Pineapple Financial Inc 2024年度报告

Pineapple Financial Inc. 于 2025 年 12 月 3 日提交了截至 2025 年 8 月 31 财年的年度报告（10-K 表），但随后提交了此份修正文件（10-K/A）以修正和重述第 9A 条“控制与程序”。公司管理层在 2025 年 8 月 31 日对披露控制与程序进行了评估，并得出结论认为这些控制与程序在该日期下无效，主要原因是年度报告的延迟提交以及内部控制系统存在重大缺陷。公司认为，披露控制与程序未能确保按照美国证券交易委员会（SEC）的规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告所需披露的信息，并且未能将信息积累并传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出披露决策。

管理层对内部控制系统进行了评估，发现存在与财务职能中职责划分不明确相关的重大缺陷，原因是参与财务报告的人员数量有限。尽管存在这一重大缺陷，管理层仍认为本年度报告中包含的合并财务报表公允地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量，符合美国公认会计原则（GAAP）。

为解决职责划分不明确的问题，公司制定了具体的整改计划，包括实施强制性、有记录的独立审查和签字确认所有关键财务流程，建立全面的季度末结账清单，聘请合格员工/顾问协助独立审查和验证高风险领域，以及根据职能正式限制对财务系统的访问。

公司还实施了多项改进措施以加强控制环境，包括对分录和账户调节的独立审查和批准流程、通过人员变动和工作流程自动化加强职责划分，以及更新会计政策和程序的文件记录。在最近一个财政季度，没有发生任何实质性影响或可能对内部控制系统产生重大影响的变更。

由于《JOBS 法》第 103(a)(3)(C) 条提供的豁免，本年度报告不包括注册独立公共会计师事务所关于内部控制的确认报告。管理层不期望披露控制与程序或内部控制系统能够防止或检测所有错误或欺诈行为，并承认任何控制系统都存在固有限制。公司致力于维持强大的控制环境，并持续改进其系统和监督，以保护公司财务报告的完整性。