中食佳肴2025年半年度报告

Sichuan Zhongshi Jiayao Food Technology Co., Ltd. 半年度报告 2025 重要提示 一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。二、公司负责人田卯茂、主管会计工作负责人颜凤玲及会计机构负责人（会计主管人员）颜凤玲保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。三、本半年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。四、本半年度报告未经会计师事务所审计。五、本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。六、本半年度报告已在“第二节会计数据和经营情况”之“六、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。 目录 第一节公司概况........................................................................................................................5第二节会计数据和经营情况....................................................................................................6第三节重大事件......................................................................................................................11第四节股份变动及股东情况..................................................................................................12第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况..................................................14第六节财务会计报告..............................................................................................................16附件Ⅰ会计信息调整及差异情况..............................................................................................87附件Ⅱ融资情况..........................................................................................................................87 释义 第一节公司概况 第二节会计数据和经营情况 一、业务概要 （一）商业模式 2025年上半年公司整体业务仍处于调整状态，开拓了白酒、小龙虾等新业务，未来业务有望增长、盈利情况好转，随未来经营存在一定的不确定性，但整体趋于好转。针对上述事项，公司拟采取得应对措施： 2024年为了应对市场变化，提升公司竞争力，公司开拓了新的业务领域并有望持续发展，2025年公司将逐步整合优质资源，拓宽业务市场，努力实现经营绩效正增长，公司将重点做好以下工作： （1）开展新业务、新项目。2024年及2025年上半年公司为提高公司持续经营能力，新开发了白酒销售、小龙虾销售等业务板块，2025年度将继续积极开拓潜力板块，力争逐步增强公司的持续经营能力； （2）加强成本控制，做好资金统筹规划，合理调度，重大的费用支出做出事先预计，合理规划，减轻支付压力； （3）增强人力资源管理，拓展销售团队规模。 （二）与创新属性相关的认定情况 □适用√不适用 二、主要会计数据和财务指标 单位：元 三、财务状况分析 项目重大变动原因 1、货币资金：本期期末比上期期末减少了2,438,525.70元，减少42.05%主要原因是在报告期内尚有销售货款未收到导致本期经营活动产生的现金流量净额为负值，货币资金较期初有所减少。2、应收账款：本期期末比上期期末增加了3,435,912.66元，增加1677.22%，主要原因是报告期内尚未收到部分新增货款。3、预付账款：本期期末比上年期末增加了4,575,833.35，增加了3366.65%，主要原因是报告期内为增加库存储备预付一笔采购款。4、存货：本期期末比上期期末增加了219,080.23元，增加了68.31%，主要原因是报告期内因业务需求增加了库存储备。5、应付职工薪酬：本期期末比上期期末减少了14,645.74元，减少42.99%，主要原因是上期期末应付职工薪酬中有年终奖金额，截至本期期末已发放。6、合同负债：本期期末比上期期末相比增加了5309734.51，主要是报告期内预收一笔销货款。7、其他流动负债：本期期末比上期期末增加了690,265.49元，增加了2,217.22%，主要原因是报告期内预收销售款项计提的相关税费金额。 （二）营业情况与现金流量分析 项目重大变动原因 1、营业收入：本期营业收入与上年同期相比减少了77.51%，主要原因是本期新开发白酒和小龙虾业 务，尚在开拓期，业务规模较小。2、营业成本：本期营业收入主要采用净额法核算，故而营业成本为0.00元。3、销售费用：本期销售费用与上年同期相比减少了100.00%，主要原因是报告期内公司销售职能主要由管理层承担，未产生额外销售费用。4、财务费用：本期财务费用比上年同期增加了43,313.43元，增加了117.69%，主要原因是上年同期银行存款平均余额较高，产生的利息收入较多。5、信用减值损失：本期信用减值损失与去年同期相比有所增加，主要原因是本期期末应收账款余额增加，计提了坏账准备。6、所得税费用：本期所得税费用与去年同期相比，主要是递延所得税费用的变动。7、经营活动产生的现金净额：本期经营活动产生的现金流量净额与上年同期相比增加84.24%，主要原因是上期支付大额应付货款。8、投资活动产生的现金净额：本期投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加3,993,177.15元，主要原因是本期公司未有闲置资金用于购买对公银行理财。 四、投资状况分析 （一）主要控股子公司、参股公司情况 □适用√不适用主要参股公司业务分析□适用√不适用 （二）理财产品投资情况□适用√不适用 五、企业社会责任 □适用√不适用 六、公司面临的重大风险分析 第三节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情 （一）诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 超期未履行完毕的承诺事项详细情况 本报告期内，不存在违反上述承诺的事项。 第四节股份变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 股本结构变动情况 □适用√不适用 （二）普通股前十名股东情况 普通股前十名股东情况说明 □适用√不适用 二、控股股东、实际控制人变化情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 三、特别表决权安排情况 □适用√不适用 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 单位：股 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系 上述董事、监事、高级管理人员与股东之间无关联关系。 （二）变动情况 □适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况□适用√不适用 （三）董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 二、员工情况 □适用√不适用 第六节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 （二）母公司资产负债表 （五）合并现金流量表 三、财务报表附注 附注事项索引说明 参考往期财务报告的相应披露内容。 （二）财务报表项目附注 四川中食佳肴食品科技股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年6月30日 一、公司基本情况 (一)公司简介 公司名称：四川中食佳肴食品科技股份有限公司注册地址：四川市达州市通州区金龙大道591号1栋附201-205号注册资本：800万元人民币法定代表人：田卯茂 (二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：主要从事于生鲜肉类、预包装肉类制品等食品的采购、销售、物流配送和运营业务。 公司经营范围：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；咨询策划服务；信息技术咨询服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；科技中介服务；计算机系统服务；信息系统集成服务；数据处理和存储支持服务；会议及展览服务；软件开发；软件销售；电子产品销售；计算机软硬件及辅助设备批发；仪器仪表销售；五金产品批发；机械设备销售；家用电器销售；文具用品批发；体育用品及器材批发；家具销售；建筑装饰材料销售；第二类医疗器械销售；广告制作；广告发布；广告设计、代理；组织文化艺术交流活动；数字文化创意软件开发；数字文化创意内容应用服务；工程和技术研究和试验发展；医学研究和试验发展；智能机器人的研发；服务消费机器人制造；智能机器人销售；食品销售（仅销售预包装食品）；市场营销策划；销售代理；贸易经纪。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：食品互联网销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准） 实际从事的主要经营活动：主要从事生鲜肉类、预包装肉类制品等食品的采购、销售、物流配送和运营业务。 (三)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 四川中食佳肴食品科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）财务报告由本公司董事会2025年08月08日批准报出。 (四)合并财务报表范围 1、本公司本期合并财务报表的子公司 子公司四川肴肴鲜食品有限公司于2023年6月成立，自该公司成立起，并未实际经营，本公司于2025年2月7日将该公司注销 2、合并财务报表范围变化情况：详见本附注八、合并范围的变更”、“本附注九、在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求进行编制。 此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 (二)持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计，详见：三、重要会计政策及会计估计。 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年06月30日的公司财务状况及2025年1-6月的公司经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第