花园食品公司 401(k) 养老金储蓄计划研报正文总结
1. 计划概述
花园食品公司 401(k) 养老金储蓄计划（以下简称“计划”）是一项覆盖公司所有符合条件的员工的定义缴款计划，受 1974 年《雇员退休收入安全法》（ERISA）的约束。Empower Trust Company LLC 和 Empower Retirement 分别担任该计划的受托人和记录保存人。计划于 2022 年 10 月 31 日修订，接受从已终止的 Holsum Bakery Bakers’ and Sanitors’ 养老金计划转移的任何资产，并于 2024 年 7 月 1 日将这些计划的资产（金额为 2,227,750 美元）转移至该计划。员工在雇佣后 30 天的等待期后即可参与计划，并在完成 30 天等待期后的第一个工资周期自动以 3% 的员工缴款率加入计划，该缴款率每年自动增加 1%，直至达到 10%。公司提供与员工缴款相匹配的贡献，最高匹配 50% 的前 1% 至 6% 的员工选修缴款，最高匹配 3%。此外，公司每期按员工补偿的 3% 提供基本贡献，无论员工是否进行任何员工缴款。参与者账户根据其投资组合的收益进行分配计划收益。
2. 关键数据
- 员工缴款率：3% 自动加入，每年递增 1%，最高 10%。
- 公司匹配贡献：50% 的前 1% 至 6% 的员工选修缴款，最高匹配 3%。
- 基本贡献：员工补偿的 3%。
- 转移资产：2024 年 7 月 1 日从 Holsum Bakery Bakers’ and Sanitors’ 养老金计划转移 2,227,750 美元。
- 贷款：最低 1,000 美元，最高 50,000 美元或vested 账户余额的 50%。
- 受托人费用：2025 年每期 43 美元，全年 929,298 美元。
3. 会计政策
- 会计基础：采用美国公认会计原则的应计制。
- 投资估值和收入确认：计划资产按公允价值报告，收益在实现时确认。
- 参与者贷款：记录为未偿本金加应计未付利息，利息收入在赚取时确认。
- 缴款：在公司从员工补偿中扣除时记录。
- 使用估计：管理层的估计和假设会影响报告的资产、负债、收入和费用。
4. 投资组合
- 花园食品公司普通股基金：2025 年 12 月 31 日持有 1,704,903 股，公允价值 18,549,345 美元；2024 年 12 月 31 日持有 1,621,384 股，公允价值 33,497,793 美元。
- Flowers Foods, Inc. Common Stock：2025 年和 2024 年分别持有 1,704,903 股和 1,621,384 股，公允价值分别为 18,549,345 美元和 33,497,793 美元。
5. 公允价值测量
- 公允价值层次结构：Level 1 为活跃市场中相同资产的未调整报价，Level 2 为活跃市场中相似资产的报价或其他可观察输入，Level 3 为不可观察输入。
- 估值方法：共同基金按净资产价值估值，花园食品公司普通股按活跃市场收盘价估值，集体信托按净资产价值估值。
6. 关联方和利益相关方交易
- 花园食品公司普通股基金：2025 年买入 3,525,924 美元，卖出 4,250,937 美元，收入 1,594,064 美元。
- 受托人费用：2025 年 929,298 美元。
7. 计划终止
公司保留在任何时候终止计划的权利，但需遵守 ERISA 的规定。终止时，参与者的账户价值将立即变为不可没收且 fully vested。
8. 挖回
2025 年和 2024 年的挖回非 vested 账户总额分别为 991,735 美元和 894,090 美元，这些挖回账户用于减少未来的公司贡献。
9. 税务地位
计划根据《内部 Revenue Code》的相关章节设计，计划管理员和税务顾问认为计划的设计和运营符合相关法规。目前没有需要确认的税务负债或资产。
10. 风险和不确定性
计划投资于各种投资证券，面临利率风险、信用风险和市场波动风险。全球事件（如疫情、国际冲突、贸易战和关税）可能影响投资证券的价值。
11. 期后事项
IRS 宣布了 2026 年的贡献变化，包括最高贡献额提高到 24,500 美元，50 岁的 catch-up 贡献提高到 8,000 美元，60 至 63 岁的 catch-up 贡献提高到 11,250 美元。
