退休和财富转移

为您的退休和财富转移目标提供资金的资源 在投资组合审查的第一步是盘点可用于退休和财富转移目标的所有资产。从多种角度考虑资产是有帮助的，但一种有效的方法是根据所得税处理方式来审视这些资产。税收对积累的金额以及可用于您自己或家庭成员或慈善机构的资金净额有着重大影响。 distributions按照普通收入税率征税。在您年满73岁之后（除非您仍在工作且不是您雇主5%或更大股权的所有者），您必须开始提取最低必需分配（RMD）。 应税资源 赚取的利息按普通所得税税率纳税。Cash 股票、债券和共同基金短期收益、利息和不合格股息按普通收入税率征税。 固定福利计划 (养老金) 雇主出资设立计划并承担投资风险。了解您预期获得的收益以及可能影响未来福利的因素至关重要。计划资金时，您无需承担收入税后果。在收到分发时，按照普通收入税率缴纳所得税。 商业利益和房地产 营业和租金收入一般按普通收入税率纳税。 增值税可以在您出售资产时延期缴纳（如果实施了税务延付策略，则可能更长时间延迟），通常在持有资产超过12个月的情况下，将按长期资本利得税率征税。 不合格递延薪酬 如果计划的结构和管理得当 ， 补偿税将被推迟到支付。 资金不受雇主债权人保护。若公司破产，您可能无法获得任何延期补偿。 税收递延资源 传统 IRA 如果你或你的配偶参与了雇主赞助的退休计划，则在低收入水平时可扣除贡献期将结束，但你仍可能能够进行非可扣税贡献。账户将以免税方式增长。 雇主提供的限制性股票 当你持有的限制性股票解禁时（例如，如果你在公司工作满一定时期或公司达到特定绩效目标），你需要缴纳普通所得税。 分布将按普通收入税率征税。在73岁以后，您必须开始每年提取最低必需分布（RMDs）。 您可以选择在收到股票时确认收入，这在股票价值微不足道或具有巨大升值潜力的情况下可能更为有利。 传统的固定缴款计划 示例包括利润分享计划 ， 401(k) s ， 403(b) s ， 457 s ， SIMPLE 和 SEP 。 雇主提供的股票期权 贡献为预税项，账户增长可延期纳税。雇主可能提供利润分享或匹配贡献。 当期权授予时无需缴纳所得税；在行使期权时的税务处理取决于您是持有激励性股票期权（ISOs）还是非合格股票期权。 私人财富管理williamblair. com 你需要理解你的计划以及潜在的税务影响，以便规划何时以及如何行使期权并出售股票。 免税资源Roth IRA 缴费是税后的 ， 但高收入纳税人不允许缴费。 合格的分配是免税的。 RMD 规则不适用(除非您继承了 Roth IRA) 。 不再有任何基于收入的限制阻止个人将传统IRA转换为罗兹IRA（Roth IRA）。转换后的金额将在转换当年征税。 Roth 401 (K) 、 403 (B) 、 457 计划捐款是税后的 ， 指定罗斯捐款没有基于收入的限制。 合格分配免税。在您达到73岁后，必须开始提取最低应税分布（RMD）。然而，您可以通过将其转至罗莎IRA来避免此操作。 市政债券和市政债券基金 州和地方政府债券的利息不包括在联邦回报上。 如果债券是在你的家乡发行的 ， 利息也可能在你的州回报上不包括在内。 2023 年 8 月