2025年财政管理：OCDE和其他新兴经济体薪酬的比较信息

核心观点

• 人工智能（AI）在税务管理中的应用日益普及：过去十年间，AI在税务管理中的应用呈爆发式增长，从2016年的9%上升到2023年的69%。AI的应用范围广泛，包括数据分析、提供更高效的纳税人服务、改善合规性以及降低成本等。
• 税务管理数字化转型：税务管理正在经历数字化转型，电子化程度不断提高。电子化渠道的使用大幅增加，线上服务种类丰富，纳税人可以通过多种渠道获取信息和支持。
• 合规性管理：税务管理机构的重点在于确保纳税人履行纳税义务。它们通过数据分析、风险评估和技术工具来识别和管理合规性风险，并采取措施预防和处理违规行为。
• 征收管理：税务管理机构通过多种手段进行征收管理，包括电子支付、预填申报表、自动化控制等。这些措施有助于提高征收效率，减少欠税，并改善纳税人的体验。
• 争议解决：税务管理机构提供多种争议解决机制，包括内部审查和外部审查，以及调解和诉讼等。这些机制有助于确保纳税人的权利得到保护，并促进税务管理的公平性。
• 预算和人员：税务管理机构的预算和人员配置不断调整，以适应不断变化的税收环境。数字化转型有助于提高效率，减少成本，并改善人员配置。

关键数据

• 税收收入：2023年，税务管理机构的税收收入平均占国内生产总值（GDP）的22%，占税收总收入的比例为63%。
• 纳税人服务：2023年，税务管理机构通过线上渠道收到超过3亿份纳税人请求，并通过电话收到超过3000万次呼叫。
• 合规性：近80%的税务管理机构已采用正式的合规性风险管理策略，并已实施针对主要风险的识别、评估和优先级排序方法。
• 征收管理：2023年，近90%的税收申报表和96%的公司所得税申报表以及99%的增值税申报表都是通过电子方式提交的。
• 争议解决：58个税务管理机构提供了内部和外部审查机制，近75%的机构提供了调解机制，而大多数机构都提供了上诉机制。

研究结论

• AI和数字化转型正在改变税务管理：AI和数字化转型正在帮助税务管理机构提高效率、降低成本、改善纳税人的体验，并促进合规性。
• 税务管理面临新的挑战：税务管理机构需要应对人员老龄化、数据安全、以及日益复杂的税收环境等挑战。
• 国际合作的重要性：税务管理机构需要加强国际合作，以应对跨境税收问题，并分享最佳实践。