Caterpillar Inc. Tax Deferred Retirement Plan 年度报告总结
计划描述
Caterpillar Inc. Tax Deferred Retirement Plan (Plan) 是一家由 Caterpillar Inc. (Company) 赞助的利润分享计划，包括 401(k) 现金或递延安排，并属于 IRC 第 4975(e)(7) 条定义的员工持股计划。该计划允许 Company 及其子公司的符合条件的员工积累退休资金。
参与资格：符合年龄、服务年限和公民身份或居住要求的参与雇主员工有资格参与该计划。
贡献：
- 员工可通过预税和后税贡献进行递延。
- 50 岁及以上的员工可进行补缴。
- 雇主匹配贡献为员工选择性贡献的 75%，最高可达符合条件的薪酬的 6%。
- 雇主非选择性贡献为计划年度符合条件的薪酬的 3%。
- 达到 20 年工龄后，Company 将一次性向符合条件的员工账户贡献 10,000 美元。
投资选项：
- 目标退休基金 (TRFs)：根据预期退休日期调整股票和债券比例。
- 核心投资选项：包括主动管理型基金和指数基金。
- 员工自主经纪账户：允许投资公司股票、交易所交易基金、注册投资公司和债券等。
- 专业账户管理服务：额外收费服务。
账户管理：每个员工拥有单独的账户，记录贡献、匹配贡献、非选择性贡献、计划收益/损失和管理费用。
贷款：员工可向符合条件的账户余额申请贷款，额度限制为 50,000 美元或已vested 账户余额的 50%，最低 1,000 美元，最多两个贷款。
Vesting 和分配：
- 员工对其贡献和相关收益完全 vested。
- 雇主匹配贡献、非选择性贡献和相关收益在三年服务后完全 vested。
- 终止就业后，vested 账户余额可一次性支付或选择定期提款。
会计政策
- 会计基础：采用美国公认会计原则的应计制。
- 投资：Caterpillar Investment Trust (Master Trust) 和员工自主经纪账户的投资按公允价值计量。
- 行政费用：每月每位员工 2.50 美元，由 Company 补足超出部分。
- 估计：财务报表编制涉及对资产、负债和或有项目的估计。
投资项目
- Master Trust 持有大部分投资，包括股票、债券、共同基金、投资合同等。
- 投资合同：固定收益完全受益型投资合同 (synthetic GICs)，按合同价值计量。
- 公允价值计量：采用美国财务会计准则第 3 号 (ASC 3) 指导，分为三个层级。
关联方和利益相关方
- 受托人可投资于其控制的证券和 Company 的证券。
- Master Trust 投资于由受托人管理的指数基金。
财务报表与 Form 5500 对比
- 提供了净资产可用余额和净资产增加 (减少) 的 reconciliation 表格。
补充信息
- 提供了 Master Trust 资产的详细表格，包括按公允价值计量的投资分类。
