綜合損益及其他全面收入表（續）截至2021年9月30日止六個月截至9月30日止三個月截至9月30日止六個月2021年2020年2021年2020年千港元千港元千港元千港元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核） 中期報告 20214東方支付集團控股有限公司簡明綜合財務狀況表於2021年9月30日於2021年9月30日於2021年3月31日附註千港元千港元（未經審核）（經審核）非流動資產於一間聯營公司之權益356980按公平值計入損益之金融資產300300物業、廠房及設備95,9687,662使用權資產1,406845無形資產105,0135,989軟件開發支出的預付款項12,000–遞延稅項資產1420928225,25216,058流動資產貿易應收款項11363162其他應收款項1129,22232,261應收最終控股公司款項112,3752,375可回收所得稅2,3632,499受限制資金123275銀行結餘及現金23,34829,23757,70366,609流動負債貿易應付款項131,5831,344其他應付款項1331,70914,073租賃負債850837可換股債券之負債部分1612,749–46,89116,254流動資產淨值10,81250,355 東方支付集團控股有限公司5於2021年9月30日於2021年3月31日附註千港元千港元（未經審核）（經審核）總資產減流動負債36,06466,413非流動負債租賃負債56011遞延稅項負債14768768其他長期負債155,8616,327可換股債券之負債部分16–11,8597,18918,965資產淨值28,87547,448資本及儲備股本1710,00010,000儲備1818,87537,448權益總額28,87547,448簡明綜合財務狀況表（續）於2021年9月30日 中期報告 20216東方支付集團控股有限公司簡明綜合權益變動表截至2021年9月30日止六個月本公司權益持有人應佔股本股份溢價資本儲備可換股債券儲備匯兌儲備法定儲備累計虧損總計千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元（附註17） （附註18(a)） （附註18(b)） （附註16） （附註18(c)） （附註18(d)）於2020年4月1日（經審核）10,00031,51037,529–401,199(4,484)75,794期內虧損––––––(11,461)(11,461)其他全面收入其後可重新分類至 損益的項目分佔一間聯營公司 其他全面虧損 －換算之匯兌差額––––62––62換算外國附屬公司之 匯兌差額––––1,171––1,171期內全面虧損總額––––1,233–(11,461)(10,228)與擁有人之交易供款及分派發行可換股債券（附註16）–––876–––876與擁有人之交易總額–––876–––876於2020年9月30日 （未經審核）10,00031,51037,5298761,2731,199(15,945)66,442 東方支付集團控股有限公司7本公司權益持有人應佔股本股份溢價資本儲備可換股債券儲備匯兌儲備法定儲備累計虧損總計千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元（附註17） （附註18(a)） （附註18(b)） （附註16） （附註18(c)） （附註18(d)）於2021年4月1日（經審核）10,00031,51037,5298761,4731,199(35,139)47,448期內虧損––––––(17,420)(17,420)其他全面虧損其後可重新分類至損益的項目換算外國附屬公司之匯兌差額––––(1,153)––(1,153)期內全面虧損總額––––(1,153)–(17,420)(18,573)於2021年9月30日（未經審核）10,00031,51037,5298763201,199(52,559)28,875簡明綜合權益變動表（續）截至2021年9月30日止六個月 中期報告 20218東方支付集團控股有限公司簡明綜合現金流量表截至2021年9月30日止六個月截至9月30日止六個月2021年2020年附註千港元千港元（未經審核）（未經審核）經營活動經營所得（所用）現金207,903(15,065)已付利息(706)(11)已收利息1,10658經營活動所得（所用）現金淨額8,303(15,018)投資活動購買物業、廠房及設備(688)(591)軟件開發支出作出的預付款項(12,000)–投資活動所用現金淨額(12,688)(591)融資活動償還租賃負債(563)(718)發行可換股債券，扣除發行費用–11,543融資活動（所用）所得現金淨額(563)10,825現金及現金等價物減少淨額(4,948)(4,784)報告期初現金及現金等價物29,23736,915匯率變動的影響(941)831報告期末現金及現金等價物， 即銀行結餘及現金23,34832,962 東方支付集團控股有限公司9簡明綜合財務報表附註截至2021年9月30日止六個月1. 一般資料及編製基準東方支付集團控股有限公司（「本公司」）於2018年1月19日於開曼群島註冊成立為獲豁免有限公司。本公司股份於2018年10月16日於香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM上市。本公司的註冊辦事處位於Cricket Square, Hutchins Drive, P.O. Box 2681, Grand Cayman, KY1–1111 Cayman Islands。本公司的主要營業地點位於香港干諾道中200號信德中心西座26樓2606室。本公司的主要業務為投資控股。本公司及其附屬公司（以下統稱「本集團」）主要於泰國從事商戶收單業務。本集團亦透過一間於2020年2月被收購的聯營公司於新加坡從事向商戶提供支付處理服務。直接控股公司為美雅集團有限公司（「美雅」），該公司於英屬處女群島（「英屬處女群島」）註冊成立。本公司董事（「董事」）認為，最終控股公司為中國支付通集團控股有限公司（「中國支付通」）， 該 公司於開曼群島註冊成立為獲豁免有限公司，其股份於聯交所GEM上市。中期財務報表乃根據香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈的香港會計準則第34號「中期財務報 告 」（「香港會計準則第34號」）及GEM上市規則的適用披露規定而編製。遵照香港會計準則第34號編製中期財務報表需要管理層作出判斷、估計及假設，而該等判斷、估計及假設會影響政策應用以及本年度迄今資產及負債、收入及開支的呈報金額。實際結果可能與此等估算有所差異。 中期報告 202110東方支付集團控股有限公司簡明綜合財務報表附註（續）截至2021年9月30日止六個月1. 一般資料及編製基準（續）中期財務報表包括對了解自2021年3月31日以來本集團的財務狀況及表現變動而言屬重大的事件及交易說明，因此並不包括根據香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）編製完整財務報表所規定之全部資料，香港財務報告準則包括由香港會計師公會頒佈的所有適用個別香港財務報告準則、香港會計準則（「香港會計準則」）及詮釋。該等報表應與本集團截至2021年3月31日止年度經審核綜合財務報表（「2021年綜合財務報表」）一併閱覽。編製中期財務報表所用會計政策及計算方法與編製2021年綜合財務報表所用者一致。中期財務報表乃以歷史成本法編製及以港元（「港元」）呈列，港元亦為本公司功能貨幣，所有數值全部約整至最近的千位數（千港元），惟另有指示者除外。採納與本集團有關且於本期間生效的新訂╱經修訂香港財務報告準則對本集團於兩個期間的業績及財務狀況並無重大影響。於授權刊發中期財務報表日期，本集團並未提早採納已頒怖但尚未生效的新訂╱經修訂香港財務報告準則。 東方支付集團控股有限公司11簡明綜合財務報表附註（續）截至2021年9月30日止六個月2. 分部資料期內，本集團的經營活動由專注於泰國商戶收單業務的單一經營分部進行。該經營分部乃基於根據遵循香港財務報告準則的會計政策而編製的內部管理報告予以識別，由執行董事（主要營運決策者）定期審閱。彼等審閱本集團整體的業績以評估財務表現及分配資源。因此，本集團的經營僅構成一個單一經營分部，並無呈列有關此單一分部的進一步分析。地區資料本集團的業務營運主要位於泰國。下表載列有關(i)本集團來自外部客戶的收益及(ii)本集團的物業、廠房及設備、使用權資產及無形資 產（「指定非流動資產」）的地理位置的資料。收益的地理位置乃根據商