TFS金融公司2025年度报告

2026-06-25 美股财报 Leona

计划类型：利润分享计划，提供员工根据《内部 Revenue Code》第401(k)节进行贡献的选项，受《员工退休收入安全法》(ERISA)约束。
参与资格：Third Federal 银行员工需完成30天工作才能参与计划，完成六个月工作才有资格获得雇主匹配贡献（Tier I），且需年满18岁才能获得匹配贡献和利润分享贡献（Tier II & III）。
贡献限制：员工可贡献最高75%的合格薪酬，50岁以上员工可进行额外Catch-up贡献，60至63岁员工Catch-up贡献额度增加。
雇主贡献：Tier I匹配贡献为401(k)扣除额的100%（2025年为前4%，2024年为前2%），2025年计划修正案将匹配比例提高到4%，恢复Safe Harbor状态；Tier II利润分享贡献和Tier III任意贡献均为合格工资的2.5%。
账户管理：参与者账户记录其贡献、雇主贡献（若符合资格）及计划收益（扣除管理费用后）。
归属：员工对自身贡献及其收益始终100%归属，Tier I和Tier II贡献立即完全归属，Tier III贡献根据服务年限逐步归属（2年25%，3年50%，4年75%，5年完全归属）。

投资选项：参与者可自行选择投资选项，包括共同基金、集合账户、其他投资证券等，并每日可更改一次。
投资表现：2025年计划投资增值26,036,841美元，2024年增值20,591,323美元；TFS Financial Corporation普通股2025年增值973,202美元，2024年下降2,345,753美元。
收入：2025年和2024年利息和股息收入分别为3,312,573美元和2,838,434美元，其中Third Federal CD组合产生的利息分别为382,487美元和327,588美元。
估值方法：投资按公允价值计量，具体方法包括活跃市场报价（Level 1）、类似资产/负债报价（Level 2）和不可观察输入（Level 3）。
主要投资：TFS Financial Corporation普通股占投资总额的7%（2025年14,834,206美元，2024年14,362,161美元），其市场价值显著变化将影响计划净资产。

净资产：截至2025年12月31日，计划净资产为225,691,133美元，较2024年的204,569,347美元增长10,121,786美元。
费用：2025年和2024年管理费用分别为220,993美元和210,593美元，部分费用通过与受托人的协议获得的收入信贷支付。
税收地位：计划根据《Internal Revenue Code》相关条款设计，IRS已于2014年10月21日书面确认，计划持续符合税法要求，相关信托为免税状态，财务报表未包含联邦所得税准备。