凯美特气：2025年三季度报告

湖南凯美特气体股份有限公司2025年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会及董事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度财务会计报告是否经过审计 □是否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 注：上年同期因2024年终止实施2022年限制性股票激励计划，公司将限制性股票在剩余等待期应计提的股份支付费用一次性加速确认计入了相关成本费用金额7,836.34万元。经会计师事务所确认并依据证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定，一次性加速确认股份支付费用7,836.34万元列入非经常性损益项目。 （二）非经常性损益项目和金额 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用□不适用（1）应收款项融资期末249.52万元，较年初184.35万元增加65.17万元，增幅35.35%，主要原因为采用银行承兑汇票结算的客户增加所致。（2）一年内到期的非流动资产期末3,206.68万元，较年初1.38万元增加3,205.30万元，增幅232,207.14%，主要原因为部分定期存款在本期转入一年内到期所致。（3）其他流动资产期末3,145.13万元，较年初1,981.48万元增加1,163.65万元，增幅58.73%，主要原因为本部生产区域搬迁资产折旧费用转入及留抵进项税额增加所致。（4）长期应收款期末为0万元，较年初20.56万元减少20.56万元，减幅100.00%，主要原因为本期福建凯美特与供应商协商提前解除融资租赁合同所致。（5）在建工程期末54,008.97万元，较年初24,907.15万元增加29,101.82万元，增幅116.84%，主要原因为宜章凯美特特种气体项目、福建过氧化氢项目、揭阳双氧水和二氧化碳项目、惠州二氧化碳改造项目等本期建设投资继续增加所致。（6）其他非流动资产期末19,020.61万元，较年初35,301.73万元减少16,281.12万元，减幅46.12%，主要原因为预付工程款转入在建工程及定期存款减少所致。（7）应付票据期末8,152.73万元，较年初5,755.32万元增加2,397.41万元，增幅41.66%，主要原因为宜章凯美特本期以承兑汇票支付工程及设备款增加，以及福建凯美特部分承兑汇票到期解付所致。（8）应付职工薪酬期末111.34万元，较年初686.87万元减少575.52万元，减幅83.79%，主要原因为上年末计提的年终奖金于本期支付完毕所致。（9）长期借款期末8,000.00万元，较年初14,446.90万元减少6,446.90万元，减幅44.62%，主要原因为本期归还银行长期借款所致。（10）少数股东权益期末84.67万元，较年初127.91万元减少43.24万元，减幅33.81%，主要原因为岳阳电子气体公司亏损所致。（11）销售费用本期发生额为1,855.96万元，较上年同期3,187.63万元减少1,331.67万元，减幅41.78%，主要原因为上年同期因终止实施2022年限制性股票激励计划确认股权激励费用，以及资产折旧同比减少所致。（12）管理费用本期发生额为5,640.82万元，较上年同期11,665.33万元减少6,024.51万元，减幅51.64%，主要原因为上年同期因终止实施2022年限制性股票激励计划确认股权激励费用所致。 （13）财务费用本期为-83.80万元，较上年同期-179.72万元增加95.92万元，增幅53.37%，主要原因为本期贷款规模下降导致利息支出减少，同时存款金额减少，利息收入同比减少，且存款利率降幅大于贷款利率降幅，综合影响下财务费用同比增加。（14）投资收益本期为162.40万元，较上年同期304.42万元减少142.01万元，减幅46.65%，主要原因为本期到期理财产品收益同比下降所致。（15）公允价值变动收益本期为71.15万元，较上年同期354.56万元减少283.40万元，减幅79.93%，主要原因为持有的银行理财产品公允价值变动收益减少所致。（16）信用减值损失(损失以“-”号填列）本期为169.97万元，较上年同期-21.72万元增加191.69万元，增幅882.58%，主要原因为本期海南凯美特、福建凯美特挂账多年的其他应收款收回冲销其计提的其他应收款坏账准备所致。（17）资产减值损失(损失以“-”号填列）本期发生额为-1,324.37万元，较上年同期0.00万元损失增加1,324.37万元，增幅100%，主要原因为受市场环境变化和行业周期波动影响，氙气及其混配气等原料及产品价格下跌，公司依据《企业会计准则第8号——资产减值》并遵循谨慎性原则，本期计提存货跌价准备所致。（18）资产处置收益本期为-11.69万元，较上年同期-168.89万元增加157.20万元，增幅93.08%，主要原因为长岭凯美特、福建凯美特及岳阳电子特气公司固定资产报废损失较上年同期减少所致。（19）营业外支出本期发生额为50.27万元，较上年同期72.51万元减少22.24万元，减幅30.67%，主要原因为福建凯美特、惠州凯美特、长岭凯美特本期固定资产报废损失减少所致。（20）所得税费用本期为306.57万元，较上年同期-658.48万元增加965.05万元，增幅146.56%，主要原因为本期应纳税所得额同比增加所致。（21）经营活动产生的现金流量净额为12,783.48万元，较上期9,618.00万元增加3,165.48万元，增幅32.91%，主要原因为本期营业收入增加，销售商品、提供劳务收到的现金同比增加4,296.27万元，购买商品、接受劳务支付的现金同比增加851.81万元所致。（22） 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 本 期 为-26,478.55万 元 ， 较 上 年 同 期-38,416.18万 元 增加11,937.63万元，增幅31.07%，主要原因为本期收到的其他与投资活动有关的现金同比减少68,114.11万元，同时支付的其他与投资活动有关的现金同比减少85,186.48万元，以及购建固定资产支付的现金同比增加5,137.42万元所致。（23）筹资活动产生的现金流量净额本期为-9,674.09万元，较上年同期-4,111.29万元减少5,562.80万元，减幅135.31%，主要原因为本期借款净增加额同比减少21,896.33万元，分配股利、利润或偿付利息支付的现金同比减少783.24万元，同时，上年同期支付股权激励回购款15,405.39万元，本期未发生该项支出所致。注：以上“同比增减比率”根据数据以元为单位计算。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化□适用不适用 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用不适用 三、其他重要事项 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 2、合并年初到报告期末利润表 3、合并年初到报告期末现金流量表 （二）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 □适用不适用 （三）审计报告 第三季度财务会计报告是否经过审计□是否公司第三季度财务会计报告未经审计。 湖南凯美特气体股份有限公司董事会2025年10月30日