Pineapple Financial Inc 2025年季度报告

表格 10-Q ☐本季度报告依照1934年证券交易法第13条或第15(d)条要求 截至2025年2月28日的季度报告 或 ☐根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节的规定提交的过渡报告 对于从...到...的过渡期 委员会文件编号 001-41738 指示是否（1）注册人已在过去的12个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期间内）根据1934年证券交易法第13节或第15（d）节提交了所有必需提交的报告，以及（2）在过去90天内一直受此类提交要求的约束。是 ☐ 否 ☐ 请通过勾选标记表示，注册人是否在过去的12个月内（或注册人需提交此类文件的最短期间）已按照S-T规则第405条（本节第232.405条）的要求，以电子方式提交了所有必需提交的互动数据文件。是 ☐ 否 ☐。 请通过勾选来表明申请人是否为大型加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速报告公司”、“加速报告公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 大型加速报告公司 非加速报告公司 ☐ 加速申报 ☐ 小型报告公司 新兴成长公司 如果是一家新兴成长型公司，请在括号内打勾，若注册人已选择不使用根据《证券交易所法案》第13(a)节提供的延长过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计标准。☐ 标明是否该注册人是空壳公司（如证券交易所规则12b-2定义），是 ☐ 否 ☐ 根据《法案》第12（b）节登记的证券： 本报告包含根据1933年证券法第27A节或“证券法”以及1934年证券交易法第21E节或“交易所法”的定义的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述受到某些风险和不确定性的影响，可能导致实际结果与历史结果或预期结果存在重大差异。 在某些情况下，您可以通过诸如“可能”、“打算”、“或许”、“将”、“应该”、“能够”、“会”、“预期”、“相信”、“预期”、“估计”、“预测”、“潜在”或这些术语的否定形式来识别前瞻性陈述。这些术语和类似的表达是为了识别前瞻性陈述。本报告中的前瞻性陈述基于管理层当前期望和信念，管理层认为这些期望和信念是合理的。此外，我们无法评估每个因素对我们业务的影响，也无法评估任何单一因素或因素组合，或我们已知因素可能对实际结果造成实质性差异的程度。您被警告不要过度依赖任何前瞻性陈述。这些陈述仅代表我们截至本报告日期的估计和假设。除非联邦证券法要求，我们不对本报告发布日期之后发生的事件或情况，或未预见的事件的任何前瞻性陈述进行更新。 您应意识到，由于多种因素，包括但不限于：我们的实际结果可能与包含在前瞻性陈述中的结果存在重大差异。 ●●未来服务开发的时间安排预测收入、盈利、资本结构及其他财务项目 关于我们业务运营能力的声明， ● 预期未来经济表现的声明， ●有关我们市场中的竞争的声明，及 ● 关于我们或我们的业务的声明所依据的假设。 其他风险和不确定性包括但不限于以下因素：我们产品和服务的市场接受度和市场需求、定价、监管环境的变动、我们会计政策的影响、行业趋势、我们财务资源是否充足以执行我们的商业计划、我们吸引、保留和激励关键人员的能力，以及其他我们在向美国证券交易委员会或“SEC”提交的定期和当前报告中不时描述的风险。您应仔细考虑本报告下的声明，这些声明涉及可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述中设定的结果不同的因素，并可能对我们业务、经营成果和财务状况产生重大不利影响。我们或代表我们行事的人员所作的所有后续书面和口头前瞻性陈述均由适用警示性陈述全部明确限定。 菠萝金融股份有限公司压缩的临时合并财务报表（未经审计）截至2025年2月28日的六个月期间(以美元计) 现金，期末余额 附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。 (以美元计)注释：截至2025年2月28日的简明合并财务报表——菠萝金融股份有限公司未经审计 1. 商业描述 菠萝金融公司（以下简称“本公司”）是加拿大抵押贷款行业的领军企业，它通过兼顾代理商和经纪行的长期成功以及业主的整体体验来打破传统模式。网络覆盖超过600名经纪人，本公司利用尖端云基础工具和人工智能驱动系统，使其经纪人能够帮助加拿大人实现他们的最终梦想：拥有自己的家园。 该公司于2006年根据安大略省商业公司法成立。公司的总部位于加拿大安大略省多伦多111 Gordon Baker Road 200号，邮编M2H 3R1，并且其证券在纽约证券交易所美国（NYSEAmerican）以股票代码“PAPL”公开上市。公司于2023年10月31日完成首次公开募股，总募集资金为3,500,000美元，并于2023年11月1日开始交易。 全球通胀压力的影响导致利率上升 2025年第一季度，通货膨胀压力得到较大缓解，全球各国央行开始降低利率。然而，与2022年相比，利率仍然较高。房地产市场开始显示出一些改善迹象，但通货膨胀率从2022年下降，但仍未达到目标。这导致了企业业务的不确定性。公司确定，没有关于信用损失增加的重大预期，也没有长期资产减值的重要指标。 经济和贸易政策不确定性 公司持续监测不断变化的贸易政策可能产生的影响，包括美国可能实施的额外关税的威胁。尽管在本报告期内尚未实施对公司的运营有重大影响的特定关税，但跨境贸易安排和进出口关税的未来变化的可能性导致更广泛的经济不确定性。管理层在前瞻性评估中考虑了这些风险，并确定，截至报告日期，尚未对公司财务状况、经营业绩或与信贷损失或资产减值相关的估计产生重大不利影响。 持续经营 公司持续将主要精力集中在研发活动上。在此过程中，公司遭受了显著的运营亏损，预计这一趋势将在可预见的未来持续。截至2025年2月28日，公司报告的累积赤字为1,101,1964美元，相比之下，截至2024年8月31日的累积赤字为9,757,974美元。截至2025年2月28日的六个月内，经营活动产生的现金流为负836,228美元，而前一个同期为负1,566,642美元。 为了在2025年2月28日结束的六个月期间维持其运营，公司通过发行总额为0.997百万美元的普通股和预先支付的认股权证筹集了资金。此外，公司还从董事处借入短期贷款0.599百万美元以满足营运资金需求。公司正在探索额外的资本和融资来源，如董事贷款，同时管理现有的营运资金资源。然而，公司作为持续经营实体的能力取决于其实现未来盈利能力和确保必要资金以应对出现义务的能力。围绕其筹集金融资本和产生盈利运营的不确定性，对其作为持续经营实体继续经营的能力提出了重大疑虑。 这些浓缩的合并财务报表不包括在该公司可能无法继续作为持续经营实体的情况下可能必要的调整。 合并财务报表于2025年4月14日经董事会批准发布。 2. 重要的会计政策 准备基础、功能货币和演示货币 浓缩的临时合并财务报表是根据适用于持续经营实体的美国通用会计准则（US GAAP）编制的，该准则假定在正常业务流程中以历史成本为基础实现资产和清偿债务，除了某些按照公允价值计量的金融工具。历史成本通常基于为换取资产而给出的对价的公允价值。 所有财务信息均以美元（“USD”）表示，为公司报告货币和功能货币，而功能货币为加拿大元（“CAD”）。临时财务报表已简化，应与公司截至2024年8月31日的最新年度年末合并财务报表一同阅读。管理层认为，为公正陈述临时期间的结果所必需的所有调整均已作出，且所有调整均为经常性调整或对非正常经常性调整的性质及其任何金额的描述。已作出充分披露，以避免使临时财务信息产生误导。在这些简化的临时合并财务报表中，没有前期调整。 运营部门 公司根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编码（“ASC”）第280号——分部报告确定其报告单位。公司首先根据ASC 280识别其经营分部，以此来评估报告单位。公司作为一个经营分部运营，并以与提供给首席运营决策者内部报告一致的方式报告。首席运营决策者负责资源的分配和评估经营分部的绩效，已被确定为公司的首席执行官（CEO）和首席财务官（CFO）。 菠萝金融股份有限公司注释：截至2025年2月28日的简明合并财务报表——未经审计(以美元计) 2. 重要的会计政策（接上页）合并的基础 浓缩的临时合并财务报表包括公司及其全资子公司菠萝保险公司和菠萝国家有限公司的账目。在合并过程中，与子公司进行的所有交易以及任何关联公司的余额、损益均已消除。子公司采用美元为报告货币，职能货币为加元，对子公司已一致性地应用会计政策。 最近发布的和采纳的会计标准： 作为一家“新兴成长型企业”，根据《创业企业加速法案》（“JOBS法案”），公司可以将采用适用于上市公司的新的或修订后的会计准则的日期推迟到这些准则适用于私营公司为止。公司已选择利用《JOBS法案》下的这一延长过渡期。以下讨论的采用日期反映了这一选择。 最近采用 2023年7月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了2023-03号文件——《财务报表的列报》（主题205）、《损益表——报告全面收益》（主题220）、《区分负债和权益》（主题480）、《权益》（主题505）以及《薪酬——股票薪酬》（主题718）：根据美国证券交易委员会（SEC）工作人员会计公报第120号、SEC工作人员在2022年3月24日EITF会议上的公告以及工作人员会计公报主题6.B，《会计系列发布280号——S-X规则的一般修订：适用于普通股的收入或亏损》（SEC更新）。该标准于2023年8月1日实施，但并未导致公司合并财务报表中的披露内容发生变更，该标准也未对公司经营业绩产生重大影响。 2024年3月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2023-07 — 分部报告（主题280）：改进报告分部披露。该更新通过要求实体提供更多关于重要分部费用、其他分部项目以及首席运营决策者（CODM）使用的分部损益衡量信息的详细信息来增强披露。该指南还要求对确定分部损益和资产测量的方法进行定性描述。采用此标准对公司的合并财务报表没有产生重大影响，但导致分部报告脚注中的披露内容得到了扩展。 尚未采纳 在2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2023-09 - 所得税（主题740）：所得税披露的改进。本准则修改了所得税披露的规定，要求实体披露在税率调整中的具体类别、在所得税费用或利益之前的持续经营收益或损失，以及持续经营的所得税费用或利益。ASU 2023-09还要求实体披露其向国际、联邦、州和地方司法管辖区缴纳的所得税。本准则自2024年12月15日之后的年份开始生效，但允许提前采用。应按照预期基础应用本准则，尽管允许追溯应用。公司目前正在评估该准则对其财务报表和披露的影响。 2024年3月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2024-01——《补偿——股权补偿（主题718）：利润利益和类似奖励的适用范围》。这一标准明确了利润利益和类似奖励是否属于根据ASC主题718定义的基于股票的补偿指南的范围内，并通过实例演示了这一点。该ASU包括了利润利益奖励被归类为权益工具或负债奖励的情况，以及它们不属于ASC主题718范围，而应按照ASC主题710进行会计处理的情况。该ASU适用于开始于 自2024年12月15日后适用，但早期采用是被允许的。本会计准则应按预期基础应用，尽管允许追溯应用。公司目前正在评估该准则对其财务报表和披露的影响。 2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2024-03：利润表——报告综合收益——费用细分披露（第220-40号子主题）——利润表费用细分。新指导要求公司在每个季度和年度报告期间披露有关特定费用的信息。该指南自2026年12月15日之后的财政年度和2027年12月15日之后开始的会计期间的期中报告期间生效。公司正在评估更新要求，这可能在使用后导致披露范围扩大。 菠萝金融股份有限公司注释：截至2025年2月2