CARIBBEAN REFRESCOS, INC. THRIFT PLAN (以下简称“计划”) 是一家由加勒比饮料公司 (CRI) 全资子公司 The Coca-Cola Company 赞助的Defined Contribution 养老金计划，覆盖 CRI 大部分员工。计划于 1989 年 2 月 1 日生效，并于 2024 年 12 月 31 日重新陈述。员工可自愿选择以“税前”或“税后”形式向计划供款，公司则提供与员工供款相匹配的 100% 的第一档 3% 补充供款，并额外提供 3% 的非选择性固定供款 (NEC) 和针对 2012 年 1 月 1 日前入职员工的养老金过渡供款 (PTC)。
计划管理方面，CRI 为计划管理人，但加勒比饮料公司的 Thrift Plan 委员会 (委员会) 拥有实际控制权。Banco Popular de Puerto Rico 担任信托和托管服务提供方，Transamerica Retirement Solutions 提供记录保存和子托管服务。
核心数据：
- 2025 年 12 月 31 日，计划资产总额为 23,935,707 美元。
- 2025 年，计划收入主要来自员工供款、公司供款、投资收益等，总额为 3,844,449 美元。
- 2025 年，计划支出主要来自管理费用、支付给参与者的提款等，总额为 1,546,848 美元。
- 2025 年 12 月 31 日，参与者贷款总额为 1,740,000 美元。
- 2025 年 12 月 31 日，没收账户余额为 20,074 美元。
会计政策方面，计划采用美国公认会计原则 (U.S. GAAP) 进行会计核算。投资以公允价值计量，并根据 ASC 820 进行估值。参与者贷款按未偿还本金余额加上应计未付利息进行核算，不进行信用损失准备。
风险因素方面，计划投资于各种投资证券，面临利率风险、市场风险和信用风险。投资价值的波动可能对参与者账户余额产生重大影响。
税收方面，计划根据波多黎各相关税收法规获得免税资格，并持续符合免税条件。
