新经典：2020年第一季度报

公司简称：新经典 新经典文化股份有限公司2020年第一季度报告 目录 一、重要提示............................................................3二、公司基本情况........................................................4三、重要事项............................................................7四、附录...............................................................10 一、重要提示 1.1公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 1.2公司全体董事出席董事会审议季度报告。 1.3公司负责人陈明俊、主管会计工作负责人李全兴及会计机构负责人（会计主管人员）刘蕊保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。 1.4本公司第一季度报告未经审计。 二、公司基本情况 2.1主要财务数据 √适用□不适用 2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 2.3截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表□适用√不适用 三、重要事项 3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因√适用□不适用 （一）资产负债表相关项目重大变动情况分析 1、货币资金：期末余额比年初余额增加237,688,807.28元，增长64.42%，主要系报告期末理财产品到期所致； 2、应收账款：期末余额比年初余额增加75,639,713.41元，增长75%，主要系报告期内受疫情影响，下游客户结款延迟支付所致；3、其他流动资产：期末余额比年初余额减少1,577,163.81元，下降49.17%，主要系报告期待摊费用减少所致；4、商誉：期末余额比年初余额增加15,774,194.35元，增长134.71%，主要系报告期收购海外公司所致；5、应付账款：期末余额比年初余额增加37,534,109.48元，增长42.01%，主要系报告期应付供应商结算款以及应付版税款增加所致；6、预收款项：期末余额比年初余额减少13,342,393.48元，主要系本报告期预收账款由于发货确认收入、根据新收入准则计入合同负债所致；7、合同负债：期末余额比年初余额增加3,984,539.64元，主要系本报告期预收款项根据新收入准则计入合同负债所致；8、应付职工薪酬：期末余额比年初余额减少4,733,624.92元，下降45.39%，主要系报告期支付上期已计提年终奖所致；9、应交税费：期末余额比年初余额增加6,108,309.54元，增长59.83%，主要系报告期末应交企业所得税增加所致。 （二）利润表相关项目重大变动情况分析 1、管理费用：2020年1-3月发生额为8,977,118.56元，比上年同期发生额减少5,324,301.07元，下降37.23%，主要系本报告期较去年同期少了pageone书店及分销业务的相关费用、股权激励摊销费用减少； 2、公允价值变动收益：2020年1-3月发生额为3,940,907.31元，主要系报告期根据新金融工具准则，将原列示在“其他流动资产”的理财产品分类至交易性金融资产，导致报告期交易性金融资产的公允价值变动收益；3、信用减值损失：2020年1-3月发生额为-814,848.28元，主要系报告期末应收账款余额增加导致计提坏账准备增加所致；4、资产减值损失：2020年1-3月发生额为-1,043,104.57元，增长134.21%，主要系报告期内计提滞销存货跌价准备增加所致； 5、其他综合收益的税后净额：2020年1-3月发生额为829,354.65元，比上年同期发生额增加2,082,471.89元，增长166.18%，主要系报告期外币财务报表折算所致。 （三）现金流量表相关项目重大变动情况分析 1、经营活动产生的现金流量净额：2020年1-3月现金流量净额为14,194,074.19元，上年同期现金流量净额为45,151,519.23元，主要系报告期内受疫情影响，下游客户结款延迟支付所致；2、投资活动产生的现金流量净额：2020年1-3月现金流量净额为222,679,938.52元，上年同期现金流量净额为-232,218,254.75元，主要系公司赎回的理财金额远大于支付的理财金额所致；3、筹资活动产生的现金流量净额：2020年1-3月现金流量净额为-7,044.99元，上年同期现金流量净额为-5,725,000.00元，主要系公司上年同期子公司支付给少数股东的股利所致。 3.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明 □适用√不适用 3.3报告期内超期未履行完毕的承诺事项□适用√不适用 3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明□适用√不适用 四、附录 4.1财务报表 合并资产负债表 2020年3月31日 编制单位:新经典文化股份有限公司 母公司资产负债表 2020年3月31日 合并利润表 2020年1—3月 编制单位：新经典文化股份有限公司 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。 法定代表人：陈明俊主管会计工作负责人：李全兴会计机构负责人：刘蕊 母公司利润表 2020年1—3月 合并现金流量表 2020年1—3月 母公司现金流量表 2020年1—3月 4.22020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况 √适用□不适用 各项目调整情况的说明： √适用□不适用 2017年7月5日，财政部修订发布《企业会计准则第14号－收入》，并要求境内上市公司自2020年1月1日起施行。 公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据衔接规定，首次执行本准则的累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体影响项目及金额见上述调整财务报表。 各项目调整情况的说明： √适用□不适用 2017年7月5日，财政部修订发布《企业会计准则第14号－收入》，并要求境内上市公司自2020年1月1日起施行。 公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据衔接规定，首次执行本准则的累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体影响项目及金额见上述调整财务报表。 4.32020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明□适用√不适用 4.4审计报告□适用√不适用