Berkshire Bank 401(k) Plan 年度报告摘要
计划概述
- 计划名称：Berkshire Bank 401(k) Plan
- 成立时间：1993年4月1日
- 计划类型：定义缴款计划，覆盖 Berkshire Bank 及其子公司的所有符合条件的员工
- 受托人：Vanguard Fiduciary Trust Company
- 顾问和托管人：Vanguard Group
- 合并情况：2025年9月1日，计划赞助商与三家其他银行合并，成立 Beacon Bank & Trust。合并期间，原赞助商员工继续参与该计划，合并伙伴银行的员工参与其独立的401(k)计划。2026年1月1日，合并伙伴银行的401(k)计划并入该计划，更名为 Beacon Bank & Trust 401(k) Plan，覆盖所有 Beacon Bank 员工。
贡献
- 员工贡献：员工可按其税前年度工资的一定比例进行缴款，最高可达年度缴款限额（2025年为23,500美元，2024年为23,000美元）。50岁以上员工可进行额外缴款。
- 雇主匹配：银行匹配符合条件的员工贡献，2025年和2024年匹配比例高达员工税前工资的4%。
- 其他贡献：包括来自其他合格退休计划和个人退休账户的转入金额。
投资与收益
- 投资选项：包括 Vanguard 和其他财务顾问的选定的共同基金、Berkshire Hills Bancorp, Inc. 的普通股等。
- 投资估值：按公允价值计量，分为三个层次：Level 1（活跃市场报价）、Level 2（可观察的非活跃市场输入）和 Level 3（不可观察的输入）。
- 收益确认：利息收入按权责发生制记录，股息收入在除息日记录。
财务状况
- 资产：主要为应收账款（来自参与者），包括未偿还的参与者贷款。
- 负债：无重大负债。
- 净资产：2025年12月31日为1,976,527美元，2024年12月31日为2,195,153美元。
风险与不确定性
- 计划投资于多种投资工具，面临利率风险、市场风险、流动性风险和信用风险。投资价值的变化可能影响参与者账户余额。
税务状况
- 计划符合《国内收入法典》的相关要求，目前无税务审计或处罚。
关联方交易
- 银行作为计划赞助商，对计划有重大贡献，但无未偿还的款项。计划投资于银行母公司 Berkshire Hills Bancorp, Inc. 的普通股，并参与由 Vanguard 管理的投资选项。
其他重要信息
- 参与者可从其账户中借入最高50,000美元或50%的已归属账户余额，贷款利率为华尔街日报 prime rate 加1个百分点。
- 计划资产由 Vanguard Group 托管。
- 2025年和2024年，转入金额分别为1,976,527美元和2,195,153美元。
结论
Berkshire Bank 401(k) Plan 运行稳健，资产规模稳定增长，但面临市场波动带来的投资风险。计划赞助商的持续贡献和合规的运营管理为参与者提供了良好的退休储蓄机会。
