完美世界：2020年第三季度报告

证券代码：002624 证券简称：完美世界 完美世界股份有限公司 2020年第三季度报告正文 2020年10月 第一节重要提示 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。 公司负责人池宇峰、主管会计工作负责人曾映雪及会计机构负责人(会计主管人员)闫晗声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。 第二节公司基本情况 一、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 追溯调整或重述原因 其他原因 注：2019年度股东大会审议通过《关于2019年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，包括以资本公积金向股东每10股转增5股。2019年度权益分派已于本报告期实施完毕，本报告期、年初至报告期末及上年同期的基本每股收益和稀释每股收益按资本公积转增股本后的股份数量调整并列报。 截至2020年9月30日，公司以集中竞价方式已回购未注销的股份累计571,200股。截至2019年9月30日，公司以集中竞价方式已回购未注销的股份累计70,000股。根据企业会计准则相关规定，上述回购股份属于库存股，在计算每股收益及每股净资产时予以扣除。 非经常性损益项目和金额 √适用□不适用 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □适用√不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表 1、普通股股东和表决权恢复的优先股股东总数及前10名股东持股情况表 单位：股 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是√否 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用√不适用 第三节重要事项 一、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因 √适用□不适用 （一）资产负债表项目 1、其他应收款期末数较上年末减少34.36%，主要系本期收回代垫款及股权转让款所致；2、存货期末数较上年末减少28.95%，减少主要系下述两方面原因的综合作用：一方面影视业务存货随收入的确认结转至成本，存货余额相应减少；另一方面游戏业务部分递延成本构成新收入准则下的合同履约成本，由其他流动资产重分类至存货，存货余额相应增加，部分抵减影视业务存货减少带来的存货余额下降；3、长期股权投资期末数较上年末增长37.02%，主要系对联营企业的投资、确认投资收益及其他权益变动的综合影响所致；4、在建工程期末数较上年末增长287.71%，主要系进行中的装修工程所致；5、无形资产期末数较上年末增长32.40%，主要系游戏研发形成无形资产及取得IP授权所致；6、其他非流动资产期末数较上年末增长153.21%，主要系本期新增一年以上定期存款所致；7、预收款项期末数较上年末减少602,152,255.46元，其他流动负债较上年末减少1,048,350,299.64元，合同负债期末数较上年末增加1,737,638,346.22元，主要系公司按照新收入准则要求，将符合准则要求的预收款项及递延收入重分类至合同负债所致；8、一年内到期的非流动负债期末数较上年末减少80.59%，主要系公司归还一年内到期的长期借款所致；9、长期借款期末数较上年末减少50.34%，主要系归还长期借款所致；10、递延收益期末数较上年末减少80.00%，主要系政府补助相关递延收益本期冲减成本费用所致；11、其他非流动负债期末数较上年末减少96.97%，主要系公司购买石河子市君毅云扬股权投资有限合伙企业优先级有限合伙人的全部投资份额所致；12、股本期末数较上年末增加646,464,251.00元，资本公积期末数较上年末减少436,782,343.55元，主要系报告期内公司实施2019年度权益分派，资本公积转增股本以及确认联营企业其他权益变动的综合影响所致；13、其他综合收益期末数较上年末减少268.90%，主要系本期美元贬值，以美元为本位币的境外经营财务报表产生的外币报表折算差额减少所致。 （二）利润表项目 1、年初至报告期末公司实现营业收入8,062,057,413.26元，较上年同期增长38.71%，主要系公司游戏业务发展良好，收入大幅增长所致； 2、营业成本年初至报告期末较上年同期增长64.20%，一方面收入增长带来成本增加；另一方面，本期由公司自主发行的游戏产品占比大幅提高、授权第三方代理发行的游戏产品占比降低。自主发行模式下，公司按照玩家充值确认收入、渠道分成确认成本，授权第三方代理发行模式下，公司按照取得的净分成款确认收入，游戏收入结构中自主发行游戏占比的提高也带来了营业成本的增加，并使得营业成本增长比例超过营业收入； 3、销售费用年初至报告期末较上年同期增长66.73%，主要系随游戏业务规模的扩大及本期游戏收入结构中自主发行游戏占比的大幅提高，市场宣传及推广费用、发行运营人员的薪酬相应增加所致； 4、其他收益年初至报告期末较上年同期增长37.50%，主要系本期政府扶持款增加所致； 5、投资收益年初至报告期末较上年同期增长57.29%，主要系本期出售联营企业部分股权及结构性存款、理财产品的投资收益增加所致； 6、信用减值损失年初至报告期末较上年同期数减少172.79%，主要系本期应收账款余额下降带来坏账准备转回所致；7、资产减值损失年初至报告期末较上年同期数增加29,024,164.11元，主要系本期计提的存货跌价损失所致；8、营业外收入年初至报告期末较上年同期增长410.73%，主要系本期获取赔偿金增加所致；9、营业外支出年初至报告期末较上年同期增长98.76%，主要系对外捐赠增加所致；10、所得税费用年初至报告期末较上年同期增长44.00%，主要系利润总额增加引起相应的所得税费用增加所致。 （三）现金流量表项目 1、年初至报告期末经营活动产生的现金流量净流入较上年同期增长249.86%，主要系游戏业务表现良好带来的流水增加及影视项目投资款较同期减少所致；2、年初至报告期末投资活动产生的现金流量净额为净流出678,661,935.33元，上年同期为净流入185,734,387.84元，主要系本期结构性存款、理财产品的净投资较上年同期增加及增加对联营企业的投资所致；3、年初至报告期末筹资活动产生的现金流量净流出较上年同期增加155.77%，主要系本期购买石河子市君毅云扬股权投资有限合伙企业优先级有限合伙人的全部投资份额带来的现金流出所致；4、现金及现金等价物净减少156,366,997.16元，主要系上述经营活动、投资活动和筹资活动现金流入流出综合作用的净影响。 二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明 √适用□不适用 （一）股票期权激励计划 1、股权激励计划草案：2015年6月1日，公司召开第三届董事会第六次会议，审议通过《完美环球娱乐股份有限公司股票期权激励计划（草案）》及相关议案，独立董事对激励计划草案发表了独立意见，监事会对草案和激励对象名单发表了核查意见。2015年6月17日，召开2015年第四次临时股东大会审议通过相关议案。股权激励对象134人，授予股票数量165万股，授予价格29.18元/股，分四期授予。 2、股票期权授予价格调整：2015年7月3日，公司召开第三届董事会第九次会议，审议通过《关于调整股票期权激励计划行权价格的议案》，独立董事发表意见。因公司2014年度利润分配方案实施完毕，授予股票期权的行权价格由29.18元/股调整为29.14元/股。 3、股票期权授予：2015年7月3日，公司召开第三届董事会第九次会议，审议通过《关于向激励对象授予股票期权的议案》，确定2015年7月3日为股票期权授予日，同意向134名授予对象授予165万股公司股票，授予价格29.14元/股。 4、股票期权授予登记完成：2015年8月24日，公司完成了《完美环球娱乐股份有限公司股票期权激励计划》所涉及股票期权的授予登记工作。期权简称为完美JLC1，期权代码为037697，此次登记的激励对象名单及分配情况与公司前次在指定的信息披露媒体公示内容一致，未有调整。 5、股票期权授予价格调整：2016年6月20日，公司召开第三届董事会第二十二次会议，审议通过《关于调整股票期权激励计划行权价格的议案》，独立董事发表意见。因公司2015年度利润分配方案实施完毕，授予股票期权的行权价格由29.14元/股调整为29.11元/股。 6、股票期权激励对象和期权数量调整：2016年7月4日，公司召开第三届董事会第二十四次会议，审议通过《关于调整股票期权激励对象和期权数量的议案》和《关于首期股票期权激励计划第一个行权期符合行权条件的议案》，首先确定因肖某某、赵某某等24名激励对象离职，不再具备成为激励对象的条件，公司将注销该部分股票期权业务；其次确定首期股票期权激励计划第一个行权期行权条件已满足。公司首期股票期权激励对象总人数由134名调整至110名，首期授予股票期权总数由1,650,000份调整至1,271,450份。公司监事会就激励对象是否符合可行权条件进行了核实，独立董事就股票期权数量调整及第一个行权期符合行权条件的事项发表了独立意见。 7、股票期权第一个行权期采用自主行权模式：2016年7月25日，公司发布股票期权激励计划首期授予部分第一个行权期采用自主行权模式的公告。 8、股票期权授予价格调整：2017年4月27日，公司召开第三届董事会第三十七次会议，审议通过《关于调整股票期权激 励计划行权价格的议案》，独立董事发表意见。因公司2016年度利润分配方案实施完毕，授予股票期权的行权价格由29.11元/股调整为29.02元/股。 9、股票期权激励对象和期权数量调整：2017年7月3日，公司召开第三届董事会第四十次会议，审议通过《关于调整股票期权激励对象和期权数量的议案》和《关于首期股票期权激励计划第二个行权期符合行权条件的议案》。首先，自2016年7月3日起至2017年6月30日止，因17名被激励对象离职，不再具备成为激励对象的条件，同时因1名激励对象年度考核未达标，公司将注销上述部分股票期权；其次，确定了首期股票期权激励计划第二个行权期行权条件已满足。公司首期股票期权激励对象总人数由110名调整至93名，首期股票期权总数由1,271,450份调整至1,142,584份。公司监事会就激励对象是否符合可行权条件进行了核实，独立董事就股票期权数量调整及第二个行权期符合行权条件的事项发表了独立意见。 10、股票期权第二个行权期采用自主行权模式：2017年7月14日，公司发布股票期权激励计划首期授予部分第二个行权期采用自主行权模式的公告。 11、股票期权授予价格调整：2018年5月2日，公司召开第四届董事会第四次会议，审议通过《关于调整股票期权激励计划行权价格的议案》，独立董事发表意见。因公司2017年度利润分配方案实施完毕，授予股票期权的行权价格由29.02元/股调整为28.85元/股。 12、股票期权激励对象和期权数量调整：2018年7月3日，公司召开第四届董事会第八次会议，审议通过《关于调整股票期权激励对象和期权数量的议案》和《关于首期股票期权激励计划第三个行权期符合行权条件的议案》。首先，自2017年7月1日起至2018年7月2日止，因15名被激励对象离职，不再具备成为激励对象的条件，公司将注销上述部分股票期权；其次，确定了首期股票期权激励计划第三个行权期行权条件已满足。公司首期股票