华财会计集团股份有限公司2025半年度报告

重要提示 一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 二、公司负责人王久立、主管会计工作负责人李庆元及会计机构负责人（会计主管人员）李庆元保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。三、本半年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。四、本半年度报告未经会计师事务所审计。五、本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。六、本半年度报告已在“第二节会计数据和经营情况”之“六、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析，请投资者注意阅读。 目录 第一节公司概况........................................................................................................................6第二节会计数据和经营情况....................................................................................................8第三节重大事件......................................................................................................................16第四节股份变动及股东情况..................................................................................................19第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况..................................................22第六节财务会计报告..............................................................................................................24附件Ⅰ会计信息调整及差异情况..............................................................................................85附件Ⅱ融资情况..........................................................................................................................86 释义 第一节公司概况 第二节会计数据和经营情况 一、业务概要 （一）商业模式 公司是一家处于企业服务业领域的国内领先一站式、综合性、全国连锁财税服务提供商，通过“系统+服务”的方式为国内大、中、小型各类客户提供全国范围、全生命周期的财税解决方案。公司以“直营分支机构+加盟商+合作伙伴”的形式建立全国服务机构网点，为企业母子公司提供全国范围服务。在稳固原有业务的同时，公司加大数字化转型步伐，开发应用于产品及服务场景的技术系统，并积累业务案例及数据。逐步实现业务的远程化、线上化和数字化。 1、在客户群体及服务内容方面，按照客户规模大小分类，公司财税解决方案主要分为三类。第一类是为“大型企业”提供“高性价比”财税解决方案，以财务流程中的某些细分模块外包为主，包括应收/应付账款外包、出纳外包、税务外包、费用审核外包等。第二类是为“中型成长企业”提供“攻坚克难”类财税解决方案，以项目制或常年制咨询服务为主，包括：财务咨询、高新认定咨询、内控咨询、股权架构设计、并购咨询等服务。第三类是为“小微企业”提供“全流程”财税解决方案，包括创业辅导、股权设计、商务咨询、代理记账报税、财税政策解读等服务。 2、在服务线上化方面，公司对原有业务进行产品化、标准化的建设。从客户沟通、信息收集、信息分析、方案交付等各个环节进行优化，使原有线下业务实现线上、远程服务。为全国业务深度拓展提供了基础条件。 3、在产品数字化方面，继续深化“中小企业护航计划”，持续升级“护航卡”产品内容与服务体验，利用智能工具为企业提供高效、快捷的服务。推出“联赢卡”，赋能同行突破传统代账局限性，深入地方为中小企业展开咨询工作。持续升级AI销售对练系统，打造覆盖多场景、多阶段的体系化内容，赋能销售人员提升销售技能同时，实现销售经验的数字化沉淀。 4、在小微客户服务运营方面，公司“智能财税交付中心”持续优化代账工作流程，“异地交付”以及“流程再造”向更多分子公司所在城市铺开，标准化文件同时投入使用；深入推进智能交付的全国化落地，通过系统提效、各地协同的方式实现业务提效。 5、市场营销方面，公司在新媒体推广建设上持续发力。通过“华财会客厅”直播栏目、 “我是财税人”短视频栏目等，推动财税合规、科创服务、资本服务等产品条线在各主要新媒体平台的推广，充分利用线上渠道扩大公司服务理念、服务产品的市场影响力。 6、在服务网络建设方面，根据部分业务“最后一公里”的交付需要，公司进一步完善服务网络。报告期内筛选优质伙伴成立合资公司，使得原有网络体系更加丰富。目前服务网络已实现覆盖全国一、二、三、四线城市，有利于公司为连锁型、总分型企业提供一站式、全国地域范围财税服务。 （二）与创新属性相关的认定情况 二、主要会计数据和财务指标 单位：元 三、财务状况分析 （一）资产及负债状况分析 单位：元 项目重大变动原因 报告期末，公司的资产负债率为40.30%，上年期末为40.13%，资产与负债的结构比例保持良好。资产方面，流动资产占总资产比例为67.19%，主要以货币资金和使用权资产为主。应收账款大部分账龄在1年以内，坏账风险较小。流动比率为3.31，资金流动性良好。负债方面，公司负债主要以合同负债和租赁负债为主，合同负债全部为预收合同款，因解约退回的风险较小。租赁负债主要为租金。综上所述，报告期内公司资产结构稳定，资产质量良好。本期变动幅度较大的项目主要为货币资金、应收账款、使用权资产及租赁负债、无形资产。具体变动原因如下： 1、货币资金 本期货币资金有所减少，主要为公司经营性现金流入减少导致。 2、应收账款 本期应收账款增加192.08万元，主要是由于部分客户延长账期所致。 3、使用权资产、租赁负债 本期使用权资产及租赁负债的减少，主要原因为公司正常计提使用权资产折旧以及支付租金同时计提利息所致。 4、无形资产 本期无形资产减少的原因为正常计提累计摊销所致，本期无重大无形资产购置。 （二）营业情况与现金流量分析 单位：元 项目重大变动原因 报告期内，公司整体经营情况相对稳定，营业收入与上年同期相比呈小幅度下降，各项经营情况变化具体分析如下： 1、营业收入、营业成本、毛利率 报告期内，营业收入略有减少，外包业务受大客户战略调整导致收入较去年同期略有降低；小微客户受市场环境影响，降本增效意愿增强，导致本期基础业务减少。报告期内，营业成本减少幅度小于营业收入减少幅度，导致毛利率较去年同期有所减少。 2、财务费用 报告期内，财务费用变动是由于银行贷款利息减少导致。 3、营业外支出 本期营业外支出减少是由于冲减上年计提预计负债导致。 4、营业利润、净利润 本期营业收入略有降低，成本费用方面变化较小，导致利润有所降低。 四、投资状况分析 （一）主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 主要参股公司业务分析 □适用√不适用（二）理财产品投资情况□适用√不适用（三）公司控制的结构化主体情况□适用√不适用五、企业社会责任□适用√不适用 六、公司面临的重大风险分析 第三节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情 （一）诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）报告期内公司发生的关联交易情况 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响 报告期内发生的关联交易系公司日常性交易活动，系公司业务发展及生产经营的正常所需，有利于公司业务发展。 超期未履行完毕的承诺事项详细情况 报告期内，公司不存在超期未履行完毕的承诺事项。 第四节股份变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股本结构变动情况 □适用√不适用 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 普通股前十名股东情况说明 √适用□不适用 公司股东中，王久立、孙丽梅系夫妻，王久立系天津华财之家企业管理咨询中心（有限合伙）、天津华财创富壹号企业管理中心（有限合伙）的普通合伙人；陈奕东系珠海睿高投资管理中心（有限合伙）合伙人。除此之外，股东之间无其他关联关系。 二、控股股东、实际控制人变化情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 三、特别表决权安排情况 □适用√不适用 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间，除王久立、孙丽梅系夫妻；孙丽虹、孙丽梅系姐妹之外，无其他关联关系。 （二）变动情况 □适用√不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况 □适用√不适用 （三）董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 二、员工情况 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用√不适用 第六节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 单位：元 （三）合并利润表 法定代表人：王久立主管会计工作负责人：李庆元会计机构负责人：李庆元 （四）母公司利润表 （五）合并现金流量表 三、财务报表附注 附注事项索引说明 无附注事项索引说明。 财务报表项目附注 (一)公司的基本情况 华财会计集团股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）于2004年6月8日经北京市工商行政管理局西城分局核准登记，预核准企业名称为“北京友升汇通商务顾问有限公司”。注册地址为北京市西城区西直门外大街1号院3号楼9层9D1、9D3、9D6-9D9、9D12-9D13、9D15。法人代表：王久立。统一社会信用代码：91110102763515459F。 2014年6月4日，本公司在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌公开转让。 本公司主要从事：代理记帐；投资顾问；信息咨询（不含中介服务）；技术、转让、培训；美术设计；打字；家务劳务服务；承办展览展示；组织文化交流（不含演出）；货物进出口、技术进出口、代理进出口；版权代理；著作权代理。 本财务报表于2025年8月15日由本公司董事会批准报出。 (二)财务报表的编制基础 1.编制基础 本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。 2.持续经营 本集团对自2025年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。 (三)重要会计政