Mobiquity Technologies Inc 2026年季度报告

(516) 246-9422 (注册人的电话号码) 不适用（如自上次报告以来，名称、地址或财政年度发生变更） 根据第12(b)条法案注册的证券：无 普通股，每股面值0.0001美元及普通股购买权证根据《法案》第12(g)条注册的证券： 根据《证券法》第405条的定义，如注册人是资深发行人，请用勾选标记表示。是 ☑ 否 ☒ 请核查该注册人是否无需根据《交易所法》第13条或第15(d)条提交报告。 是 ☐ 否 ☒ 请勾选标记说明注册人（1）是否在过去的12个月（或注册人被要求提交此类报告的更短期间内）已提交了根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否受到此类提交要求。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表示注册人是否已电子提交，在前12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期间内）根据规则405 of S-T条例（本章§232.405）提交了所有必需的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表明注册人是否为大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司或成长型新兴公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“成长型新兴公司”的定义。（勾选一项） 加速申报公司 ☐ 非加速申报公司 ☒ 新兴成长公司 ☐加速申报公司 ☐ 较小报告公司 ☒ 若为成长型新兴公司，请勾选表示注册人已选择不使用根据《交易所法》第13(a)条提供的任何新或修订的财务会计准则的延期过渡期。☐ 请勾选表示注册人是否已根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404(b)条（15 U.S.C. 7262(b)）的规定，由为其出具审计报告的注册会计师事务所提交了关于其管理层对财务报告内部控制有效性评估的报告及证明。 ☐ 若证券根据法案第12(b)条进行注册，请勾选表明申报中包含的注册人的财务报表是否反映了先前已发行财务报表的错误更正。是 ☐ 否 ☒ 请勾选表示，其中是否有任何错误更正属于重述，需要根据§240.10D-1(b)的规定，对相关恢复期内任何注册人高级管理人员收到的基于激励的报酬进行恢复分析。 ☐ 请勾选表示注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2026年8月13日，注册人普通股的在外发行股份数量为31,114,238股。 第一部分 财务信息 Mobiquity Technologies, Inc.股东权益合并报表（未经审计） MobiquityTechnologies, Inc.合并财务报表附注2026年6月30日（未经审计） 注意 1 – 组织架构与运营性质 Mobiquity Technologies, Inc.（以下简称“Mobiquity”、“我们”、“本公司”或“公司”）是一家专注于通过自主、数据驱动的决策和执行，帮助企业识别、获取、互动和留住客户的人工智能（“AI”）软件和客户获取技术公司。公司开发并运营专有软件平台，将客户洞察、AI驱动的决策以及自动化活动执行整合为一个统一的操作系统，旨在提升客户获取绩效。 公司核心平台 GrowthOS™ 是一款人工智能驱动的客户获取操作系统，旨在将数据持续转化为智能，将智能转化为决策，并将决策转化为可衡量的业务成果。GrowthOS 整合了专有技术，使组织能够自动化客户获取生命周期的很大一部分，同时通过持续的数据收集和机器学习不断提升性能。 GrowthOS由三个集成技术组件构成： · GeoIntel™ 作为智能层，将消费者、行为、地理、交易和上下文数据转化为可操作的洞察、预测性受众模型和客户智能。· CMOne™ 作为AI决策引擎，利用人工智能和机器学习来确定客户定位、信息传递、时机选择、渠道选择以及客户旅程中的活动优化。 这些技术共同构建了一个闭环的运营环境，其中客户互动持续产生新的数据信号，以增强未来智能、改进人工智能决策并优化活动执行。管理层认为这种持续学习的架构能够使平台随着时间的推移提高客户获取的效率和效果。 除软件平台外，该公司还为跨多个行业的客户企业提供人工智能驱动的客户获取服务、数据智能、分析、媒体执行、受众发展、活动管理、归因和营销优化解决方案。 公司通过软件订阅、平台许可、托管服务、客户获取计划、数据智能与分析服务、媒体执行、实施服务以及战略技术合作伙伴关系等多种方式产生收入。随着 GrowthOS 平台的扩展，管理层预计，经常性软件和平台收入将占总收入的比例不断增加。 公司持续投资人工智能、机器学习、客户智能、自动化技术等。旨在扩展 GrowthOS 功能并支持长期经常性收入增长的战略合作伙伴关系。 持续经营 自成立之初，公司在年度合并财务报表中持续产生亏损，并伴有负经营现金流。截至2026年6月30日，公司累计亏损约为2.40874亿美元。管理层预计在可预见的未来仍将持续承受重大亏损。公司历史上主要通过股权或债务融资为其运营提供资金。截至2026年6月30日，公司持有的自由现金及现金等价物总额为123,340美元。管理层已认定，存在重大疑虑，即公司自财务报表签发日起一年内持续经营的能力。管理层计划包括进一步的债务和股权融资、费用削减以及营收运营的扩张；然而，无法保证这些计划将取得成功。公司的未经审计的简明合并财务报表是在假设公司将持续经营的前提下编制的，该前提包含但不限于：资产在正常经营过程中得以实现、负债在正常经营过程中得以清偿。 注意 2 – 报表基础及重要会计政策摘要 汇报基础 随附的合并财务报表已根据美国普遍接受的会计准则（美国公认会计原则，U.S. GAAP）编制，并遵循了美国证券交易委员会（SEC）10-Q表格的指示以及S-X条例第8条的规定，用于中期财务报表。因此，这些报表并未包含美国普遍接受的会计准则要求年度财务报表中所有的信息和小注。公司管理层认为，随附的合并财务报表包含了所有必要的调整（仅包括正常重复性应计项目），以反映公司截至2026年6月30日的财务状况，以及所列报告期间的经营成果和现金流量。截至2026年6月30日的三个月和六个月经营成果不一定能预示全年财政年度或任何未来期间的经营成果。应将本合并财务报表与公司于2026年4月8日向SEC提交的截至2025年12月31日的10-K表格年度报告中所包含的合并财务报表及相关注释一并阅读。 合并原则 随附的合并财务报表已根据美国普遍接受的会计原则（美国公认会计原则，U.S. GAAP）编制，包括本公司及其全资子公司Mobiquity Networks, Inc.和Advangelists, LLC的账目。合并过程中已消除所有内部交易和余额。 金融工具的公允价值 公司遵循ASC 820公允价值计量准则，对以公允价值计量和报告的金融资产和负债进行核算。应付账款、应计费用以及因这些工具的性质及其相对较短的结算特性而与关联方金额接近公允价值的账面价值。 善意 公司商誉代表了2018年12月收购Advangelists LLC时支付的考虑金额超过所收购的可辨认净资产公允价值的部分。商誉不进行摊销，而是至少每年进行减值测试。如果管理层确定商誉的价值已发生减值，公司将记录一笔减值费用，金额等于报告单元账面价值超过其公允价值的部分，但不超过确定减值时分配给该报告单元的商誉总额。 公司于每年12月31日对其商誉执行年度减值测试，或在出现特定指标时更频繁地进行。商誉必须在报告单元层面进行减值测试。报告单元是指经营部门或经营部门层级的下一级，通常称为组成部分。管理层通过评估组成部分（i）是否可获得独立的财务信息、（ii）是否开展业务活动，以及（iii）是否由部门经理定期审阅组成部分的经营成果，来识别其报告单元。收购业务的净资产和商誉根据合并实体的预期组织结构分配至与收购业务相关的报告单元。如果两个或多个组成部分被认定为经济上相似，则在执行年度商誉减值审查时，将这些组成部分合并为一个报告单元。截至2026年6月30日和2025年12月31日，公司只有一个报告单元。在截至2026年6月30日和2025年6月30日的六个季度内，公司未确认任何商誉减值。 capitalized software development costs 根据ASC 350-40内部使用软件，公司资本化了与创建和改进其平台相关的某些内部使用软件开发成本。软件开发活动通常包括三个阶段：(i) 研究和规划阶段，(ii) 应用和开发阶段，以及 (iii) 实施后阶段。在软件开发的研究和规划阶段以及实施后阶段发生的成本，或不符合资本化资格的其他维护和开发费用，均按发生时计入费用。在应用和开发阶段发生的成本，包括重大改进和升级，予以资本化。这些成本包括与软件项目直接相关并投入时间的员工或顾问的人员成本及相关员工福利费用，以及为开发软件而获得的外部直接材料成本。这些软件开发及获得的技术在软件首次发布或增加功能时，按五年预计使用寿命，采用直线法摊销。当情况表明其账面价值可能无法收回时，公司会评估软件开发成本的减值。如果资产组的账面价值无法收回，公司在其合并经营报表中确认超过公允价值的账面价值部分的减值损失。 衍生金融工具 公司根据财务会计准则委员会（FASB）会计准则主题第480号《区分负债与权益》（ASC 480）和会计准则主题第815号《衍生工具与套期保值》（ASC 815）的规定，分析所有具有负债和权益双重特征的金融工具。 金融工具条款会进行审核，以确定其是否包含嵌入式衍生工具，这些衍生工具根据ASC 815的规定需要与主合同分开进行会计处理，并在资产负债表中以公允价值列报。衍生负债在每个报告期都会重新计量以反映公允价值，公允价值的任何增加或减少都会计入经营成果。公司通常采用二项式模型来确定公允价值。当包含嵌入式转换选择权的债务工具被拆分并作为衍生负债单独核算时，公司会以公允价值记录由此发行的股票，注销所有相关的债务本金、衍生负债和债务折价，并确认债务终止产生的净损益。初始归类为权益但根据ASC 815需要重新分类的权益工具，会在重新分类日以该工具的公允价值重新分类为负债。公司不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外汇风险。 债务发行成本与债务折价 债务折价、支付给贷款人或第三方的债务发行成本以及其他原始发行债务折价，均记录为债务折价或债务发行成本，并在合并利润表中，以有效利率法在相关债务工具存续期内摊销至利息费用，未摊销部分与相关未偿还本金一并列示于合并资产负债表。截至2026年6月30日和2025年止三个月，公司分别确认了约371,000美元和181,000美元的利息费用，与未偿还债务的债务折价摊销相关。截至2026年6月30日和2025年止六个月，公司分别记录了约867,000美元和321,000美元的利息费用，与未偿还债务的债务折价摊销相关。截至2026年6月30日和2025年12月31日，债务折价的未摊销余额分别约为201,000美元和711,000美元。 收入确认 公司主要通过互联网广告、平台许可和管理服务协议产生收入，并依据《美国会计准则第606号——客户合同收入》（ASC 606）确认收入。收入在向客户转移所承诺服务的控制权，且金额反映公司预期从这些服务中获得的对价时予以确认。 在应用ASC 606时，公司按照以下步骤评估每一项安排：识别与客户的合同；识别合同中的履约义务；确定交易价格；将交易价格分摊至履约义务；以及当相关履约义务满足时确认收入。 公司合同通常包含一项履约义务，或一系列实质上相似的服务被视为一项履约义务。根据承诺服务的性质和合同条款，收入在适当的时间点或期间内确认。 公司评估其在与客户安排中的角色，以确定其是作为主事人还是代理人行事。在进行此项评估时，公司会考虑其在特定货物转移给客户之前是否获得对该货物的控制权，包括以下指标：(i) 对履行提供货物承诺的主要责任；(ii) 在货物转移前后，如适用，存货风险；(iii) 在制定价格方面的自主权。基于此项评估，公司已得出结论，其通常在与客户的