银行指引资源效率与循环经济目标设定负责任银行原则 资源效率与循环经济目标设定2免责声明本文件基于与负责任银行原则 (PRB) 资源效率工作组的讨论和开展的工作。它旨在满足已将资源效率（或密切相关的影响领域）确定为 PRB 实施过程中的重要影响领域之一的签署方的需求。承认贡献并不意味着认可本关于资源效率和循环经济目标设定的指南，也不意味着认可所提及的材料。工作组的参与并不意味着对任何特定政策或行动方案的任何责任或承诺。环境署金融倡议于 2021 年 12 月出版 版权所有 © 环境署金融倡议UNEP Finance Initiative International Environment House 11–13 Chemin des Anémones CH-1219 Châtelaine，日内瓦瑞士 资源效率与循环经济目标设定3致谢本文件的内容基于与负责任银行原则 (PRB) 资源效率工作组的讨论和开展的工作。我们要感谢专家审查小组成员所做的贡献：非洲开发银行集团（AfDB）、Davinah Milenge Uwella、Melissa Murara Olufunso Somorin；艾伦麦克阿瑟基金会，艾米丽希利；欧洲投资银行 (EIB)，Darragh Mac Neill；联合国环境规划署消费和生产处，Bettina Heller、Robert Reinhardt、Hanna Thorsteinsdottir；联合国环境规划署国际资源小组（UNEP IRP），Michael Obersteiner；世界经济论坛 (WEF)，泰勒·克莱顿、克里斯汀·休格；世界自然基金会 (WWF)，Justus Kammüller，Rebecca Tauer。我们要感谢赞助本指南的挪威政府。项目团队佩吉·莱福特雷切尔·姆帕希-马克思 Johanna DichtlTumelo Puleng Ndjwili-Potele Liesel Van Ast阿丽尔·沃特·罗伯特·威尔逊拉瓦尼亚奈杜 目录................................................................................................................................................................71.2.3.4.5.附件资源效率与循环经济目标设定4目录 资源效率与循环经济目标设定介绍5介绍该指南支持签署了《负责任银行原则》的银行努力设定资源效率和循环经济融资的目标。通过使用本指南，银行可以了解如何将其投资组合与联合国可持续发展目标 (SDG) 保持一致，重点关注 SDG 8.41和可持续发展目标 12（负责任的消费和生产），并有助于为向资源效率更高的循环经济过渡提供资金。循环经济是实现全球环境和社会议程的解决方案的重要组成部分。它是应对气候变化、生物多样性丧失、水资源短缺、污染和其他重大全球挑战的重要手段。本指南（以下简称“指南”）是由签署《负责任银行原则》的银行和联合国环境规划署金融倡议 (UNEP FI) 秘书处组成的工作组联合制定的，并得到了支持专家审查小组的成员。预计该指南将在未来进一步制定和完成，以反映负责任银行原则签署方取得的进展，并随着技术进步加速转型而提高雄心。如果您有任何意见或建议，或者如果您有兴趣参与未来的工作以进一步制定和完成指南，请联系 UNEP FI 秘书处。本指南主要供任何确定资源效率的银行使用2 在其影响分析期间作为其投资组合中具有重大影响的领域（根据负责任银行业原则的原则 2“影响分析和目标设定”的要求）。任何识别废物的银行也可以使用本指南，3水41SDG 8.4：到 2030 年，逐步提高全球消费和生产资源效率，努力使经济增长与环境退化脱钩，按照可持续消费和生产十年计划框架，由发达国家带头.2环境署 FI Impact Radar 将资源效率定义为“有效利用有限的不可再生自然资源（开发后无法再生）和可再生自然资源（可通过自然生长或补充过程恢复到以前的库存水平） ) 在为生产和消费目的而开发自然的过程中。也可以理解为资源安全”，来源：Impact Radar，UNEP FI（2018 年），国际来源：联合国词汇表，国际资源小组3根据 UNEP FI Impact Radar 的定义，“管理废物的能力，包括控制、监测和监管废物的生产、收集、运输、处理和处置，以及通过过程中的修改、再利用来防止废物产生并在项目生命周期中回收利用。这包括减少浪费。”资料来源：Impact Radar、环境署 FI（2018 年）、国际资料来源：联合国词汇表、联合国大会4根据 UNEP FI Impact Radar 的定义，“质量，理解为水的物理、化学、生物和味道相关特性，以及地表水和地下水的数量”。资料来源：Impact Radar、UNEP FI (2018)、国际资料来源：联合国、欧盟委员会、国际货币基金组织、经合组织、世界银行 资源效率与循环经济目标设定介绍6或能源作为重要影响领域，以及与资源效率和循环经济业务活动相关的任何其他影响优先事项，并有助于减少负面影响并增加积极影响。本指南的目的是为银行提出一种实用的方法来设定目标，为资源高效和循环的项目、活动和客户提供资金。资源效率解决方案侧重于特定资源，并探索减少其使用及其使用的负面影响的方法。循环经济方法比资源效率方法更全面。它有助于提高资源效率，并且除了资源效率之外，还建立在价值保留循环的基础上。循环经济有望通过消除浪费和污染、循环产品和材料以及再生自然来解决我们三个地球危机的根本原因，即气候变化、生物多样性丧失和污染。循环经济还为银行带来了新的可持续商业机会以及更好的风险评估和管理（见专栏 1“银行循环经济的商业案例”）。请参阅附件 2 和 UNEP FI 的报告“融资循环：揭开循环经济融资的神秘面纱”5有关循环经济的更多信息。专栏 1：银行循环经济的商业案例通过采用循环原则，公司可以创造新的收入来源、降低成本、刺激创新、提高资源安全性并降低某些风险。循环经济专业知识和金融产品正成为 CEO 和董事会的主要吸引力，可以帮助吸引企业和机构客户。许多领先的全球银行已经开始通过专家咨询服务、融资以及直接融资和投资，支持客户向低碳循环经济转型。例子包括荷兰银行、法国巴黎银行、EIB 咨询、ING、联合圣保罗银行（例如通过其循环经济实验室）和荷兰合作银行等提供的定制产品以及技术和财务咨询支持。循环经济战略还可以降低投资风险并推动卓越的风险调整回报。博科尼大学对 14 个行业的 200 家欧洲上市公司的分析表明，公司越循环，其债务违约风险就越低，其股票的风险调整后回报就越高。6采用循环实践可通过业务模式多样化、将经济增长与资源使用和环境影响脱钩，以及更好地预测更严格的监管和不断变化的客户偏好来降低风险并提高弹性。循环经济还为银行实现气候承诺和其他环境、社会和治理 (ESG) 目标提供了重要机会，同时满足客户对支持低碳循环经济的金融产品的需求。5融资循环：揭开循环经济融资的神秘面纱，UNEP FI，20206循环经济作为降低风险的策略和卓越的风险调整后回报的驱动力，博科尼大学，艾伦麦克阿瑟基金会，联合圣保罗银行（2021 年） 资源效率与循环经济目标设定介绍7 基线结盟自我评估评估什么的选择文件夹指标数据收集筛选目标执行关键绩效指标银行在为向循环经济转型提供资金方面可以发挥关键作用。本指南的目的是通过设定适当的目标，指导银行如何开始或如何加速和扩大向循环经济转型的融资。因此，指南建议将资源效率确定为其投资组合（或其他密切相关的主题，如废物、水或能源）的重要影响领域的银行从其投资组合的资源效率方法转变为循环经济方法，并且尚未致力于提高其投资组合资源效率的银行抓住循环经济的理念并开始使用循环经济方法，而不是仅采用资源效率方法。设定目标的步骤和目标范围本指南建议了一个操作流程，银行可以遵循该流程来设定目标，并以负责任的银行业务原则要求为指导。操作流程包括 5 个步骤：调整、基线、目标、实施和监控以及关键绩效指标 (KPI)。确定银行基准的过程包括 6 个步骤，下文将对其进行更详细的描述。下图概述了邀请银行遵循的完整流程。该指南提供了切实可行的建议，以支持银行实施每个步骤。鼓励银行按照这些步骤设定涵盖银行贷款活动和表内投资活动的目标。为方便客户和做市目的而持有的资产负债表内头寸（而不是为投资而持有）不包括在内。随着时间的推移，银行的目标将是增加目标涵盖的活动量。该指南还在附件 1 中包含了一个分步说明的案例研究，该研究以务实的方式展示了如何应用指南中提出的操作流程。渐进式方法为向资源效率和循环经济转型提供融资是一个学习之旅，银行在资源效率和循环经济的理解、意识和融资方面处于不同的成熟水平。大多数银行在发布本指南时很可能处于早期阶段，预计它们的政策和实践会随着时间的推移而发展。这就是为什么本指南提出 资源效率与循环经济目标设定介绍8一种多层次的方法，取决于银行对资源效率和循环经济的认识、知识和行动水平。邀请银行就资源效率和循环经济融资是初级（第 3 级）、中级（第 2 级）还是高级（第 1 级）进行自我评估（见下文第 2 节基线第 1 步）。三级银行初学者二级银行中间的一级银行先进的刚刚开始采取了一些行动在旅途中建立良好开始这一旅程的银行将仅为最具影响力的部门中的一部分投资组合确定基准并设定目标，并且随着它们通过 Tier，它们被邀请转向为整个投资组合确定基准和设定目标。此外，通过 Tiers，基线确定和目标类型往往更加全面。下文第 2 节和第 3 节进一步概述了这一点。渐进式方法的目标既是指导银行如何开始这一旅程，又是指明方向，同时在为向循环经济过渡的业务定位方面取得进展，以增加积极影响并减少其投资组合的负面影响。 资源效率与循环经济目标设定结盟9 基线结盟自我评估评估什么选择的指标组合数据收集筛选目标执行关键绩效指标1.结盟什么是对齐？首要任务之一是了解与银行背景相关的潜在框架和政策，并确定哪些框架或政策最适合与之保持一致。目标是确保循环经济和资源效率方法的开发符合银行的运营环境。这将使银行了解任何定义目标或提供与银行运营环境相关的指导方针的国际、国家或地区框架。重要的是，在存在此类框架、政策和战略的情况下，银行应考虑其工作如何与它们保持一致或为它们做出贡献，以及如何设定与相关框架或政策的目标相一致的目标，并保持一致的目标水平。有这样的框架或政策。银行如何评估协调框架？为了了解银行的循环经济和资源效率方法可以与什么保持一致，有许多因素需要考虑。全球优先事项鼓励所有银行在考虑其资源效率和循环经济方法时，考虑联合国可持续发展目标 (SDG) 和《巴黎气候变化协定》中规定的优先事项。这些框架可以为理解全球优先事项及其已被确定为推动变革的关键方式的方面提供重要的参考点。与可持续发展目标和巴黎气候变化协定保持一致，例如在银行目标的性质和范围方面，确保所开展的工作是全球创造积极变化努力的一部分。 资源效率与循环经济目标设定结盟10 基线结盟自我评估评估什么选择的指标组合数据收集筛选目标执行关键绩效指标更具体地说，为了促进向资源效率更高的循环经济转型，银行受邀将其目标与：8.4到 2030 年，按照可持续消费和生产十年计划框架，由发达国家带头，逐步提高全球消费和生产资源效率，努力使经济增长与环境退化脱钩12.2到2030年，实现自然资源的可持续管理和高效利用12.3到 2030 年，将零售和消费者层面的全球人均食物浪费减半，并减少生产和供应链中的食物损失，包括收获后的损失12.4到 2020 年，按照商定的国际框架对化学品和所有废物的整个生命周期进行无害环境管理，并大幅减少它们向空气、水和土壤的排放，以尽量减少它们对人类健康和环境的不利影响12.5到 2030 年，通过预防、减少、回收和再利用大幅减少废物的产生12.6鼓励公司，尤其是大型跨国公