年度報告2020/21(於香港註冊成立之有限公司)股份代號: 00172本年度報告採用環保紙印製 11金榜集團控股有限公司 • 二零二零╱二一年年報目錄公司資料2五年財務概要3管理層討論及分析4董事及高級管理層資料11企業管治報告13環境、社會及管治報告21董事會報告書及財務報表 董事會報告書46 獨立核數師報告58 綜合財務報表 綜合損益及其他全面收入表62 綜合財務狀況表63 綜合權益變動表65 綜合現金流量表66 綜合財務報表附註68本年報採用大豆油墨印刷。 22二零二零╱二一年年報 • 金榜集團控股有限公司公司資料 截止本年報之日期董事會執行董事黃如龍先生 （主席）黃銘斌先生 （行政總裁）黃逸怡女士獨立非執行董事馬豪輝先生金紫荊星章 太平紳士鄭毓和先生葉承衡先生審核委員會鄭毓和先生（主席）馬豪輝先生金紫荊星章 太平紳士葉承衡先生薪酬委員會鄭毓和先生（主席）馬豪輝先生金紫荊星章 太平紳士黃如龍先生黃逸怡女士提名委員會黃如龍先生（主席）鄭毓和先生馬豪輝先生金紫荊星章 太平紳士黃逸怡女士公司秘書吳廸駿先生核數師中匯安達會計師事務所有限公司股份代號00172註冊辦事處香港金鐘道89號力寶中心第1座39樓3901室股份過戶登記處香港中央證券登記有限公司香港皇后大道東183號合和中心17樓1712-16號舖主要銀行交通銀行股份有限公司香港分行中國建設銀行（亞洲）股份有限公司中信銀行（國際）有限公司中國光大銀行股份有限公司香港分行恒生銀行有限公司香港上海滙豐銀行有限公司網址http://www.goldbondgroup.com 五年財務概要33金榜集團控股有限公司 • 二零二零╱二一年年報業績截至三月三十一日止年度二零二一年二零二零年二零一九年二零一八年二零一七年港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元（重列）（重列）收入25.20.213.318.024.7除稅前（虧損）╱溢利(66.1)(52.4)(230.0)(265.3)(1,419.6)稅項抵免╱（開支）2.3(0.0)(3.2)(2.5)(13.4)本年度（虧損）╱溢利(63.8)(52.4)(233.2)(267.8)(1,433.0)其他全面收入╱（開支）12.3(11.1)(34.0)58.9(109.1)本年度全面開支總額(51.5)(63.6)(267.2)(208.9)(1,542.1)應佔本年度虧損： 本公司擁有人(60.1)(52.4)(233.2)(307.6)(1,433.0) 非控股權益(3.7)－－－－(63.8)(52.4)(233.2)(267.8)(1,433.0) 應佔本年度全面開支總額： 本公司擁有人(50.5)(63.6)(267.2)(208.9)(1,542.1) 非控股權益(1.0)－－－－(51.5)(63.6)(267.2)(208.9)(1,542.1)每股股息（港仙）–－－－－資產及負債於三月三十一日二零二一年二零二零年二零一九年二零一八年二零一七年港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元（重列）（重列）總資產292.9280.5416.3757.3813.0總負債(69.8)(46.8)(119.6)(195.5)(45.4)本公司擁有人應佔權益183.8233.7296.7561.8767.6每股資產淨值（港仙）8.18.510.720.327.8 44二零二零╱二一年年報 • 金榜集團控股有限公司管理層討論及分析業務回顧截至二零二一年三月三十一日止年度，本集團主要從事以下業務：(i)提供物業技術服務；及(ii)提供金融服務業務，包括融資及融資租賃服務、保理服務及經營租賃服務。於二零一九年六月二十五日，本公司前任核數師向審核委員會發出函件，其中，前任核數師要求審核委員會就本公司一間前附屬公司之化工產品交易進行調查（「調查」），當中涉及總金額約人民幣57,000,000元（相當於約港幣65,000,000元）的本集團已逾期應收賬款。於二零一九年七月十八日，獨立事務所（「獨立事務所」）獲委聘進行調查。於二零二零年一月三十一日，獨立事務所向審核委員會發出調查之第一份報告（「調查報告」）。審核委員會於二零二零年三月十九日委聘獨立事務所就調查進行若干補充程序（「補充調查」），獨立事務所於二零二零年九月四日向審核委員會發出補充調查最終報告（「補充調查報告」）。有關調查報告及補充調查報告之主要發現的詳情分別載於本公司日期為二零二零年一月三十一日及二零二零年九月四日的公佈。本集團的業務於本年度因多項因素受到不利影響，包括(i)重點開展調查及相關改制工作；及(ii)二零二零年年初爆發的COVID-19疫情對本集團於中華人民共和國（「中國」）的業務造成了一定干擾。儘管如此，隨著調查的完成及COVID-19疫情於香港及中國逐漸得到控制，自二零二零年第二季度起本集團的營運逐漸恢復正常。此外，本公司努力發展其核心業務並通過一系列措施探索不同機會，包括組建新附屬公司以探索物業技術市場，以及收購Optimus Financial Group Limited（於中國從事融資租賃及經營租賃業務）。經過努力，本集團錄得收入及經營規模均較去年大幅增長，表明我們的改革已步入正軌。核心業務物業技術服務誠如本公司日期為二零二零年六月二十六日的公佈所披露，於二零二零年四月，本集團已與當地非控股股東（「當地夥伴」）在中國深圳成立一間附屬公司（「深圳附屬公司」）。深圳附屬公司從事提供物業技術服務（「物業技術業務」），運用及整合軟件（即程式及算法）、硬件（即互聯網傳感器及設備）及數據協助個人、業主及物業管理人有效管理及優化其房地產使用，預期把握中國物業技術服務持續增長的需求。深圳附屬公司由本集團及當地夥伴營運，其中本集團投入其發展資源及業務網絡，而當地夥伴投入科技及品牌資源。截至二零二一年三月三十一日止年度，提供物業技術分部實現收入約港幣15,600,000元，分部虧損約為港幣8,000,000元。 55金榜集團控股有限公司 • 二零二零╱二一年年報管理層討論及分析金融服務業務－經營租賃本集團之經營租賃業務主要透過Optimus及本公司全資附屬公司湖州金寓宏汽車租賃服務有限公司（「湖州金寓宏」）及其附屬公司進行。本集團於二零二零年三月於中國湖州建立其首個汽車經營租賃業務，鑑於該業務走勢強勁，本集團隨後成立並擴展其經營租賃業務至國內其他新的戰略地點，包括寧波（於二零二零年五月）、紹興（於二零二零年五月）、長沙（於二零二零年八月）、嘉興（於二零二零年九月）、佛山（於二零二零年十月）及湖州的另一個新地點（於二零二零年十月）。就汽車經營租賃業務而言，本集團（作為出租人）將車輛交付給最終用戶（作為承租人），而最終用戶將定期向本集團支付租金作為回報。截至二零二一年三月三十一日止年度，經營租賃分部實現收入約港幣7,100,000元及分部溢利約為港幣1,300,000元。金融服務業務－融資及融資租賃誠如下文「附屬公司、聯營公司或合營公司的重大收購及出售」一節所披露，於本年度，本集團收購Optimus Financial Group Limited（「Optimus」）（於中國從事提供融資租賃及經營租賃業務）已發行股本總額的51%。截至二零二一年三月三十一日止年度，金融服務分部（包括融資租賃及其他金融產品）實現收入約港幣2,200,000元（ 二零二零年：約港幣100,000元）及分部溢利約為港幣1,100,000元（二零二零年：虧損約港幣7,800,000元 ）。金融服務業務－保理本集團保理業務透過Optimus及本公司全資附屬公司江蘇金榜商業保理有限公司進行。本集團向客戶提供融資，融資以（其中包括）彼等的應收賬款作抵押，及向彼等提供應收賬款管理服務，包括審閱與應收賬款有關的文件、收取應收賬款，並就應收賬款相關事宜定期向客戶匯報。本集團取得利息收入以及所提供服務之專業費用作為回報。在向潛在客戶授出貸款前，本集團評估潛在借款人的信貸質素及╱或應收款項質素並釐定授予借款人的信貸限額。授予借款人的信貸限額由管理層定期檢討。截至二零二一年三月三十一日止年度，本集團保理服務分部錄得收入港幣200,000元（二零二零年：約港幣54,000元）。分部虧損由二零二零年約港幣2,300,000元減少至二零二一年的虧損約港幣1,800,000元。金融服務分部之整體業績由二零二零年的虧損約港幣10,100,000元大幅增加至本年度的溢利約港幣700,000元。 66二零二零╱二一年年報 • 金榜集團控股有限公司管理層討論及分析投資於聯營公司之權益：中國融眾34.86%之權益中國融眾及其附屬公司（「中國融眾集團」）透過融眾國際融資租賃有限公司主要經營融資租賃業務，向位於中國湖北省的客戶提供融資租賃服務。就中國融眾截至二零二一年三月三十一日止年度的業績而言，本集團於本年度分別確認應佔虧損及其他全面開支港幣31,600,000元及港幣1,100,000元。本集團於二零二一年三月三十一日並無向中國融眾作出資本承擔。應佔中國融眾之虧損及其他全面開支分別港幣10,700,000元及港幣400,000元未獲本集團確認，乃由於相關虧損超出其於聯營公司的權益。中國融眾就應收貸款以及因銷售及回租安排引致的租賃應收款項及應收款項蒙受較高水平的減值撥備，金額分別為港幣1,100,000元及港幣97,000,000元，其造成截至二零二一年三月三十一日止年度出現巨額虧損。於二零二一年三月三十一日，本集團於中國融眾的權益之賬面值為零。前景及展望隨著普通人群逐步接種疫苗，許多國家的COVID-19疫情得到控制，全球經濟正在逐步復甦。儘管（其中包括）COVID-19疫情導致短期經濟下滑，惟董事對中國長遠經濟發展感到樂觀，且認為對中國物業技術服務及金融服務的需求將保持強勁及具可持續性。於本年度，本集團已通過上述一系列舉措擴大其業務，預期從長遠來看將為本集團帶來重大貢獻。此外，本年度虧損主要歸因於(i)與調查、復牌及業務重組相關的專業費（屬一次性性質，並無與我們的經營活動直接關聯）增加，包括但不限於應付予內控顧問、法律顧問、財務顧問、市場研究及諮詢公司及法務調查機構的費用；(ii)應佔聯營公司之虧損（屬非現金性質，並無與我們的核心業務經營活動直接關聯且不會對本集團現金流量造成影響）增加；（iii)開始物業技術服務及擴張金融服務業務導致員工成本增加（員工人數由二零二零年三月三十一日的25人增至二零二一年三月三十一日的117人 ）。經過採取一系列措施後，本集團業務已步入正軌。具體而言，我們的物業技術業務已成功與多名客戶訂立合約。由於物業技術業務是通過提供物聯網智能物業解決方案的技術模式，物業技術業務的固定成本（包括員工成本）不會隨著收入的增加而增加。因此，物業技術業務將受益於收入不斷增加的規模經濟且預期將為本集團帶來巨大貢獻。此外，金融服務業務已自二零二零年第二季度起恢復正常且錄得增長趨勢。預期本集團將於截至二零二二年三月三十一日止年度錄得現有業務的進一步及較大收入增長。展望未來，憑藉較大的業務規模及出租方專業費用，預期本集團的盈利能力將於截至二零二二年三月三十一日止年度大幅提高。儘管過去兩年困難重重，但本公司的控股股東一直致力於支持本集團業務，由於本集團於二零二一年三月三十一日並無任何貸款及借款，本集團財務狀況非常健康。本集團將繼續加強其核心業務（即物業技術服務、融資租賃及開始經營租賃新業務）的競爭優勢，並繼續秉持一個兼具持續性收入來源及增長機會的資產組合之業務策略。 77金榜集團控股有限公司 • 二零二零╱二一年年報管理層討論及分析財務回顧整體收入本集團於本年度實現收入約港幣23,000,000元，較上一財政年度增加約港幣22,900,000元。該增加乃主要由於營運策略改變及於本年度提供經營租賃服務及物業技術服務，為本集團帶來新增收入來源。收入－物業技術服務本集團於本年度自香港及中國的物業技術服務實現新增收入來源約港幣15,6