科轩动力控股中期报告2021/2022
Interim Report ����/�� 中期報告Ev Dynamics (Holdings) Limited 科軒動力（控股）有限公司Ev Dynamics (Holdings) Limited 科軒動力（控股）有限公司(Incorporated in Bermuda with limited liability)(Stock Code: 476)Ev Dynamics (Holdings) Limited 科軒動力（控股）有限公司（於百慕達註冊成立之有限公司）（股份代號：476）Interim Report2021/22中期報告2021/22 科軒動力（控股）有限公司 中期報告 2021/221目錄 公司資料2管理層討論與分析3-18簡明中期財務報表簡明綜合損益及其他全面收益表19-20簡明綜合財務狀況表21-22簡明綜合權益變動表23簡明綜合現金流量表24-26簡明綜合中期財務報表附註27-52目錄 中期報告 2021/22 科軒動力（控股）有限公司2公司資料 董事執行董事張 韌先生（主席）Miguel Valldecabres Polop先生（行政總裁）陳凱盈小姐獨立非執行董事陳炳權先生李國樑先生拿督陳于文審核委員會陳炳權先生李國樑先生拿督陳于文核數師香港立信德豪會計師事務所有限公司香港干諾道中111號永安中心25樓香港法律顧問高蓋茨律師事務所香港皇后大道中15號置地廣場公爵大廈44樓股份代號0476總辦事處及主要營業地點香港灣仔駱克道333號中國網絡中心46樓註冊辦事處Clarendon House2 Church Street, Hamilton HM 11Bermuda香港股份過戶登記分處卓佳登捷時有限公司香港皇后大道東183號合和中心54樓主要股份過戶登記處Ocorian Management (Bermuda) LimitedVictoria Place, 5th Floor31 Victoria StreetHamilton HM 10Bermuda授權代表陳凱盈小姐盧麗雯小姐，CPA公司秘書盧麗雯小姐，CPA主要往來銀行交通銀行股份有限公司恒生銀行有限公司網址www.evdynamics.com公司資料 科軒動力（控股）有限公司 中期報告 2021/223管理層討論與分析 科軒動力（控股）有限公司（「本公司」）之董事會（「董事會」）欣然呈列本公司及其附屬公司（「本集團」）截至二零二一年九月三十日止六個月之未經審核綜合中期業績。業績截至二零二一年九月三十日止期間，本集團錄得來自電動車輛銷售收益約29,700,000港 元（ 二零二零年九月三十日：21,500,000港元）。毛利約4,100,000港元（二零二零年九月三十日：7,000,000港元），毛利率為13.7%（二零二零年九月三十日：32.5%）。電動車輛銷售之收益增加乃因銷售訂單增加所致。於回顧期內，本集團已繼續加強其研發能力及竭力進行多項國際銷售工作，因此，本集團已經能成功維持銷售營業額之上升趨勢。本集團將繼續致力於成本優化計劃，以確保最高效率，從而為其最終產品增值。本集團目前發展之詳情載於下文「業務回顧」一節。本集團於期內錄得虧損約53,900,000港元，而去年同期虧損則約為29,200,000港元。虧損增加主要由於行政開支增加至約54,700,000港元（二零二零年九月三十日：38,000,000港元）。行政開支增加主要由於：(i)建議進行第二上市所產生之法律及專業費用約5,200,000港元（二零二零年九月三十日：零港元）；及(ii)研發開支增加至約4,000,000港元（二零二零年九月三十日：600,000港元）所致。本集團將繼續致力於成本優化計劃，以提高效率，旨在為最終產品增值。本公司擁有人應佔虧損約為49,600,000港元（二零二零年九月三十日：27,700,000港元）。期內之每股基本及攤薄虧損為每股0.0058港元（二零二零年九月三十日：每股0.004港 元 ）。中期股息本公司董事不建議就截至二零二一年九月三十日止六個月派付任何中期股息（二零二零年九月三十日：零港元）。管理層討論與分析 中期報告 2021/22 科軒動力（控股）有限公司4管理層討論與分析 業務回顧電動巴士（「電動巴士」）及電動車輛（「電動車輛」）本公司透過其附屬公司重慶穗通新能源汽車製造有限公司（「穗通」）在重慶設有一座生產基地，從事製造電動巴士及其整個動力蓄電池及控制系統、製造其他巴士、市場推廣及銷售車輛零件。於截至二零二一年九月三十日止期間，本集團已繼續分散其銷售網絡至各類海外市場。誠如上一份年報所述，本集團已完成開發度身訂製名為COMET（為Community Optimized Managed Electric Transport之縮寫）之城市巴士。COMET乃為全世界的新興市場而設計。這種開創性環保公共交通工具的首次展示已於菲律賓的達沃和馬尼拉市進行。於本期間，來自菲律賓的部分COMET銷售訂單已成功完成，因此計入本期業績。COMET的潛力巨大，我們預計在不久的將來會完成更多訂單。於二零二一年，本集團已經收到大量訂單，未來二十四個月內將交付不少於500台COMET。本公司目前正在生產該等後續訂單，並預計將在二零二二年底前交付約100台COMET。本集團認為，COMET是目前菲律賓替代Jeepney的最合適及最可行的款式。COMET乃其他小巴類型產品的理想替代品，此等產品為世界上最密集城市的主要運輸工具。Jeepney在菲律賓的市場規模是數十萬台。本集團有信心通過漸進式市場滲透來主導菲律賓的Jeepney市場。本集團亦已開發一種物流車輛類別之「箱式底盤」，其為具備駕駛室及動力總成、電池組、方向盤、車輪及制動器等的完整車架。本集團由此可滿足來自缺少技術開發自身底盤之當地巴士製造商之B2B業務需求。於期內，本集團已完成向西班牙和墨西哥交付數台6米和7.5米電動客貨車及底盤。本集團堅信於海外市場正展開快速推廣的趨勢。同樣，本集團亦深具信心，於此第一批訂單試用期過後，將獲得更多來自泛美及歐洲的訂單。本集團已取得一份大額12米電動底盤訂單及於拉丁美洲取得另一份大額12米城市巴士訂單。於完成後，該等訂單定能貢獻正面收益，從而將顯著改善本集團之整體財務表現。然而，為應對新型冠狀病毒疫情而實施的旅行限制連同疫情導致的特定國家影響，使完成該等銷售訂單被意料之外的延誤所複雜化。 科軒動力（控股）有限公司 中期報告 2021/225管理層討論與分析 就香港本地市場而言，透過香港生產力促進局下之新的智能電動巴士訂單目前正進行磋商。本公司亦將開始向香港市場銷售我們的全電動65座客車。其中兩輛客車已經運抵香港並準備出售，我們正與潛在買家商討條款。本集團對旅遊業在後疫情時代的復甦持樂觀態度，此等復甦將推動對不可避免地轉換為電動客車的巨大需求。鑒於我們的客車目前幾乎是香港唯一被批准的同類型車型，本公司深具信心，在這個超過7,000輛車的市場領域擁有非常強大的優勢。此外，本公司於去年年底推出全電動19座低地台小巴，準備在今年下半年銷售。本公司已獲得了此種小巴的小規模試用訂單。這款小巴適用於香港的專營和非專營的小巴行業，行業需求超過4,000輛。鑒於我們的小巴具有獨特的低地台設計，目前尚無可資比較的車型，本公司非常有信心在這些領域獲得可觀的市場份額。於二零二一年四月三十日，本公司與獨立第三方訂立投資協議，內容關於其有條件同意以2,027,929.91歐元之代價（相當於約19,062,000港元）認購目標公司Quantron AG（「Quantron」）的2,698股股份，佔目標公司經擴大股本約4.98%。同時，於二零二一年七月二十九日，本公司與Quantron訂立認購協議，據此，本公司已有條件同意以5,000,000歐元之代價（相當於約45,848,191港元）進一步認購Quantron的6,459股認購股份，佔Quantron經擴大股本約10.18%。有關代價由本公司於完成時按發行價每股代價股份0.18港元向Quantron配發及發行254,712,175股代價股份之方式支付。因此，本公司持有合共9,157股Quantron股份，佔Quantron經擴大股本約14.43%。Quantron為一家在德國註冊成立的公司，主要從事城市內電動交通以及地區客運及貨運業務。其專門從事二手車輛及現有車輛電動化。彼等根據客戶的要求和需要，提供廣泛的新型電動商用車產品，範圍從電動貨車和電動巴士到電動重型拖拉機。Quantron亦提供物流服務、電池解決方案和綜合諮詢服務。本集團相信這項投資將帶來協同效應，並為進一步擴大我們在歐洲的業務提供良好的機會。本集團已於本期間結束後向歐洲交付12米全電動巴士和4.5噸全電動微型卡車，並已預備於二零二一年底向歐洲交付一輛氫能巴士。歐洲對電動巴士和車輛的需求正在強勁增長，本公司預計在這些巴士交付後將會有源源不斷的訂單。 中期報告 2021/22 科軒動力（控股）有限公司6管理層討論與分析 新型冠狀病毒疫情無可避免對本集團的生產時間表與訂單的下達及履行造成影響，尤其是來自海外的訂單。全球限制已令穗通技術人員無法前往目標市場進行產品調試。由於電動車輛產品須符合當地法規及運作規定，出行禁令及封城令訂單處理及合作更為困難，因此，其仍為本集團所面臨之重大挑戰。然而，本集團仍能夠令銷售訂單增加，上半年的收益增加至約29,700,000港元，高於去年截至二零二一年三月三十一日止年度的全年收益約23,800,000港元。本期間毛利率減少至13.7%（二零二零年九月三十日：32.5%），此乃由於業內競爭激烈所致。本集團深信可應付挑戰，並可於不久將來增加市場份額。本集團現正利用位於重慶市武隆區的現有生產廠房，其產能足以應付不斷增加的海外訂單數量。同時，位於重慶市綦江區之新生產廠房的主要大樓已竣工，但尚未開始安裝生產設備。本集團現正評估情況並考慮以最佳方式使用新廠房，以將其效率及對本集團的利益最大化。採礦及生產礦產品本集團之全資附屬公司廣西威日礦業有限責任公司（「廣西威日」）擁有位於中國廣西壯族自治區之鈣芒硝礦（「鈣芒硝礦」）。鈣芒硝礦之產品為元明粉，其為一種於化學及輕工業製造業使用之重要原材料。截至二零二一年九月三十日止期間，概無就鈣芒硝礦進行重大勘探、開發或生產活動。礦產資源自其於二零一四年二月二十八日收購以來並無變動。資源詳情載於下文「礦產資源及礦石儲量」一節。廣西威日已完成購買涵蓋63,118平方米土地之土地使用權，成本為人民幣7,600,000元。另就約100,000平方米之工廠用地支付人民幣8,400,000元，然而，因當地政府正進行土地管理程序，尚未發出相關土地使用權。約41,500平方米之道路通道用地之購買手續亦已辦妥，惟因上述第二幅土地之土地使用權仍有待批准而尚未付款予政府。建設通往工廠用地道路產生累計開支約人民幣18,500,000元。廣西威日正與當地政府緊密合作以解決土地問題。本集團與當地政府定期溝通，並密切監察批出土地使用權之進度。 科軒動力（控股）有限公司 中期報告 2021/227管理層討論與分析 本集團一直緊密監察鈣芒硝礦之開發及定期評估其資源、財務能力及整體狀況。管理層計及其資源、技術參數及市場情況，對其作出經常性財務分析，以評估礦產資產之整體狀況。本集團亦已委聘合資格獨立估值師，以每年評估其公平值。鑑於鈣芒硝礦蘊藏量豐富、策略性位置及市場潛力均具明顯優勢，本集團仍極具信心，其乃獨特及寶貴資產。於二零二一年四月二十九日，一名承建商向廣西威日展開仲裁（「仲裁」），並向南寧市青秀區人民法院申請司法保全程序凍結廣西威日最多人民幣2,055,087元的資產。因此，廣西威日一項土地財產（賬面值為人民幣6,600,000元）被下令由二零二一年四月二十九日起查封三年。仲裁已進入司法程序。本集團可能須提供合共人民幣2,055,087元的擔保作為仲裁的抵押，以使有關凍結的土地財產獲解封。因此，董事會認為無需對該土地財產進行減值。截至本報告日
