如今，财务团队如何让人工智能发挥作用（英）

AI 在财务领域的应用正变得越来越广泛，根据麦肯锡对 102 位 CFO 的调查，2025 年有 44% 的受访者表示其组织已使用生成式 AI 超过五种用例，而去年这一比例仅为 7%。同时，65% 的受访者表示其组织将在 2025 年增加生成式 AI 投资。然而，许多 AI 试点项目并未转化为实际的财务影响，原因在于项目难以适应现实环境、缺乏数据整合和流程整合。

成功应用 AI 的财务团队通过将 AI 应用于基础财务领域，实现了效率提升、洞察力增强和繁琐手动任务的自动化。具体应用领域包括：

1. 战略规划与控制：AI 工具通过预测分析、生成式 AI 和代理式 AI，帮助财务团队更快速地获取数据、生成报告、运行预测和情景分析。例如，一家全球消费品公司使用生成式 AI 助手分析预算差异，节省了约 30% 的时间；一家全球生物制药公司使用代理式 AI 工具将资源配置决策时间缩短一半；一家大型北美金融机构使用生成式 AI 工具生成风险报告初稿，并协助生成特定市场的风险模型。

2. 现金流与营运资本管理：AI 代理式工作流程在应付和应收流程中实现了更高水平的自动化，提高了采购和其他后台团队的效率。例如，一家全球生物科技公司使用代理式 AI 系统检查发票与合同的合规性，防止了约 4% 的总支出损失，相当于一家年支出 10 亿美元的公司的利润提升 4000 万美元。

3. 成本优化：AI 通过分析复杂发票和采购订单，将成本分类，帮助财务团队发现异常和浪费。例如，一家大型欧洲金融机构通过收集供应商发票数据并应用大型语言模型和高级分析，识别出能源使用、差旅交通和设施管理等方面的成本浪费，实现了约 10% 的成本削减；另一家欧洲包装行业公司使用生成式 AI 对 10,000 多家供应商进行分类，优化了采购策略并发现了供应商多元化方面的差距。

在扩展 AI 应用的过程中，财务团队需要避免以下常见错误：

• 等待完美数据
• 试图一次性全面转型
• 缺乏明确的路线图
• 忽视变革管理
• 自动化碎片化流程

成功应用 AI 的关键在于明确愿景、与业务需求紧密对齐，并注重实际执行。通过将 AI 与具体业务需求相结合、简化核心流程并释放团队产能，CFO 可以实现可持续的价值创造。