Sharplink Gaming Inc 2025年季度报告

10-Q表格 (打勾) ☒ 根据美国1934年证券交易法第13条或第15(d)条编制的季度报告 截至2025年6月30日的季度或☐ 根据《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告OF 1934 对于从 _______ 到 _______ 的过渡期 佣金文件编号：001-41962 SHARPLINK 游戏有限公司 （在其章程中指定的注册人确切名称） 请勾选表明注册人是否在前12个月内（或在此期间注册人被要求提交此类文件的较短期间内）已电子提交了根据规则405 of S-T条例（本章§232.405）要求提交的所有交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表明注册人是加速申报公司、加速申报人、非加速申报人还是小型报告公司。见《交易所法案》第12b-2条中“加速申报公司”、“加速申报人”、“新兴增长公司”和“小型报告公司”的定义。 如果一个新兴成长公司，如果注册人选择不使用根据《交易所法》第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计准则的延长过渡期，请打勾☐ 目录 目录 SHARPLINK GAMING, INC. 未审计审慎合并财务报表附注 三个月和六个月截至2025年6月30日及2024年 注意 1 – 报表基础 随附未经审计的简要合并财务报表由SharpLink Gaming, Inc.（“公司”或“SharpLink”）根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和法规编制。公司认为，上述报表包含所有调整，仅包括为公允反映公司在2025年6月30日和2024年12月31日的财务状况以及截至2025年6月30日和2024年的三个月和六个月经营成果所必需的正常经常性调整。截至2024年12月31日的简要合并资产负债表是根据该日期的经审计合并财务报表得出的。按照美国公认会计原则（“GAAP”）编制财务报表需要管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响所报告的金额。由于做出估计涉及固有的不确定性，未来期间的实际结果可能与估计值存在差异。 根据GAAP编制的财务报表中通常包含的某些信息和小结披露，由于符合SEC的规定和规则，已被简化和省略于此报告中。因此，简化的合并财务报表不包含GAAP要求的为完整财务报表陈述所需的所有信息和注释。应结合2024年12月31日结束的合并财务报表及其注释一起阅读这些简化的合并财务报表，这些报表包含在该公司于2025年3月14日提交给SEC的10-K表格年度报告中，以及于2025年3月17日提交给SEC的10-K/A表格年度报告中。 商业的背景和本质 Headquartered in Minneapolis, SharpLink, a Delaware corporation, recently undertook a significant strategic shift byadopting Ether (“ETH”), the native cryptocurrency of the Ethereum blockchain (“Ether” or “ETH”) as its primary treasury asset. This strategy reflects the Company’s commitment to align the corporate treasury with the future of programmable finance, digital capital markets and decentralized infrastructure. The Company also operates an online performance marketing company that delivers unique fan activation solutions to its sportsbook and online casino gaming partners. Through its global affiliate iGaming marketing network, known as PAS.net, SharpLink drives qualified trafficand player acquisitions, retention and conversions to U.S. regulated sportsbooks and global casino gaming partnersworldwide. In addition, SharpLink owns a performance marketing platform through which 该公司拥有并运营美国各州特定的网络域名，旨在吸引、获取并将本地体育博彩和赌场流量直接导向其各州获准运营的体育博彩和赌场合作伙伴。 2025年5月26日，公司签署了一项用于公开市场私募（“PIPE”）的证券购买协议，提供合计（i）58,699,760股公司普通股，每股面值0.0001美元，发行价格为每股6.15美元，以及（ii）预融资认股权证（《预融资认股权证》），以每股6.1499美元的发行价格购买总计高达10,400,553股普通股。每一份预融资认股权证可按每股0.0001美元的行权价格行权一股普通股，立即可行权，并且可在发行中发行的预融资认股权证全部行权完毕之前随时行权。PIPE的毛收入，在扣除承销商费用和发行费用之前，约为425,000,000美元，以现金和以太坊组合形式资助。2025年6月2日，SharpLink启动了其财政储备策略，随着其购买ETH的开始，成为公司的主要财政储备资产。Consensys软件公司担任PIPE的牵头投资者，以及著名的加密风险投资公司和基础设施提供者，意图协助公司成为公开市场中最大的以太坊专注财政策略之一。公司还在2025年第二季度实施了原生和流动性质押活动，以赚取公司持有的数字资产产生的质押奖励。参见注释2 - 数字资产控股和注意6 - 保修. 505,目录 2025年5月20日，公司签订了一项证券购买协议（“购买协议”），涉及以每股0.0001美元的面值发行34,000股普通股（“股份”），以及用于购买高达1,496,612股普通股的预募集资金认股权证（“预募集资金认股权证”）。该股份的发行价格为每股2.94美元。在扣除承销代理费和发行费用之前，购买协议的毛收入约为4,500,000美元。参见注释6 - 期权. 股权根据ASC，发行股份和预筹认股权证按照发行价格记入权益，超过股份面值的任何金额记入股本溢价。 在2024年1月将SharpLink的体育游戏客户端服务与体育中心游戏网络（“SHGN”）业务单元（“出售业务”）出售给明尼苏达州公司RSports Interactive, Inc.（“RSports”）之前，SHGN单元拥有并运营着一个在线游戏业务，主要为最终用户主要促进日常和季节性的点对点幻想竞赛。SHGN业务单元还运营了一个网站，向私人幻想联赛委员会提供各种服务，包括安全的在线支付选项、交易透明跟踪和报告、付款提醒、赛季联赛资金的保障以及奖金发放的促进。 2024年1月18日,公司与RSports签订了一份购买协议（“PA”），将公司的幻想体育和体育游戏开发业务单元出售给RSports。明尼苏达州有限责任公司Sports Technologies, LLC的所有会员权益以及特拉华州有限责任公司SHGN和Holdings Quinn, LLC（统称为“剥离业务”）以2250万美元的全现金交易被出售。该交易导致SharpLink出售了其大部分资产，并且剥离业务的财务结果被归类为终止经营。所有先前期间均已重述，以将剥离业务的财务结果呈现为终止经营。所有与终止经营相关的说明和金额都在合并财务报表中进行了全文引用。Note12-已终止业务。 2024年2月13日，SharpLink Gaming Ltd.（“SharpLink Israel”和原母公司）根据2023年6月14日签署并于2023年7月24日修订的《合并协议与计划》（《本土化合并协议》）中规定的条款和条件，完成了此前宣布的本土化合并（“本土化合并”），该合并涉及SharpLink Gaming, Inc.（“SharpLink US”）、SharpLink Israel、一家以色列公司且为SharpLink US的子公司（“本土化合并子公司”）。本土化合通过本土化合并子公司与SharpLink Israel合并实现，合并后SharpLink Israel存续并成为 锐普林克美国。2023年12月6日，锐普林克以色列的股东在一次特别股东大会上批准了国内化合并。锐普林克美国的普通股于2024年2月14日在纳斯达克资本市场以相同的股票代码SBET开始交易。 由于国内化合并，所有SharpLink以色列普通股在 domestication merge 前立即自动按 1:1 的比例转换为获得和可兑换的SharpLink美国普通股（面值每股0.0001美元，“普通股”）的权利，以及所有SharpLink以色列在 domestication merge 前的优先股、期权和认股权证均按 1:1 的比例转换为或兑换为SharpLink美国等价证券。 目录 以下是基于2024年2月13日国内化合并后普通股和优先股的流通普通股和优先股的票面价值变化： 普通股 优先股 A-1优先股面值0.20美元，截至2024年2月13日报告1,440A-1优先股的面值，按2024年2月13日报告的0.0001美元面值计算1面值变动净额——将反映在股本溢价中$1,439B类优先股的面值，根据2024年2月13日的报告为0.20美元面值2,496B类优先股面值0.0001美元，截至2024年2月13日1面值净变动——反映在资本公积中$2,495 将A-1优先股和B优先股兑换为普通股和预资助认股权证 2025年4月2日，SharpLink与Alpha Capital Anstalt（“Alpha”）签署了换股协议（“换股协议”），根据换股协议的条款和条件，并依据1933年证券法第3(a)(9)条的修正案（“证券法”），Alpha持有的本公司A-1系列优先股600股及本公司B系列优先股1,040股（统称“现有证券”）被兑换为38,683股SharpLink普通股（“普通股”）及44,650份购买SharpLink普通股的预资助认股权证（“Alpha预资助认股权证”），行权价格为0.012美元。随着Alpha的现有证券被兑换为普通股和Alpha预资助认股权证，SharpLink不再有任何已发行在外的A-1系列优先股或B系列优先股。 合并原则 随附的合并财务报表包括SharpLink Gaming, Inc.及其全资子公司的账目。合并子公司的所有内部往来账户和交易在合并过程中已予以剔除。 功能货币 公司的功能货币和报告货币是美元。外币交易按交易日的汇率入账。由此产生的货币资产和负债是 按资产负债表日的汇率折算为美元。收入和费用项目按报告期内适用的加权平均汇率折算为美元。外币折算调整，源于外币计价货币性资产和负债的重新计量，根据美国公认会计原则通常记入其他综合收益，然而公司没有需要折算为美元的外币实质性业务。重新计量产生的外币交易损益，在简化的合并经营报表中确认为销售、一般和行政费用。 反向拆分股 2025年5月5日，公司实施了一股拆十二股（1:12）的反向股票拆分，将公司全部股本中的已发行和流通的普通股数量从7,916,206股减少至659,684股。反向股票拆分对公司的流通股票期权、认股证和股权激励计划进行了按比例调整。所有股本和每股数据及金额已自财务报表最早披露期间起进行追溯调整，以反映反向股票拆分。 市场供应 (“ATM”) 产品 2024年5月2日，公司与A.G.P./全球联盟合作伙伴（“AGP”或“代理商”）根据《自动取款机销售协