中期報告 2021/2022Interim Report 2021/2022 1環球戰略集團有限公司 2021/2022 中期報告香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM的特色GEM的定位，乃為中小型公司提供一個上市的市場，此等公司相比起其他在聯交所上市的公司帶有較高投資風險。有意投資的人士應了解投資於該等公司的潛在風險，並應經過審慎周詳的考慮後方作出投資決定。由於GEM上市公司普遍為中小型公司，在GEM買賣的證券可能會較於主板買賣之證券承受較大的市場波動風險，同時無法保證在GEM買賣的證券會有高流通量的市場。香港交易及結算所有限公司及聯交所對本報告之內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概不就因本報告全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。本報告的資料乃遵照聯交所GEM證券上市規則（「GEM上市規則」）而刊載，旨在提供有關環球戰略集團有限公司（「本公司」及其附屬公司，統稱「本集團」）的資料；本公司的董事（「董事」）願就本報告的資料共同及個別地承擔全部責任。董事在作出一切合理查詢後確認，就其所深知及確信，本報告所載資料在各重大方面均屬準確完整，並無誤導或欺詐成分，且並無遺漏任何其他事項，致使本報告所載任何聲明或本報告有所誤導。 環球戰略集團有限公司 2021/2022 中期報告2本公司董事會（「董事會」）公佈本集團截至二零二二年三月三十一日止三個月及六個月之未經審核簡明綜合業績，連同二零二一年同期之未經審核比較數字如下：未經審核簡明綜合損益及其他全面收益表截至二零二二年三月三十一日止三個月及六個月截至二零二二年三月三十一日止三個月截至二零二一年三月三十一日止三個月截至二零二二年三月三十一日止六個月截至二零二一年三月三十一日止六個月千港元千港元千港元千港元附註未經審核未經審核未經審核未經審核收益440,94315,67170,62331,410銷售成本(28,820)(12,595)(55,848)(26,175)毛利12,1233,07614,7755,235其他收入6(a)1,6537311,7462,077其他收益及虧損6(b)–37–37銷售及分銷成本(2,213)(2,282)(4,401)(4,257)一般及行政開支(6,079)(9,020)(14,625)(19,452)應收貿易賬款（撥備）／撥備撥回(1,148)431(1,148)431其他應收賬款撥備撥回–672–672應收貸款（撥備）／撥備撥回(1,362)250(1,362)250應收債券撥備–(359)–(359)經營業務溢利／（虧損）2,974(6,464)(5,015)(15,366)財務成本6(c)(633)(1,018)(1,458)(2,405)除稅前溢利／（虧損）2,341(7,482)(6,473)(17,771)所得稅抵免5185213362311期內溢利／（虧損）6(d)2,526(7,269)(6,111)(17,460) 3環球戰略集團有限公司 2021/2022 中期報告截至二零二二年三月三十一日止三個月截至二零二一年三月三十一日止三個月截至二零二二年三月三十一日止六個月截至二零二一年三月三十一日止六個月千港元千港元千港元千港元附註未經審核未經審核未經審核未經審核除稅後其他全面收益可能會重新分類至損益之項目：將財務報表換算為呈列貨幣產生之 匯兌差異(941)2,955(235)10,598期內其他全面收益（已扣稅）(941)2,955(235)10,598期內全面收益總額1,585(4,314)(6,346)(6,862)以下人士應佔期內（虧損）／溢利：本公司擁有人(823)(5,987)(8,830)(14,870)非控股權益3,349(1,282)2,719(2,590)2,526(7,269)(6,111)(17,460)以下人士應佔期內全面收益總額：本公司擁有人(2,255)(3,922)(10,236)(6,822)非控股權益3,840(392)3,890(40)1,585(4,314)(6,346)(6,862)（經重列）（經重列）每股虧損8基本（每股港仙）(0.18)(5.52)(1.94)(13.70)攤薄（每股港仙）(0.18)(5.52)(1.94)(13.70) 環球戰略集團有限公司 2021/2022 中期報告4未經審核簡明綜合財務狀況表於二零二二年三月三十一日於二零二二年三月三十一日於二零二一年九月三十日千港元千港元附註未經審核經審核非流動資產物業、廠房及設備9111,366112,246使用權資產3,2152,055商譽––無形資產1071,45771,031收購物業、廠房及設備的按金–3,582186,038188,914流動資產存貨1,119797應收貿易賬款115,7326,576應收票據3,701－預付款項、按金及其他應收賬款128,96313,794應收貸款131,2004,310應收債券14––應收關聯方款項24(d)3831,591應收一名董事款項24(d)51－可收回增值稅4,3785,850銀行及現金結餘4,08423,41129,61156,329流動負債應付貿易賬款15770873應計費用及其他應付賬款1649,01451,874合約負債6,1876,352租賃負債1,3691,405應付關聯方款項24(d)1,2501,218應付董事款項1,5283,011不可換股債券1711,69327,166銀行借款1813,1697,680流動稅項負債–1984,98099,598 5環球戰略集團有限公司 2021/2022 中期報告流動負債淨額(55,369)(43,269)總資產減流動負債130,669145,645非流動負債應付一間附屬公司之非控股股東及其關聯方款項44,05544,423租賃負債1,135445銀行借款181,32910,387遞延稅項負債17,86417,75864,38373,01366,28672,632股本及儲備股本194,5594,559儲備15,31423,296本公司擁有人應佔權益19,87327,855非控股權益（「非控股權益」）46,41344,777權益總額66,28672,632於二零二二年三月三十一日於二零二一年九月三十日千港元千港元附註未經審核經審核 環球戰略集團有限公司 2021/2022 中期報告6未經審核簡明綜合權益變動表截至二零二二年三月三十一日止六個月本公司擁有人應佔股本資本儲備股份溢價其他儲備換算儲備累計虧損總計非控股權益權益總額千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元（附註）於二零二零年十月一日（經審核）45,5867,540293,64012,255(4,087)(365,135)(10,201)43,94833,747期內全面收益總額––––8,048(14,870)(6,822)(40)(6,862)於二零二一年三月三十一日（未經審核）45,5867,540293,64012,2553,961(380,005)(17,023)43,90826,885股本資本儲備股份溢價其他儲備換算儲備累計虧損總計非控股權益權益總額千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元（附註）於二零二一年十月一日（經審核）4,5597,540346,25212,255(1,308)(341,443)27,85544,77772,632期內全面收益總額––––(1,406)(8,830)(10,236)3,890(6,346)收購非控股權益––––972,1572,254(2,254)–於二零二二年三月三十一日（未經審核）4,5597,540346,25212,255(2,617)(348,116)19,87346,41366,286附註：資本儲備指本公司已發行股本面值與二零零零年三月之集團重組所產生分配至附屬公司可分割資產淨值於收購日期之公平值之差額。 7環球戰略集團有限公司 2021/2022 中期報告未經審核簡明綜合現金流量表截至二零二二年三月三十一日止六個月截至二零二二年三月三十一日止六個月截至二零二一年三月三十一日止六個月千港元千港元附註未經審核未經審核經營活動所得／（所用）之現金淨額7,166(94)收購物業、廠房及設備(1,156)(2,778)已收利息5412應收貸款及債券減少1,3006,470收購物業、廠房及設備的按金–(119)投資活動所得現金淨額6853,575償還一間附屬公司之非控股股東及其關聯方款項淨額(1,551)(4,708)已籌集新增銀行借款–3,936與董事的結餘變動淨額(1,595)(1,621)償還租賃負債(1,074)(608)償還不可換股債券(15,338)(3,415)償還銀行借款(4,010)(1,873)已付利息(1,500)(1,056)融資活動所用現金淨額(25,068)(9,345)現金及現金等價物減少淨額(17,217)(5,864)期初現金及現金等價物23,4111,978外匯匯率變動之影響(2,110)6,076期末現金及現金等價物， 由以下項目代表4,0842,190銀行及現金結餘4,0842,190 環球戰略集團有限公司 2021/2022 中期報告8未經審核簡明綜合財務報表附註截至二零二二年三月三十一日止六個月1. 編製基準截至二零二二年三月三十一日止六個月之未經審核簡明綜合財務資料（「財務資料」）乃由本公司董事根據香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈之香港會計準則第34號「中期財務報告」及聯交所GEM證券上市規則第十八章之適用披露規定編製。本財務資料應與二零二一年年度財務報表一併閱讀。編製本財務資料時所採用的會計政策（包括管理層於應用本集團會計政策時作出的重大判斷以及估計不確定性之主要來源）及計算方法與截至二零二一年九月三十日止年度之年度財務報表所採用者貫徹一致，惟下文所述者除外。鑒於本集團截至二零二二年三月三十一日止六個月錄得虧損淨額6,111,000港元，且截至該日，本集團擁有流動負債淨額55,369,000港元，計及截至當日之資本承擔及其他承擔，董事已審慎考慮本集團持續經營。該等事件及情況顯示存在重大不確定性，可能對本集團持續經營及於正常業務過程中變現其資產及償還其負債的能力產生重大疑慮。於期內，本金總額為10,912,000港元的不可換股債券的持有人已與本公司簽署意向函，同意於債券到期後將到期日延長一年。為解決可能對本集團持續經營能力產生疑慮的不確定因素，董事已審慎考慮本集團未來的流動資金及表現以及其持續經營的可用資金來源。董事基於本集團所編製現金流預測並考慮到以下各項後認為，本集團於可預見未來將會有充足營運資金為其營運提供資金並於其財務責任到期應付時可予兌現：(i) 本公司股東及董事吳國明先生（「吳先生」）及本公司董事王文周先生（「王先生」）已同意於可預見未來將向本集團提供持續財務支持； 9環球戰略集團有限公司 2021/2022 中期報告(ii) 本公司將考慮若干方式從市場籌集資金；及(iii) 考慮實行收緊控制開支以更好地管理本集團的營運資金的措施。因此，本公司董事認為，編製本財務資料時採納持續經營基準乃屬適當。倘本集團於可預見未來無法持續經營，則須作出調整以將本集團資產之賬面值撇減至其可收回金額，以就可能產生的任何進一步負債計提撥備，並將非流動資產及非流動負債分別重新分類為流動資產及流動負債。該等調整的影響並無於本財務資料內反映。2. 採納新訂及經修訂香港財務報告準則於本期間，本集團已採納香港會計師公會頒佈與其業務有關並於二零二一年十月一日開始之會計年度生效之所有新訂及經修訂香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）。香港財務報告準則包括香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）；香港會計準則（「香港會計準則」）；及詮釋。本集團並無提早採納任何已頒佈但尚未生效之其他準則、詮釋或修訂。本財務資料應用的會計政策與本集團於二零二一年九月三十日及截至該日止年度