津巴布韦：技术援助报告 - 由于 COVID-19 操作限制而远程进行监督检查

津巴布韦基金组织第 22/63 号国别报告2022 年 2 月技术援助报告——由于 COVID-19 操作限制而远程进行监督检查这份关于津巴布韦的技术援助报告由国际货币基金组织的一个工作人员团队编写。它基于 2021 年 4 月完成时可用的信息。本报告的副本可从以下网址向公众索取国际货币基金组织 出版服务邮政信箱 92780 华盛顿特区 20090 电话：(202) 623-7430 传真：(202) 623-7201电子邮件：publications@imf.org 网址：http://www.imf.org 价格：每份印刷版 18.00 美元国际货币基金组织华盛顿特区© 2022 国际货币基金组织 技术援助报告津巴布韦由于 COVID-19 操作限制，远程进行监督检查2021 年 7 月编制本杰明·斯特凡努、杰莫·扬马特和约瑟夫·阿威加会员安哥拉、博茨瓦纳、科摩罗、斯威士兰、莱索托、马达加斯加、毛里求斯、莫桑比克、纳米比亚、塞舌尔、南非、赞比亚、津巴布韦伙伴欧盟、SADC、COMESA、SECO、德国、中国、UKaid、荷兰外交部、欧洲投资银行、Australian Aid 免责声明本报告的内容是国际货币基金组织 (IMF) 工作人员应津巴布韦当局的技术援助请求向其提供的技术建议。本报告（全部或部分）或其摘要可由基金组织向基金组织执行董事及其工作人员以及技术援助接受方的其他机构或机构披露，并应其要求向世界银行工作人员披露，以及其他具有合法利益的技术援助提供者和捐助者，包括 AFRITAC South 指导委员会的成员，除非技术援助接受者明确反对此类披露（请参阅传播技术援助信息的操作指南）。向基金组织以外的各方发布或披露本报告（全部或部分）或摘要AFRITAC South 委员会应要求 TA 接受者和 IMF 货币与资本市场部的明确同意。会员安哥拉 博茨瓦纳 科摩罗 斯威士兰 莱索托马达加斯加 毛里求斯 莫桑比克 纳米比亚 塞舌尔南非 赞比亚 津巴布韦伙伴 3内容页面词汇表 4前言 5执行摘要 6I. 简介 8II. 进行远程考试时应考虑的要点 8III. 增强远程检查框架 9IV. 远程考试的可行性 – RBZ 综合考试手册 9桌子1. 主要建议 7附录I.审查远程审查框架 – 2021 年 2 月（文件）10II. 远程考试的可行性 - RBZ 综合考试手册 - 要点考虑..........................................................................13III. 远程系统访问 16 4G损失AFS 南部非洲区域技术援助中心-AFRITAC South BOG 加纳银行BOT泰国银行DNB 荷兰银行IT信息技术津巴布韦 RBZ 储备银行 5磷改写应津巴布韦储备银行 (RBZ) 的要求，南部非洲区域技术援助中心 (AFS) 于 2021 年 4 月 20 日至 30 日进行了一次远程访问，以指导当局建立进行监督检查的程序由于 COVID-19 操作限制，远程访问。代表团会见了银行监管部主任 Philip T. Madamombe、银行监管部副主任 Audrey Hove 和银行监管部工作人员。代表团希望感谢 RBZ 在任务期间的合作以及远程开展这项工作的灵活性。 6乙执行官小号总结RBZ 正在重新开始现场检查，但由于 COVID-19 操作限制，这些将需要远程进行。RBZ 制定了一份远程考试框架文件草案来指导这项工作，并要求 AFS 协助审查该框架，并提供有关其他主管如何进行远程考试的信息。代表团提供了远程考试国际实践的培训，由加纳银行 (BOG)、泰国银行 (BOT) 和荷兰银行 (DNB) 的主管介绍，并审查了远程考试框架文件草案。培训内容包括对考试框架和操作问题的调整，以及远程考试时的注意事项。代表团还审查了 RBZ 综合考试手册，向 RBZ 提供关于按照手册所述进行远程监督考试的可行性的反馈，并提供远程进行此类考试的考虑要点。RBZ在设置远程考试时需要考虑的重点，从国际经验来看，主要与沟通、考试范围有关，重要的是要建立可靠稳定的沟通渠道，并认识到评估的局限性。代表团建议 RBZ 构建其远程考试，考虑到信息技术 (IT) 服务的有效运作、现实的考试范围、进行评估所需的延长时间框架、有效的信息共享以及围绕有效评估组件的现实能力的理解固有风险以及风险管理和控制。 7表 1. 主要建议建议和负责实施的权力优先大体时间1如本报告所述，根据培训课程中提交给 RBZ 的要点建立和组织远程考试。高的短期考虑到代表团提供的反馈意见，修改远程检查框架文件草案——附录 I。高的短期1近期：< 12 个月；中期：12至24个月。 8I. 我简介1.RBZ 正在重新开始现场检查，但由于 COVID-19 操作限制，这些将需要远程进行。RBZ 制定了一份远程考试框架文件草案来指导这项工作，并要求 AFS 协助审查该框架，并提供有关其他主管如何进行远程考试的信息。代表团审查了框架文件草案并提出了一些改进建议；并提供了有关远程进行现场检查的实用信息1。II. ķ安永磷要点C考虑因素ü承诺R表情乙考试2. 在设置和组织远程考试时，重要的是要确保 IT 服务能够与所有同行进行有效沟通，尤其是当考官也在其机构远程工作时。需要仔细考虑考试的范围和时间框架，以确定哪些评估是可行的，以及所需的时间长度，并指出远程考试被证明比亲自参与更耗时。此外，提供充足的考前信息并对其进行全面评估（始终是有效考试的关键组成部分），对于成功进行远程考试至关重要。因此，代表团建议 RBZ 在设置和组织远程考试时考虑以下几点：- 远程考试的成功很大程度上取决于 IT 服务的有效运作。主管应花时间在同行之间建立可靠的通信，以促进会议、远程演练、大文件共享和可能的远程系统访问2。- 应根据有效访问和评估所需对应对象和信息的能力来调整检查范围。如果无法以数字或虚拟方式获得特定风险领域或目标机构运营领域所需的信息和数据的通信和访问权限，则将很难有效地进行检查。- 留出更多时间进行远程考试，就像安排在现场考试一样。对于检查过程的所有组成部分和所有对应方来说，远程模态检查往往要花费更多的时间，这会增加潜在的时间延迟。1 如果 RBZ 决定继续采用某种形式或级别的远程检查，那么在没有 COVID-19 操作限制的情况下，任务提供的信息和对 RBZ 的远程检查框架草案的反馈可以由 RBZ 用于远程检查未来的考试，因为技术进步使远程考试更加有效和高效。2 见附录三 9- 远程模式使所有对口人员难以有效沟通，这可能导致误解、误解、缺乏信息和无效评估：遵守视频会议的一些基本规则，特别强调书面沟通和会议准备。- 更加注重考试团队与目标机构之间的信息共享和沟通；以及在考试团队和目标机构的团队中。包括在考试时间表和内部操作时间表、每日签到和信息共享会议中。- 如果主管更依赖内部控制职能的评估，他们应该特别调查结论，并考虑内部控制职能在远程工作时有效评估运营的能力。- 在闭幕会议和审查报告中清楚地传达远程审查工作的局限性。报告由于远程检查方式而超出范围的检查区域。III. 乙的增强R表情乙考试F框架3. 远程考试框架参考现有考试程序，为进行远程考试提供了框架。代表团认为，该框架可以提供有关特定检查领域以及如何进行远程工作的更多细节。应明确定义远程方法中考试团队（即负责的考官、组长和/或团队成员）的职责，并且该框架可以包括关于被认为不太可行远程执行的考试领域的信息。代表团还建议包括有关远程通信方式的更多实用细节；将使用哪些通信工具；如何访问这些内容；谁负责设置这些工具和会议。与远程考试手册中的章节相关的更广泛的建议列表可在附录 I 中找到。IV. R表情乙考试F易用性– RBZ C集思广益乙考试米年度4. 对于考试手册中确定的每个考试领域，特派团审查了按照手册所述进行远程监督考试的可行性，并提供了远程进行此类考试的考虑要点。这次高级别审查是为了补充特派团的主要工作，并不构成对 RBZ 考试手册的全面审查。附录 II 概述了关键点。总而言之，考察团认为风险管理、会计和财务、治理、合规和内部审计等领域可以以相同的深度进行有效的远程检查。对这些领域的调查应该是银行在远程环境中执行这些任务的能力。关于信用风险，检查会更加繁琐，而且信用档案的数字可用性可能会阻碍检查的深度。分支机构运营和 IT 安全是受远程工作影响最大的领域，因为部分检查目标需要物理存在。 10一个附录I.R审查R表情乙考试F框架- F二月2021文档)以下是津巴布韦储备银行远程审查框架文件（2021 年 2 月）的考虑要点和建议修订。该反馈应与任务的要点大纲一起考虑，以供考虑。编号和斜体直接取自文档作为参考。1.2 - 鉴于上述情况，本行已重新配置其监管方法，并利用基于风险的政策和现有审查程序制定了远程审查框架。 包括有关将受远程检查方法影响的监督方法或过程领域的部分。这将为框架文件的所有审查员和其他用户提供清晰的信息。2.2 - 该框架的主要目的是确保采用足够的替代方案和变通方法，包括虚拟会议、受监管实体向监管机构更多地使用电子传输数据和文件，并以扩大的非现场监督为基础。 确定用于进行远程工作的信息和通信工具。例如，首选哪个视频会议平台，哪些是允许的，用于提交文件的可用安全门户。2.5 - 在需要职能负责人声明的情况下，银行监管部门将设计此类模板，供机构填写，指定要涵盖的领域。 考虑包括或指定内部控制和风险管理职能以及董事会委员会而不是职能负责人的声明，这可能会排除独立保证。3.远程检查程序和流程 包括关于考试团队职责的部分（主管考官和/或组长，以及考官）。指定谁应负责组织和记录虚拟会议或记录会议记录。对于考试负责人，指定任务，包括所需的工作文件审查级别。3.1入境信 在与目标机构就考试进行沟通前，对具体机构进行远程考试进行评估，确定可行的考试范围。 11 与所有受监管机构沟通因 COVID-19 而导致的现场检查方法的变化，并明确说明他们在确保该过程有效运行方面的责任。3.1.5银行机构将有最多四 (4) 周的时间提交所有信息。将规定在两周内提交部分信息/数据。此类信息将在参赛信中指定。 考虑使提交时间取决于目标机构在远程环境中收集此信息的努力。一些机构可能已经设置为远程提供信息，而另一些机构可能需要做更多的工作来安排提交。3.1.6鉴于现在将以电子形式接收信息，银行和银行机构应确保包括贷款文件在内的数据流通过基于云的协作产品、安全电子邮件服务、加密可移动媒体等安全传输方法进行，虚拟专用网络和远程桌面控制服务。 关于使用可移动媒体，建议在交换物理材料时添加对 COVID 安全协议的需求的参考。这可以作为程序的一般要点添加。3.2.1 初步审查过程将以扩大的非现场监督框架为基础，促进及时、有针对性和精心设计的监管干预，以提供持续提供关键金融服务，同时降低金融风险并维持资产负债表透明度。 有关因 COVID-19 大流行而扩大的场外财务分析的信息，请参阅基金组织关于 COVID-19 的特别系列 - 注释 - 加强针对 COVID-19 的监管报告和监督分析 https://www. imf.org/-/media/Files/Publications/covid19-special-notes/enspecial-series-on-covid19strengthening-regulation-reporting-and-offsite-analysis-in-response-to-co.ashx3.4.1 以虚拟方式召开审前质量保证会议，审议《初步分析报告》、《监督计划》和《审查范围备忘录》。 在文件中指定所需的与会者。这一点对所有提议会议都有效。3.7.1 与职能主管的审慎会议将以虚拟方式举行。 出于安全考虑，请提前收到带有全名的参与者名单。这是为了确保没有人在任何会议中窃听，尤其是在战略和董事会会议上。这一点适用于