退休和财富转移

私人财富管理williamblair.com 为您的退休和财富传承目标筹措资源的方案 投资组合审查的第一步是清点你可用于退休和财富转移目标的全部资产。思考你的资产有多种方式，但一种有用的策略是基于所得税待遇来查看它们。税收会对你能积累的数额以及可用于你自身或你的家庭成员或慈善机构的净金额产生重大影响。 必须在73岁时开始，除非你仍在工作或持有公司5%或更多的股份。 应税资源 现金 赚取的利息应按普通收入税率纳税。 固定收益计划（养老金） 股票、债券和共同基金 雇主资金该计划并承担投资风险。了解您预期收到的金额以及可能影响您未来福利的因素非常重要。在计划资金时，您不会产生所得税后果。在您收到分配时，您将按普通收入税率缴税。 短期收益、利息和非合格股息按普通收入税率征税。 商业利益与房地产 经营和租金收入通常按普通收入税率纳税。 非合格递延报酬 对增长的税收被推迟到您出售资产时（如果您实施税收递延策略，则推迟时间更长），并且如果您持有该资产超过12个月，通常适用长期资本利得税率。 如果计划被正确构建和管理，补偿金的税收将被推迟到支付时。 该资金不受雇主债权人的保护。如果公司破产，您可能永远无法获得任何递延补偿。 递延纳税资源 传统个人退休账户 雇主提供的限制性股票 若您或您的配偶参加了雇主赞助的退休计划，抵扣贡献的能力会在低收入水平时逐渐消失，但您可能可以做出不可抵扣的贡献。账户在税收递延状态下增长。 当限制解除时（例如，如果您在公司停留一定时期或公司达到某些绩效目标），您就需要缴纳普通所得税。 分配按普通收入税率征税。强制最低分配（RMD）始于73岁。 你可以选择在收到股票时确认收入，如果股票的价值可以忽略不计或具有很大的升值潜力，这可能是有益的。 传统固定缴款计划 例子包括利润分享计划、401(k)、403(b)、457、SIMPLE和SEP。 雇主提供的股票期权 在期权授予时无需缴税；行权时的税收处理则取决于您是否拥有激励性股票期权（ISOs）或非资格股票期权。 捐赠额为税前金额，账户增长时暂不缴税。雇主可能会提供利润分享或匹配捐赠。 分配按普通收入税率征税。rmds 重要的是你要理解你的计划以及潜在的税务后果，这样你才能计划好何时以及如何行权并出售股票。 免税资源 罗斯个人退休账户 捐赠额是税后捐赠，但向罗思个人退休账户(Roth IRA)捐款的能力存在收入限制。 合格分配1免税。RMD规则不适用（除非您继承的是罗斯IRA）。 不再有基于收入的限制，规定谁可以将传统IRA转换为罗思IRA。转换的金额可能在转换的那一年内被课税。 罗斯401(k)、403(b)、457计划 捐赠额为税后金额，指定的罗斯捐赠没有基于收入的限制。符合资格的分配是免税的。1 市政府债券和市政债券基金 国债和地方政府的债券利息可以在联邦税表中排除。 如果债券是在您所在的州发行的，利息也可能可以在您州的报税表中免税。 1一份合格的罗思个人退休账户（Roth IRA）提款是指，在个人首次指定罗思贡献年度至少五年后进行的提款，并且是在以下条件下进行的：达到59岁或之后1⁄2由于个人残疾，或账户持有人去世后。 2025年8月 本信息均仅供信息参考，并非旨在提供或不应被视为会计、法律、税务或投资建议。我们建议您针对具体情况进行咨询，包括您的律师、税务顾问、投资顾问或其他专业顾问。投资建议和推荐仅在仔细考虑投资者的目标、指南和限制后方可提供。此处提到的任何投资或策略可能不适合所有投资者，包括退休策略。本文件中的事实陈述源自我们认为是可靠的来源，但准确性、完整性或解释不能保证。过往业绩并不必然预示未来结果。“威廉·布莱尔”是威廉·布莱尔公司、L.L.C.的注册商标。