未来可持续贸易 尽职调查倡议、自愿可持续性标准和发展中国家

尽职调查举措，自愿性可持续发展标准，发展中国家 The future of sustainable trade 尽职调查举措，自愿性可持续发展标准，发展中国家 关于本出版物 致谢 目录 第二章 表格列表 图目录 缩写 执行摘要 介绍 可持续贸易治理的发展：自愿性可持续性标准和尽职调查的出现 第一章 尽职调查：方法与趋势 尽职调查：方法与趋势 近年来，在可持续发展的尽职调查措施方面发生了显著转变。根据不同来源，可以确定大约有30项提议或已采纳的监管措施，这些措施在范围和方式上有所不同。 1.1 尽职调查：兴起与发展 箱1 农业供应链中的环境和社会风险：经合组织-粮农组织关于负责任农业供应链的指南，尽职调查的农业行业标准 1.2尽职调查举措的分类 第二章 绘制自愿性可持续发展标准与尽职调查之间的关联图谱 绘制自愿性可持续发展标准与尽职调查之间的关联图谱 2.1 实质维度 图2 国际标准与惯例，VSS最常引用的内容。 图3 VSS提到的国际标准和公约类型 （在ITC标准地图中，涵盖350个VSS的参考文献数量） 图4 社会和环境关注国际公约在 VSS和公司可持续发展尽职调查指令（CSDDD）的背景 箱2 联合国贸易和发展会议对虚拟服务提供商和尽职调查的分析：对欧盟数字市场法（EUDR）的深入探讨 《欧盟森林风险产品法规》于2023年6月29日起生效，旨在减少欧盟对全球森林砍伐的贡献，并促进森林风险商品的可持续采购。该法规针对七种关键的“森林风险”商品，即牛肉、可可、咖啡、棕榈油、橡胶、大豆和木材，以及它们的衍生产品。根据该法规，参与生产和贸易这些商品的公司必须履行尽职调查义务，这意味着任何将此类商品投放到欧盟市场或从中出口的人必须能够证明该产品不是源自砍伐森林的土地，且未对森林退化做出贡献（2020年12月31日后）。 EUDR展示了尽职调查流程。它要求运营商遵守国家相关立法，收集包括地理位置数据在内的详细信息，以证明产品符合规定。它还规定了风险评估要求以及通过审计、收集更多信息、报告、与供应商合作、能力建设等对运营商的缓解义务。 VSS已成为解决与实施EUDR相关的挑战的潜在工具。许多VSS制定了与森林砍伐相关的商品生产和贸易的可持续实践指南和标准（见表3）。此外，通过评估、缓解和监测森林砍伐风险的工具，以及数据收集和可追溯性的工具，VSS有可能支持尽职调查的各个方面。 如EUDR所承认，VSS可以作为风险评估的工具。VSS包括基于独立第三方机构审计的严格评估的保证体系，以确定寻求认证的实体是否符合VSS的要求。这些要求通常包括供应链风险评估以及风险缓解义务。此外，许多VSS明确与EUDR要求保持一致，例如通过开发更完善的评估体系，这些体系可以支持公司符合规定，例如： 由雨林同盟提供的自动化的森林砍伐风险评估地图，以及GPS跟踪设备 FSC GIS门户网站跟踪森林边界，包括土著人民的土地、保护区土地。• 以及森林增减的地区和领土 RSPO热点中心，利用卫星技术提供马来西亚和印度尼西亚棕榈油种植园中检测到的热点和潜在火灾的近乎实时信息。 此外，VSS可以通过其数据收集和追溯系统支持EUDR的尽职调查义务的实施。EUDR的地理定位数据要求将面临巨大挑战，因为它们要求运营商从所有供应商处收集地理定位数据，包括用于生产除牛之外商品的大于4公顷的用地多边形数据。因此，VSS可以利用其也越来越包括地理定位数据要求。VSS的实物保管要求（例如FSC、雨林联盟和公平贸易）以及追溯系统，确保认证产品的完整性并记录其沿着供应链的销售情况，也可以为进口商提供保证，即进口产品来自可持续和合法的来源，从而降低供应链中森林砍伐的风险。 https://www.euronews.com/my-europe/2023/09/20/why-the-global-south-is-against-the-eus-anti- deforestation-law土地覆盖层由高于5米的树木组成，树冠覆盖率超过10%，面积超过0.5公顷。（FAO，2010） 盒3 ITC的标准地图尽职调查标准 ITC标准地图是全球公开工具，用于导航VSS的多样景观，作为被公司、消费者、学术界和政策制定者使用的中立和全面数据库。标准地图涵盖了350个VSS，适用于80多个行业和190个国家，自2011年以来收集了关于VSS的数千个数据点。 \"标准地图有助于映射VSS与国际标准法规的共性、协同和互补性——包括新兴的强制尽职调查。由于尽职调查措施的普及，监管环境的改变部分可以解释为VSS随时间的增长而凸显，同时也是当前VSS适应的原因之一。标准地图努力反映这些变化，同时概述VSS如何支持尽职调查工作。\ Standards Map新增了一个评估VSS对企业尽职调查六个步骤（嵌入、识别与评估、停止、预防与缓解、沟通和补救）贡献的部分。VSS的架构和“同伴学习运作模式”可以作为促进供应链积极参与的交汇点，包括与受影响的相关方。Standards Map数据库已经与ISEAL良好实践准则对接并对齐，其中重要的标准突出了VSS的信誉和治理模式。数据库也发展演变，从关注特定问题（奴隶制、强制劳动、气候变化）转向更全面和系统的社会和环境方法。Standards Map的标准也与OECD关于负责任商业行为的尽职调查指南对齐，可以作为开展VSS评估的起点，如OECD对齐评估，这些评估正在研究其稳健性、信誉、公众问责制和系统性问题，以及VSS如何（或未）解决这些问题。 https://standardsmap.org/ 2.2 程序维度 步骤6提供补救和申诉机制：VSS通常设有投诉系统，允许广泛的利益相关 表4 尽职调查流程和虚拟专用网络基础设施 第三章 影响发展中国家 影响发展中国家 3.1 对发展中国家的宏观层面经济影响 盒4 UNIDO的GDP风险追踪器：理解可持续供应链立法的经济影响 可持续发展导向的供应链法规，如欧盟的企业可持续发展尽职调查指令，如何影响全球经济？哪些行业和供应链最有可能从旨在减少可持续性差距和为这些即将到来的法规做准备的干预措施中受益？为了解决这些问题，联合国工业发展组织（UNIDO）正在开发一个针对宏观和中等层面的创新工具，适用于政府、投资和推广机构以及行业协会等行为者。该工具将帮助这些利益相关者理解此类立法对他们各自经济和行业的重要意义，并确定干预措施可能最具影响力的关键领域。 新兴供应链立法的影响取决于一个行业对这些立法的暴露程度以及对其可持续性不足的暴露程度。前者决定了这些立法在经济意义上的相关性，而后者则决定了合规成本的高低或供应链排除的可能性。 然而，这些风险不仅取决于直接的联系，而且，更重要的是，间接的联系。受到相关法规的影响可以来源于直接对受到管制的消费市场（如欧盟）的出口联系，也可以通过非受管制国家的间接贸易关系。受到可持续性不足的影响可以来源于所涉行业的不足，也可以来源于整个供应链上下游的不足。这些问题可能发生在同一行业内，同一国家内其他行业中，甚至在同一供应链中的各个国家。 要了解这些暴露情况，就需要追溯不同国家和行业的经济活动和贸易联系，并将这些联系与可持续性不足的估计相结合。为了提供这种全面的理解，联合国工业发展组织（UNIDO）已经完善了一个基于全球投入产出表的经济学模型，该模型将产业的融入全球供应链情况进行了映射——从原材料起源到最终消费市场。该模型还结合了一个国家-行业可持续发展风险指标的新颖数据库，提供了对风险最显著地点的洞见。通过连接这两份数据，工具将识别出对特定国家和行业供应链法规的相关性，并识别在供应链中可持续性不足可能发生的地方。 这个工具不仅可以提高人们对新法律潜在经济影响的认识，还可以引导相关利益方走向最受益于有针对性的支持的产业。 5号箱 欧洲无毁林产品法规（EUDR）暴露度与贸易相互依赖性 尽管欧盟木料风险产品法规（EUDR）同等针对几个森林风险行业，但它们的行业影响将取决于欧盟在该监管行业的市场重要性。因此，与欧盟市场份额较小且新兴经济体需求增长的行业，如大豆或畜牧行业相比，预期EUDR在咖啡和可可等欧盟仍处于主导消费者市场的领域将产生更显著的影响（Bastos Lima和Schilling-Vacaflor，2024年）。 例如，在可可的案例中，全球最大的两个生产国科特迪瓦和加纳，强烈受到即将实施的EUDR法规的影响。分别来说，这两个国家出口的59%和52%的产品都销往欧盟市场，共同供应欧盟超过55%的可可豆进口（ITC，2023a）。这种强烈的贸易相互依赖性降低了贸易转移和分离的空间，EUDR预计将强烈影响这些国家的可可生产。然而，这也可能为通常与童工和森林砍伐相关的行业带来重要的可持续性改善（Kalischek等，2023；Busquet等，2021）。 相比之下，例如，巴西的豆类生产者，作为世界上最大的豆类生产国，对EUDR的暴露度较低，可以更容易地将豆类产品转移或分离到不同地区（例如，国内、亚洲）或最终产品市场（例如，原料、生物柴油），这些市场的监管要求不那么严格。因此，符合EUDR的豆类产品面临着成为细分产品的风险，对巴西以豆类为动力的森林砍伐的可持续性影响不大（Bastos Lima和Schilling-Vacaflor，2024；ITC，2023a）。 3.2 发展中国家微观层面的经济影响 盒 6 联合国欧洲经济委员会在促进全球供应链的可追溯性和透明度方面的历程 自2021年以来，联合国欧洲经济委员会（UNECE）和联合国贸易便利化和电子业务中心（UN/CEFACT）与关键公私部门利益相关者共同通过《可持续发展承诺》推动全球服装和鞋类供应链的可追溯性和透明度。这一举措帮助企业建立报告其可持续实践的系统，包括实施相关标准，如技术法规和VSS中引用的标准。通过确保尽职调查，该举措解决绿色洗白问题，并促进该行业的可持续生产和消费，而全球只有大约1%的纺织品得到回收。15 约800个全球参与者，代表领先品牌、制造商、非政府组织、行业协会和几乎30个国家的可持续发展倡议，承诺了约110项承诺，UNECE建立了实践社区，展示了追溯系统的可行性和益处。16誓言突出了这些系统在促进循环经济中的关键作用，这对于减少环境影响、增强韧性以及改善市场准入至关重要，尤其是对于发展中国家的中小企业。 关键经验教训可从《可持续发展承诺》中汲取： 可追溯性和透明度系统应以详细行动计划为基础，明确界定一个愿景、行动导向的目标及其相应的活动、监督实施的治理结构、预算以及监测和沟通进展的机制。 进度应该以公司层面的明确的关键绩效指标（KPI）来衡量。产品与材料层面，遵循可持续性原则，包括与循环经济实践相一致以及整合不同利益相关者的观点，特别是小规模生产者、妇女、家庭式和外来务工人员以及青年。 关注确保所使用的可追溯性和透明度系统之间的互操作性跨国界并在整个供应链运作中。鉴于追踪全球价值链广泛使用专有工具，而对国家供应商和客户使用的可追溯性和透明度工具关注甚少，这一点至关重要。 通过与实践社区的合作，联合国欧洲经济委员会制定了政策建议、指南和标准，以增强服装和鞋类供应链和价值链的透明度和可追溯性。这些政策在超过20个试点项目中得到了测试，这些项目利用了区块链等先进技术，追踪了包括棉花、皮革、合成材料、纤维素和羊毛在内的全球物资，从生产到终端使用。此外，这些标准旨在确保数据交换的互操作性，标准化行业和买家的数据格式，以减轻公司，尤其是发展中国家公司的报告负担。 向前推进，联合国欧洲经济委员会在追溯性和透明度方面的工作将扩展至关键原材料和农食品供应链的下游追溯性和循环性，以推进符合新兴技术法规和自愿性可持续发展准则的尽职调查。 箱7 案例研究：欧洲森林砍伐法规在秘鲁的潜在影响 欧洲森林砍伐法规（EUDR），一项新实施的强制性尽职调查法规，可能会影响众多发展中国家，如秘鲁，这些国家