凯美特气：2023年三季度报告

证券代码：002549 证券简称：凯美特气 湖南凯美特气体股份有限公司2023年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据是□否 公司于2023年4月26日召开第六届董事会第四次会议、第六届监事会第四次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》，解释第16号规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易），不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条第（二）款、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。该规定自2023年1月1日起施行。对于因适用本解释的单项交易而产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司已对财务报表列报最早期间的期初至2022年12月31日之间发生的此交易采用追溯调整法进行会计处理，并调整了相关财务报表。 （二）非经常性损益项目和金额 □适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用□不适用 （1）交易性金融资产期末37,781.29万元，较年初19,553.87万元增加18,227.42万元，增幅93.22%，主要原因为安庆凯美特气体有限公司（以下简称“安庆凯美特”）、海南凯美特气体有限公司（以下简称“海南凯美特”）、惠州凯美特气体有限公司（以下简称“惠州凯美特”）、福建凯美特气体有限公司（以下简称“福建凯美特”）、揭阳凯美特气体有限公司（以下简称“揭阳凯美特”）增加短期理财产品所致。 （2）应收账款期末6,060.74万元，较年初14,875.72万元减少8,814.98万元，减幅59.26%，主要原因为岳阳凯美特电子特种稀有气体有限公司（以下简称“岳阳电子特气”）、海南凯美特销售商品应收账款到期收回；同时福建凯美特、岳阳长岭凯美特气体有限公司（以下简称“长岭凯美特”）收回上年末上游延后跨月支付货款所致。 （3）其他流动资产期末63.10万元，较年初515.16万元减少452.06万元，减幅87.75%，主要原因为湖南凯美特本期收到税务退还上年多预缴的企业所得税499.50万元所致。 （4）在建工程期末9,304.49万元，较年初2,315.26万元增加6,989.22万元，增幅301.88%，主要原因为岳阳凯美特环保有限公司（以下简称“岳阳环保公司”）配套己内酰胺产业链装置尾气回收综合利用项目增加6,449.12万元；宜章凯美特特种气体项目增加424.47万元。 （5）无形资产期末13,834.90万元，较年初8,610.99万元增加5,223.92万元，增幅60.67%，主要原因为岳阳环保公司项目新增土地使用权3,231.75万元，宜章凯美特特种气体有限公司（以下简称“宜章凯美特”）新增土地使用权2,266.07万元所致。 （6）递延所得税资产期末4,567.75万元，较年初2,544.93万元增加2,022.82万元，增幅79.48%，主要原因为计提股权激励费用及湖南凯美特、岳阳电子特气可弥补亏损增加所致。 （7）其他非流动资产期末25,692.00万元，较年初14,651.45万元增加11,040.55万元，增幅75.35%，主要原因为湖南凯美特及岳阳环保公司新增定期存款、福建凯美特及岳阳环保公司预付设备、工程款所致。 （8）短期借款期末34,027.65万元，较期初58,051.90万元减少24,024.25万元，减幅41.38%，主要原因为湖南凯美特本期归还短期银行贷款所致。 （9）应付票据期末468.27万元，较年初240.00万元增加228.27万元，增幅95.11%，主要原因为主要原因为湖南凯美特开具银行承兑汇票支付巴陵公司水电费及宜章凯美特、福建凯美特开具银行承兑汇票支付工程、设备款所致。 （10）应付职工薪酬期末135.47万元，较年初671.71万元减少536.24万元，减幅79.83%，主要原因为本期支付已计提的上年年终职工奖金款项所致。 （11）应交税费期末925.54万元，较年初3,491.95万元减少2,566.40万元，减幅73.49%，主要原因为岳阳电子特气本期汇算清缴2022年所得税款、安庆凯美特本期缴纳2021年第四季度享受制造业延缓缴纳部分所得税款政策及湖南凯美特、海南凯美特、惠州凯美特今年缴纳上年享受制造业延缓缴纳部分增值税及附加费政策减少所致。 （12）一年内到期的非流动负债期末11,293.20万元，较年初7,038.47万元增加4,254.73万元，增幅60.45%，主要原因为湖南凯美特一年内到期的长期借款增加所致。 （13）长期借款期末18,384.14万元，较年初9,500.00万元增加8,884.14万元，增幅93.52%，主要原因为宜章凯美特及岳阳环保公司增加长期项目借款所致。 （14）长期应付款期末546.05万元，较年初879.90万元减少333.85万元，减幅37.94%，主要原因为湖南凯美特、惠州凯美特、安庆凯美特超过一年到期的应付司机风险保证金减少所致。 （15）资本公积期末86,839.90万元，较年初16,512.68万元增加70,327.22万元，增幅425.90%，主要原因是本期收到向特定对象发行股票募集资金款、员工股权激励款股本溢价及计提股权激励费用增加所致。 （16）专项储备期末1,054.43万元，较年初560.38万元增加494.06万元，增幅88.17%，主要原因为本期计提的安全费用未全部使用完所致。 （17）销售费用本期发生额为2,969.79万元，较上年同期2,255.62万元增加714.17万元，增幅31.66%，主要原因为本期较去年同期新增列示在销售费用的股权激励费用741.92万元所致。 （18）管理费用本期发生额为8,951.08万元，较上年同期5,810.78万元增加3,140.30万元，增幅54.04%，主要原因为本期较去年同期新增列示在管理费用的股权激励费用3,181.78万元所致。 （19）财务费用本期发生额为342.54万元，较上年同期834.45万元减少491.91万元，减幅58.95%，主要原因为本期银行流动贷款同比减少所致。 （20）其他收益本期发生额为1,789.91万元，较上年同期1,295.88万元增加494.02万元，增幅38.12%，主要原因为本期缴纳前期缓缴的增值税，同时返还的增值税退税增加所致。 （21）公允价值变动收益本期发生额为260.47万元，较上期106.49万元增加153.98万元，增幅144.60%，主要原因为本期银行理财产品增加从而导致公允价值变动收益增加所致。 （22）信用减值损失本期发生额为-3.13万元，较上年同期-65.87万元减少62.75万元，减幅95.25%，主要原因为本期海南凯美特公司、岳阳电子特气计提的应收账款坏账准备，福建凯美特、惠州凯美特公司计提的其他应收款坏账准备减少所致。 （23）资产处置收益本期发生额为59.24万元，较上年同期-1.24万元增加60.47万元，增幅4,890.43%，主要原因为本期安庆凯美特、长岭凯美特资产处置收益大于上年同期所致。 （24）营业外收入本期发生额为27.44万元，较上年同期4.27万元增加23.17万元，增幅542.62%，主要原因为福建凯美特收到客户违约金12.73万元及岳阳环保公司收到承包商安全罚款4.21万元、安庆凯美特收到槽车事故保险公司赔款7.33万元所致。 （25）所得税费用本期发生额为-1,463.38万元，较上年同期1,738.86万元减少3,202.24万元，减幅184.16%，主要原因为本期应纳税所得额减少所致。 （26）经营活动产生的现金流量净额为18,462.24万元，较上期13,420.20万元增加5,042.05万元，增幅37.57%，主要原因为销售商品、提供劳务收到的现金同比减少5,912.42万元，购买商品、接受劳务支付的现金同比减少12,189.60万元所致。 （27）投资活动产生的现金流量净额为-71,185.11万元，较上年同期-21,613.62万元净流出增加49,571.48万元，增幅229.35%，主要原因为收到其他与投资活动有关的现金同比增加45,452.28万元,支付其他与投资活动有关的现金同比增加83,559.40万元、购建固定资产所支付的现金同比增加11,534.51万元所致。 （28）筹资活动产生的现金流量净额为59,553.28万元，较上期20,576.83万元增加38,976.45万元，增幅189.42%，主要原因为本期收到向特定对象发行股票募集资金款、员工股权激励款72,552.20万元，取得借款收到的现金同比减少15,132.00万元；偿还借款支付现金同比增加21,500.00万元，分配利润偿付利息支付的现金同比减少2,959.97万元所致。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用不适用 三、其他重要事项 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：湖南凯美特气体股份有限公司 2023年09月30日 2、合并年初到报告期末利润表 法定代表人：祝恩福 （二）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 □适用不适用 （三）审计报告 第三季度报告是否经过审计□是否公司第三季度报告未经审计。