The OLB Group：2025年季度报告

请勾选表示注册人在过去12个月内（或被要求提交此类文件的较短期间）是否已按照S-TRules第405条（本章§232.405）的要求提交了所有必需的互动数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表明注册人是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司或新兴成长公司。参见《交易所法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 加速申报人小型报告公司 ☒新兴成长公司 ☒ 如果一个新兴增长公司，如果注册人选择不使用延长期限来遵循根据交易法第13(a)节提供的任何新的或修订的财务会计标准，请用勾选标记表示。☐ 请勾选表示注册人是否为空壳公司（根据交易所法第12b-2条定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年8月19日，发行人已发行普通股8,780,749股，发行人流通普通股8,768,132股。 第一部分财务信息1第一项。财务报表（未经审计）1第二项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析25第3项。市场风险的定量和定性披露31第四项。控制和程序31 第一项。财务报表 财务报表索引2025年6月30日合并资产负债表（未经审计）及2024年12月31日2 随附的注释是这些未经审计的合并简要财务报表的组成部分。 OLB集团， Inc.及其子公司简要合并财务报表附注2025年6月30日（未经审计） 注意1–背景 背景 OLB集团公司（“OLB”和“该公司”）于2004年11月18日在特拉华州成立，并通过其全资子公司和业务部门提供服务。该公司通过其两个业务部门——金融科技服务部门和比特币挖矿业务部门——产生收入。 金融科技服务： 该公司向全美企业提供一体化金融服务和交易处理服务（“金融科技服务”）。通过其子公司eVance, Inc.（“eVance”），该公司提供一套集成的第三方商户支付处理服务和相关专有软件，使产品能够提供基于信用卡和借记卡的互联网支付处理解决方案，主要面向在实体“砖石”商业环境中、互联网上以及需要有线和无线移动支付解决方案的中小型商户。eVance作为一家独立销售组织（“ISO”）运营，通过未来剩余收益支付来获取单个商户处理合同。作为一家批发ISO，eVance与商户有直接的合同关系，在商户的批准和监控方面承担更大的责任，因此，因这项服务和风险而获得额外的报酬。该公司的子公司Securus365, Inc.（“Securus365”）作为一家零售ISO运营，并从其与第三方处理商推荐的商户中获取佣金形式的剩余收益。该公司的子公司eVance Capital, Inc.为与eVance, Inc.处理交易的商户提供贷款服务。 CrowdPay.us, Inc.（“CrowdPay”）是一个用于在 Regulation D、Regulation Crowdfunding、Regulation A 和 1933 年证券法下，帮助筹集从 100 万美元到 5000 万美元各种类型证券的众筹平台。迄今为止，该子公司的活动一直很有限。 OmniSoft公司（“OmniSoft”）为小型商家运营一个软件平台。OmniSoft的Omnicommerce应用程序可在iPad、移动设备和网页上运行，并允许顾客在实体零售环境中销售商店的产品。迄今为止，该子公司的活动与整体业务相比微不足道。 2021年5月14日，公司设立了其全资子公司OLBit, Inc.（“OLBit”）。OLBit的目的是持有公司的资产并运营其与新兴借贷和交易业务相关的业务 利用公司的比特币业务和金融科技服务业务。迄今为止，该子公司的活动一直很有限。 2023年6月15日，公司与SDI Black 001，LLC（“卖方”）签订了一份成员权益购买协议（“协议”），据此公司收购了佛罗里达有限责任公司Moola Cloud，LLC（原Cuentas SDI，LLC，“有限责任公司”）80.01%的成员权益。2024年5月20日，公司与有限责任公司的少数股东签订了一份日期为2024年5月20日的成员权益购买协议（“协议”），据此公司收购了有限责任公司剩余的19.99%的成员权益。因此，自2024年5月20日起，公司拥有有限责任公司100%的权益。2024年8月14日，有限责任公司将其名称更改为Moola Cloud，LLC。有限责任公司拥有卖方的平台，该平台为纽约和新泽西州及周边地区的超过31,000家便利店提供服务（见注释7）。 该公司还按项目提供电子商务开发咨询服务。 比特币挖矿业务： 2021年7月23日，公司设立了其全资子公司DMINT, Inc.（“DMINT”）。DMINT的目的是经营其与比特币开采相关的业务（“比特币业务”）。 2022年6月24日，公司成立了DMINT房地产控股公司（“DMINT房地产”），它是DMINT的全资子公司。DMINT房地产的目的是购买和持有与DMINT相关的房地产。目前，DMINT房地产的唯一资产是其位于田纳西州塞尔默的建筑和房产，公司所有的采矿计算机都位于此处。 注意2—重要会计政策摘要 演示基础 本公司未经审计的简要合并财务报表已根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则，简称U.S. GAAP”）编制，并遵循证券交易委员会（简称“SEC”）的规则和法规，反映了所有调整，包括管理层认为为公允列示本公司截至2025年6月30日止六个月期间及该期间财务状况、经营成果和现金流所必要的调整，并不一定预示着截至2025年12月31日止全年预期结果。这些未经审计的财务报表应与本公司2024年12月31日年度报告10-K表格中包含的财务报表及相关注释一并阅读。 估计的使用 遵循美国公认会计原则编制财务报表需要管理层做出影响财务报表日资产和负债的报列金额以及或有资产和负债的披露以及报告期间收入和费用金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计存在差异。本公司的会计估计包括应收账款的回收性、长期资产的使用年限和这些资产的可收回性、商誉公允价值减值、所得税和基于股份的薪酬的估值准备。 合并原则 伴随的未经审计的压缩合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目，eVance Inc、eVance Capital Inc、Securus365, Inc.、CrowdPay.us, Inc.、OmniSoft, Inc.、OLBit, Inc.、DMINT, Inc.以及DMINT Real Estate Holdings。公司拥有Cuentas SDI, LLC的100%股权，该子公司已包含在不审计的压缩合并财务报表。 所有重要的公司间交易和余额均已消除。 金融工具的公允价值 公允价值是一个退出价格，代表在市场参与者在有序交易中出售一项资产或转移一项负债时预期收到的金额或需要付出的金额。因此，金融工具的公允价值是一种基于市场参与者在定价资产或负债时所做的假设而确定的市场计量。 三层公允价值层次结构作为考虑此类假设以及用于在公允价值计量方法中确定公允价值的输入的基础而建立： ● 第一级：反映在活跃市场上相同资产或负债的未调整报价的、可观察的输入。 ● 第2级：反映非活跃市场中相同资产或负债的报价的、可观察的输入；活跃市场中相似资产或负债的报价的、可观察的输入；资产或负债的可观察的除报价以外的输入；或主要基于或通过相关性或其他方式得到验证的、可观察的市场数据的输入。 ● 第三级：不可观察的输入，反映了我们自身在确定公允价值时所使用的估值技术中嵌入的假设。这些假设需要与合理可获得的 market participants 假设保持一致。 信用风险集中度 暴露公司于信用风险集中的金融工具主要包括现金和应收账款。公司的现金存放在主要金融机构。有时，这些存款可能超过联邦存款保险公司可保险金额（“FDIC”）。截至2025年6月30日和2024年12月31日，公司没有超过FDIC的250,000美元赔付限额的现金。 运营部门 经营活动部门被定义为实体的组成部分，这些组成部分拥有可获得的单独财务信息，该信息由首席经营决策者（“CODM”）或决策者群体定期审查，以决定如何向单个部门分配资源以及在评估绩效。我们的首席经营决策组由首席执行官和副总裁组成。截至2025年6月30日和2024年12月31日，公司有两个经营活动部门。（见注释15）。 基于股票的薪酬 我们在员工和非员工根据相关规定进行的股权交易中予以核算FASB ASC主题718，“补偿——股权补偿”“主题718”)，该条款规定，授予员工和非员工的股权支付，应在员工和非员工提供必要服务并满足获得 instruments 的任何其他条件时，记录在授予日该实体有义务发行的股权工具的公允价值。主题 718 还指出，活跃市场中相同或类似股权或负债工具的可观察市场价格是公允价值的最佳证据，如有可用，应作为这些基于股份的交易中授予的股权和负债工具的计量基础。然而，如果相同或类似股权或负债工具的可观察市场价格不可用，则应根据主题 718 中描述的符合计量目标估值技术或模型估计公允价值。 每股净损失 基本每股净亏损是通过将净亏损除以报告期内加权平均普通股数量计算的。稀释每股净亏损是通过将净亏损除以报告期内加权平均普通股数量和稀释性潜在普通股数量计算的。截至2025年6月30日和2024年的六个月加权平均普通股数量不包括856,313股普通股的认股权证，因为它们具有反稀释效应。截至2025年6月30日和2024年的六个月加权平均普通股数量，分别不包括20,000份和20,000份购买普通股的选择权，因为它们具有反稀释效应。 股权证券投资 公司依据ASC 321，《投资——股权证券》，核算其投资，该准则要求股权证券投资按公允价值计量，价值变动以本期经营活动中的未实现损益记录。 比特币 公司通过我们的挖矿活动获得比特币，这与我们的收入确认政策相关。持有的比特币在合并资产负债表中记录为其他资产，并根据ASC 350 - “无形资产 - 好感及其他”（“ASC 350”）的规定，作为使用寿命不确定的无形资产，按成本初始计量。比特币的使用按照先进先出法进行会计处理。我们不摊销比特币，但根据我们减值政策中进一步讨论的，评估其减值。 截至 2025 年 6 月 30 日和 2024 年 12 月 31 日，该公司比特币的账面价值分别为 7,810 美元和 0 美元。截至 2025 年6 月 30 日，该公司持有 0.0634 比特币，其公允价值为 6,791 美元，基于比特币价格约为 107,135 美元。对于截至 2025 年 6 月 30 日和 2024 年的六个月期间，我们分别记录了比特币交易实现的收益 0 美元和 225,229 美元。 资产和设备 固定资产按成本列示，并采用直线法在其预计使用寿命内计提折旧。资产达到预定可使用状态后开始计提折旧，首月计提当月折旧额的一半，末月计提当月折旧额的一半。对于已替换或报废的资产，其成本与累计折旧从相关账户中予以冲销，处置产生的损益计入经营损益表。修理和维护支出发生时即费用化。 公司使用以下标准资本化所有流动资产： ● 改造和升级项目花费超过10万美元；●所有土地征用；.● 购置成本超过3000美元且使用寿命超过一个报告期（通常为一个）的设备●所有建筑/设施收购和新建● 投资超过10万美元的土地改良和基础设施项目 年）； ●●超过5000美元的计算机设备；超过100,000美元预算的资本项目的施工中 (CIP) 公司所有财产和设备的预计使用年限如下： 物品 无形资产 该公司按照财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则汇编（“ASC”）350-30号子课题的规定核算其无形资产。除商誉之外的其他通用无形资产. asc 子主题 350-30，该主题要求资产根据所提供的对价公允价值或所获取的资产（或净资产）公允价值进行计量，以更清晰可辨且更可靠地计量为准。根据 asc 子主题 350-30，任何具有使用寿命的无形资产都必须