Everus 401(k) Plan 年度报告总结
计划概述
Everus 401(k) Plan 是 Everus Construction Group, Inc. (Everus) 于 2024 年 9 月 1 日设立的Defined Contribution 计划，由前母公司 MDU Resources Group, Inc. (MDU Resources) 的 401(k) 计划转移约 1.8 亿美元资产组建。计划受 Employee Retirement Income Security Act of 1974 (ERISA)约束，Everus 为计划唯一雇主，并指定其股票为 Employee Stock Ownership Plan (ESOP)。
参与资格与缴费
- 参与资格：员工需年满 18 岁且在职。
- 缴费方式：员工可按月扣除不超过 75% 的应税收入，最高缴费额为 23,500 美元（2025 年）。计划提供 6% 自动缴费和 1% 年度递增功能，50 岁以上员工可额外缴纳 7,500 美元的 Catch-up 缴费。
雇主匹配与利润分享
- 匹配缴费：雇主可按员工缴费比例提供匹配，最高不超过员工年收入的特定比例。
- 利润分享/退休缴费：雇主可自主决定是否进行利润分享或退休缴费，2025 年和 2024 年分别为约 500 万和 370 万美元，其中部分款项于期后入账。
投资选项与资产
- 投资选项：员工可自由分配资金至多种投资选项，包括股票、共同基金、集合信托基金等，并可每日调整。
- 资产情况：截至 2025 年 12 月 31 日，计划资产总额约 2.1 亿美元，主要投资于 Everus 和 MDU Resources 股票，以及多种共同基金和集合信托基金。
资产负债与收益
- 资产估值：除 New York Life Insurance Anchor Account 以外，所有资产均按公允价值计量。
- 收益情况：2025 年净增值约 1,050 万美元，主要来自投资收益和收入分成，部分用于抵消管理费用。
风险与不确定性
- 投资风险：计划投资面临信用风险、利率风险和市场波动风险。
- 其他风险：计划终止、税收政策变化等也可能影响计划资产和参与者权益。
关键数据
- 2025 年底资产总额：约 2.1 亿美元
- 2025 年净增值：约 1,050 万美元
- Everus 股票持有量：约 118,573 股，公允价值约 1,010 万美元
- MDU Resources 股票持有量：约 0 股（已全部出售）
- 参与者贷款总额：约 3,600 万美元（2025 年底）
结论
Everus 401(k) Plan 作为一家新成立的计划，资产规模较大，投资组合多元化，但仍面临市场波动和投资风险。计划运营情况良好，资产增长稳健，为参与者提供了较为稳健的投资环境。
