2021中国零售业风险管理报告

2021中国零售业风险管理报告CHINARETAILRISKMANAGEMENTREPORT2022年7月中国连锁经营协会CCFAChina Chain Store&FranchiseAssociation 编委会成员彭建真中国连锁经营协会秘书长白蓉中国连锁经营协会行业创新与发展部副主任徐额BOSE亚太区安全负责人叶普华永道中国内地消费市场行业主管合伙人张金莉普华永道中国创新服务部总监伍玮奇普华永道中国风险管理部副总监林晓东厦门关亚亿安信息科技有限公司风控运营中心总监顾诗瑶上海交通大学安泰经济与管理学院研究生姜辰额上海交通大学安泰经济与管理学院研究生李孟熔上海交通大学安泰经济与管理学院研究生 目录前言第一部分零售行业现状及面临的风险一、零售行业发展情况及面临的问题二、相关政策出合，零售企业风险管理面临新的挑战.三、数字化背景及后疫情时代的企业风险管理第二部分调研主要发现。.6、企业风险关注点、影响因素及风险管理机构设置情况。二、企业投融资及现金流管理.11三、企业库存管理现状及分析.14四、大数据背景下企业风险管理现状.17五、企业信息安全及数据合规管理.22第三部分零售行业风险指数分析。，.26第四部分风险管理趋势分析与搭建风险管理体系的建议...31、传统防损向全面风险管理转变，.31二、构建风险管理的大风控"体系.. 33三、关注内部反腐反舞弊，节流增效..34四、后疫情时代的企业业务风险管理..36五、建立符合国内行业企业风险管理需求的标准规范..38附录：1.风险管理指数的构建.392.参与调查的企业名单44 前言近年，外部宏观经济环境的不确定，消费者行为和生活方式的变化，加之疫情多发的影响，持续助推零售业向线上化、数字化转型，使得零售业面临诸多挑战。在此背景下，企业对风险话题的关注度越来越高，企业管理领域对风险的认识也越来越深入。零售企业如何防范风险，运用全面风险管理的理念与体系，提升风险防控的意识和全面风险管理能力，从而提升企业的可持续经营能力具有重要意义。为更好了解零售企业风险管理水平，中国连锁经营协会对零售企业进行了问卷调查，本报告将结合调研结果，来探讨零售企业管理中所面临的主要风险，并通过构建风险管理指数采分析不同企业的风险管理特点，最后总结出零售业风险管理趋势以及搭建企业风险管理体系的建议，旨在为零售企业进行全面风险管理提供参考。通过本次调查发现：。对企业防控风险点的关注，对比2020年，财产类风险已超过人员类风险，成为管理者们关注的首要风险。。在风险内控组织架构上，七成以上公司有设立专门部门或风险管理委员会对公司整体风险治理负责。·对企业库存管理的调研显示，因疫情等原因导致销售显著不如预期成为企业库存积压的最大原因，·零售企业风险管控的信息化、数字化能力仍然处于探索阶段，一 约50%的企业表示其具备构建大数据分析系统的能力。74%的企业表示期望构建大数据智慧风控平台。·信息及数据安全相关法案实施后，四成以上企业明确由专门的团队牵头负责跟进两项法案，九成以上企业明确有专门部门或团队负责对法案进行跟进。·通过选取品牌业态、企业性质、年销售收入、现金流情况、库存管理现状5个角度，归纳出整体样本的风险管理现状可分成ABC三种类型，并分析出每类企业的风险指数情况。第一部分零售行业现状及面临的风险一、零售行业发展情况及面临的问题1.受疫情影响，零售业遭遇经营困难近三年，客地新冠肺炎疫情呈现多点散发、间歇突发和不可预期等特点，造成企业正常经营时常中断或遭受严重影响，加之消费市场不旺、经济下行与刚性成本上涨，加剧了企业经营的困难。调查中，零售、餐饮和服务业连锁企业普遍反映2021年底至2022年初遭遇到了比2020年经营更困难的窘况。2021年相较2020年行业整体营业额由负转至正增长趋势明显，除旅游住宿、教育培训业外的大部分企业营业额已恢复到2019年80%-90%的水平，但经营利润普遍下降20%以上，永辉、家家悦、华联综超、人人乐、海底捞等由盈转亏额2亿元至40亿元不等。2022年一季度，各行业连锁经营企业普遍受到较大规模闭店、 员工被困、物流不畅等严重影响生产经营活动的困难情形，连锁门店消杀防疫、物流仓储等经营费用大幅上升，门店租金、员工工资等经营成本持续高位。受全国主要城市疫情影响，消费意愿持续减缓。中风险地区超市业态一李度销售下滑20%左右，高风险地区物流和损耗成本对冲了商品差价，防疫支出超过2020年水平，人工成本超过日常2-3倍。餐饮行业普遍遭受重创，中风险地区一季度销售下滑20%-30%，高风险地区大多闭店经营，靠外卖维持30%-50%的日常销售额。2022年一季度，购物中心和百货均受重大影响，商户大面积关店撤铺、临时闭门。购物中心整体关门（含仅超市营业的购物中心）约10%，商户关店撤铺和临时闭店的广场占比70%。坚持营业的商户中超过50%的生意惨淡，处于销售预警、资金预警的状态。涉疫地区购物中心的门店客流量急剧下降四到五成，中心内的娱乐、影院、幼教、健身等业态鲜见顾客消费，很多品牌店干脆暂停营业以节省成本。处于建设期和筹备期的购物中心项目受疫情管控政策影响。工期延长开业时间推迟，汇款滞后影响现金流，融资渠道不畅。企业资金压力越来越大。同时，投资者投资购物中心的意愿和动力不足，整体商业生态受损，将在后续一段时间内持续对零售业整体发展和消费市场恢复带来更多不确定性。2.线下零售发展低迷，试水新业态新模式寻求增长后疫情下消费观念、生活方式的变化，电商直播带货叠加疫情常态化影响，给零售业带来前所未有的挑战。2021是实体零售低迷 的一年，零售企业线下门店业务客源下降，利润空间收到挤压，经营压力增大，全国甚至过大量出现"关店潮"现象。由于实体店的高经营成本、缺乏价格优势等原因，再加上不如线上商品品类齐全、购物快捷方便等，导致大批量线下实体门店的消费群体已逐步转投线上零售。在此背景下，如何进一步运用科技提高人效，为顾客提供良好的购物体验，支持企业提升商品力和供应链管理，让消费者重返线下，成为摆在实体零售商面前的重要问题。以商超企业为例，面对线上零售和社区团购的双重竞争，2021年，永辉、麦德龙、家乐福盒马等零售商纷纷开拓会员店模式，会员模式不再是少数玩家的独有标签。这场会员店大战是领域老玩家和新入局者的竞争，但市场容量有限，竞争激烈，目前国内会员店发展刚刚起步，仍需多加探索。同时，不少企业开始探索即时零售模式，以此增强自身的线上运营能力。二、相关政策出合，零售企业风险管理面临新的挑战为应对目前复杂的国际经济环境以及国内经济发展中出现的新问题，我国政府出台了相应的政策措施，特别是信息安全、反垄断等方面的政策出合，对零售企业的数据合规和信息安全工作提出了一系列要求和新挑战。2021年11月1日，《中华人民共和国个人信息保护法》（以下简称”《个保法》"）生效实施，《个保法》与《网络安全法》、《数据安全法》一起构建了我国网络空间治理和数据保护的法律体4 系。信息安全相关立法，对于商业交易过程中产生的数据收集、使用、传输等环节做出了系统且严格的规定。零售业风险管理从业者迫切需要掌握一些信息安全和数据合规方面的管理经验和应对技巧，比如，如何更好保护会员企业信息，如何合法合规进行调查电子数据取证（个人信息，银行流水等）等。2021年被称为反断"元年"，监管对互联网领域经营者集中审查不断加强力度。为维护市场经济秩序，保护市场公平竞争，促进市场健康发展，《经营者集中反垄断审查办事指南》、《禁止垒断协议暂行规定》、《禁止蓝用市场支配地位暂行规定》、《经营者反断合规指南》、《经营者集中审查暂行规定》、《关于平台经济领域的反垄断指南》等立法相继出台。对此，零售企业纷纷面临反望断合规等风险，企业需要从源头处识别望断风险，并及时采取应对举措，共同营造良好的竞争有序的生态环境。三、数学化背景及后疫情时代的企业风险管理2021年3月，《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》单行本提到，“加快数字化发展建设数学中国"作为独立篇章，将打造数字经济新优势，坚持新发展理念，营造良好数字生态，列为"十四五"时期目标任务之一。随着互联网大数据及智能化高速发展，企业纷纷进行数学化转型，基于业务需求、竞争格局以及技术手段的变化，传统的风险管理模式已然不适用于现阶段的管控需求。风险管理职能部门（防损资产保护、审计、监察、合规、内控等统称）需利用信息化、大数 据等先进技术手段，构建大数据智慧风控，大幅提升管理效率，全面预控识别客类风险，实现事前预防、事中控制、事后处置全过程管控，促进风险管理提升。另外，当前疫情持续多发且企业经营压力持续增加的背景下，风险管理部门应及时调整工作目标和方向。企业内部需强化高层及核心人员风险管控意识，一是对外部不确定因素快速响应，建立应急管理机制，做好疫情等突发事件的防控；二是对内部合规体系搭建预警系统和客项审计制度落实，规避风险。同时，企业应划分风险预警等级，设计风险预警指标，规范风险处置程序，建立健全重大风险预警和突发事件应急处理机制，制定风险预警响应措施并对执行情况进行跟踪，开展必要应急演练和培训，确保风险事件得到及时要善处理。对各类风险早识别、早预警、早处置。第二部分调研主要发现为了解零售企业风险管理的现状，协会开展了专项调研，共收集到72家零售企业的反馈，得出当下零售企业风险管理现状的五部分发现。一、企业风险关注点、影响因素及风险管理机构设置情况1.企业风险管理目标及风险关注点企业开展风险管理，最希望到达的效果是降低运营风险和减少损失（半数被调研者认为），其次是综合评估和改进流程以降低风险机率。 针对企业经营中所出现风险的对象即风险点，可以将其分为：人员、财产、财务、运输、产品等。调查结果发现，最受关注的是财产类风险（93.83%的被调研人员选择），其次是人员类风险（80.25%的被调研人员选择）和财务风险（77.78%的被调研人员选择）。对比2020年对企业防控风险点的调研结果，86%的受访者将人员风险列为所属企业主要担心的风险点，其次分别是财产、产品、财务和运输。由此发现，财产类风险已超过人员类风险，成为风险管理者们关注的首类风险。财务风险对零售企业的影响主要体现在企业现金流上，近两年的疫情反复多发，零售企业门店被封控等对企业经营造成了较大影响，因此企业现金流成为企业非常关心的问题。MRR图1：企业主要防控的风险点（2021年） 86%90%80%76%70%64%60%50%40%30%20%10%0% 人员财产产品财务运输图2：企业主要防控的风险点(2020年）2.内外部因素对企业风险管理的影响首先，外部因素来看，排在前三位的分别是竞争与商业环境变化（70%的被调研对象选择）；政府监管和法规要求（60%的被调研对象选择）；环境、健康、安全和企业社会责任（52.5%的被调研对象选择）。2020年的调研结果显示，排在前三位的外部因素分别是政府监管和法规要求；竞争与商业环境变化；环境、健康、安全和企业社会责任。对比发现，2021年以来零售业的竞争与商业环境变化更加剧了，零售业发展正在遭遇严重的挑战，有些企业甚至到了生死存亡的关键时刻。选项比例政府监管和法规要求三60%环境、健康、安全和企业社会责任52.5%法律责任45%竞争与商业环境变化%0L 评级机构要求7.5%新技术的应用20%黑天鹅事件（发生概率低，影响重大的风险事件）45%其他6.25%表1：外部因素对企业风险管理的影响其次，内部因素来看，排在前三位的分别是商业模式变革（65%的被调研者选择）；企业品牌与声誉（60%的被调研者选择），董事会导向（55%的被调研者选择）。2020年的调研结果显示，排在前三位的内部因素分别是董事会导向；企业品牌与声誉；商业模式变革。对比两年的调查结果来看，2021年以来董事会导向这一因素在激励企业风险管理方面发挥了越来越重要的作用，这也充分说明了企业高管层对风险管理工作的高度重视。选项比例董事会导向55%供应链31.25%企业品牌与声誉%09信息技术33.75%融资并购8.75%商业