俄亥俄河谷银行 2025年季度报告

俄亥俄谷银行公司 请勾选表示登记人是否在过去的12个月内（或被要求提交此类文件的更短期间内）已电子提交了所有根据规则405 of规则S-T（本章§232.405）要求提交的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表示注册人是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司或成长型新兴公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“成长型新兴公司”的定义。 如果一个新兴成长型公司，如果注册人选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计准则，请用复选标记表示。 ☐ 请勾选表示注册人是非实体公司（根据交易所法案第12b-2条的定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年8月14日，注册人流通的无面值普通股数量为4,711,001。 未经审计的合并财务报表附注 （美元，以千为单位，每股数据除外） 注意1—重要会计政策摘要 演示基础：随附的合并财务报表包括俄亥俄河谷银行公司（“俄亥俄河谷”）及其全资子公司、俄亥俄河谷银行公司（“银行”）、消费者金融公司Loan Central, Inc.以及保险机构俄亥俄河谷金融服务机构有限责任公司。银行有一个全资子公司，俄亥俄河谷REO有限责任公司（“俄亥俄河谷REO”），一家俄亥俄有限责任公司，银行将其通过强制执行收购的某些房地产转移给俄亥俄河谷REO进行销售。俄亥俄河谷及其子公司统称为“公司”。所有重大的内部公司账户和交易在合并中均已抵销。 这些中期财务报表由公司编制，未经审计，并反映了管理层认为为实现公 司截至2025年6月30日的合并财务状况的公允反映以及所列期间的经营成果和现金流量所必要的所有正常 recurring 性调整。截至2025年6月30日止三个月和六个月的经营成果不一定能预示公司截至2025年12月31日止整个财年的预期经营成果。随附的合并财务报表并非意在包含在特定情况下根据美国公认会计原则（“美国 gaap”）可能需要的所有必要财务披露。公司2024年12月31日止年度的报告，已于2025年3月14日提交给美国证券交易委员会（以下简称“2024年度报告”），其中包含合并财务报表及相关附注，应与随附的合并财务报表一并阅读。 2024年度合并财务报表已重新分类，以符合2025年的列报要求。这些重新分类对净利润或股东权益没有产生影响。 在财务报表的编制中运用估计：公司遵循的会计和报告政策符合财务会计准则委员会制定的美国公认会计原则（“FASB”）。按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表中报告的金额以及提供的披露，实际结果可能有所不同。 行业细分信息：我们通过单一业务单元——银行业务——开展运营，该业务单元通过我们的银行产品和服务以及投资证券获得利息和非利息收入。我们的所有收入均与我们在美国的业务相关。 根据财务会计准则第280号——业务分部，业务分部是企业的一个组成部分，该组成部分可以单独获得财务信息，这些信息会受到主要经营决策者的定期评估，以确定如何分配资源和评估绩效。 我们的主要运营决策者，即首席执行官，评估了我们各种产品和服务的利息和非利息收入流以及信贷损失，同时费用活动，包括利息费用和非利息费用，得到管理，并且财务表现是在整个公司范围内进行评估的。因此，我们的主要运营决策者不使用每个利息和非利息收入流的详细盈利信息来分配资源或在评估绩效。相反，我们的主要运营决策者通过将其与预算结果和上年结果进行比较和监控，使用合并净利润来评估绩效。这些信息用来管理资源以推动业务和净利润增长，包括对关键战略优先事项的投资，以及确定我们向股东回报资本的能力。部门资产代表了我们合并资产负债表上的总资产，部门净利润代表了我们合并利润表上的净利润。 新会计准则待采用：在2023年12月美国财务会计准则委员会发布了会计准则更新 (“ASU”)2023年-09，所得税（主题740）：所得税信息披露的改进该更新后的会计准则要求加强所得税信息的披露，包括对与税率协调及已缴纳所得税相关的现有披露进行分解。本会计准则更新适用于2024年12月15日之后开始的会计年度，并允许提前采用。公司正在评估更新后的准则对其合并财务报表及相关披露的影响。 2024年11月,注册会计师发布了解释公告2024年编号-03，利润表费用分拆.asu 2024-03要求对利润表中包含的费用性质进行补充披露，并以表格形式在财务报表附注中列示。.asu 2024-03适用于2026年12月15日之后开始的年度期间，以及2027年12月15日之后开始的财政年度内的中期期间。.asu 2024-03中的修订应采用前瞻性应用方法，尽管允许采用追溯性应用方法。该公司正在评估更新后的指南对其合并财务报表及相关披露的影响。 注意1—重要会计政策摘要（续） 债务证券：公司将证券分为“持有至到期”（HTM）和“可供出售”（AFS）类别。HTM证券是指公司有意且有能力持有至到期的证券，并按摊余成本列报。可供出售（AFS）类别的证券包括即使没有出售意图，也可能因流动性、投资管理等类似原因而出售的证券。AFS证券按公允价值列报，未实现利得或损失计入税后其他综合收益。 溢价摊销从证券的利息收入中扣除，贴现摊销加到证券的利息收入中，采用无预期提前还款的等额收益率法，除抵押贷款支持证券外，抵押贷款支持证券预期提前还款。在完成交易日的特定识别证券出售时确认损益。 信用减值准备 (“ACL”) - 交易性金融资产证券：对于处于未实现损益状态的交易性金融资产债务证券，公司首先评估其是否打算出售，或者其更有可能需要在摊余成本基础上收回之前出售该证券。如果满足关于出售意图或出售要求的任一标准，则将该证券的摊余成本减记至公允价值，计入当期损益。对于未满足上述标准的交易性金融资产债务证券，公司评估公允价值下降是否由信用减值或其他因素引起。在进行此项评估时，管理层考虑了公允价值低于摊余成本的幅度、评级机构对证券评级的变更以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果此项评估表明存在信用减值，则将预计从该证券收集的现金流的现值与该证券的摊余成本进行比较。如果预计收集的现金流的现值低于摊余成本，则存在信用减值，并就信用减值记录ACL，其金额限制于公允价值低于摊余成本的金额。任何未通过ACL记录的减值在其他综合收益中确认。 acl中的变更被记录为信用损失费用（或撤销）。当管理层认为一项afs证券无法收回已确认，或满足关于出售意图或出售要求的标准中的任意一条时，损失将冲减拨备。 截至2025年6月30日，AFS债务证券应计利息总额为12,212美元，截至2024年12月31日为12,294美元，不计入信用损失估计。管理层将AFS投资组合划分为以下主要证券类型：美国政府证券、美国 政府支持实体证券，以及代理机构住房抵押贷款支持证券。截至2025年6月30日和2024年12月31日，没有与AFS债务证券相关的ACL。 acl - htm 证券：管理层按主要证券类型对 htm 债券证券以集体方式预期信用损失，每种类型具有相似的风险特征，并考虑了根据当前情况调整的历史信用损失信息和合理且可支持的预测。证券 htm 的 acl 是一个抵减资产估值账户，从htm 证券的账面价值中扣除，以反映预期收回的净额。当 htm 证券被认为无法收回时，将其冲销至 acl。对 acl 的调整在公司合并利润表中报告为信用损失准备。htm 证券的应计利息收入不包括在信用损失的估计中。管理层将 htm 投资组合划分为一种主要证券类型：国家及地方政治分区的债券。就国家及地方政治分区的债券而言，管理层考虑：(1) 发行人的债券评级，(2) 特定债券评级的历史损失率，(3) 发行人的财务状况，以及 (4) 发行人是否继续根据证券合同条款按时支付本金和利息。截至 2025 年 6 月 30 日，与 htm 债券证券相关的 acl 为 1 美元，与 2024 年 12 月 31 日持平。此外，在截至 2025 年 6 月 30 日和 2024 年的三个和六个月内，没有相应的准备费用。 截至2025年6月30日，HTM债务证券的应计利息应收款总额为25美元，截至2024年12月31日为24美元，且不计入信用损失估计。 贷款：管理层打算并有能力持有至可预见的未来或在到期或还清之前，此类贷款按未赚取利息、递延贷款费用和成本以及一项贷款损失准备金后的本金余额报告。利息收入采用利息法按权责发生制报告，并包括在贷款期间使用水平收益率法摊销净递延贷款费用和成本，而不预提预付款。公司记录的投资金额与贷款未偿本金余额的金额没有实质差异。 当全额贷款偿还存在疑问时，利息收入将停止，并且贷款转为非盈利状态，通常在贷款付款逾期90天或以上时，除非贷款有良好担保或处于 催收。逾期状态是根据贷款的合同条款确定的。在任何情况下，如果本金或利息的催收被认为是有疑虑的，贷款将被较早地置于非应计或核销状态。9 注意1—重要会计政策摘要（续） 所有已产生但未收取的非应计贷款的利息被冲销利息收入。在符合转回应计条件之前，此类贷款收到的利息按现金基础方法核算。当合同中约定的所有本金和利息金额都结清且未来付款得到合理保证时，贷款将转回应计状态。 该银行也发行长期固定利率的抵押贷款，并有完全的意图将其出售给二级市场。在这些贷款期间，由银行向借款人发放本金后，但在联邦住房抵押贷款公司偿还银行之前，这些贷款被视为持有待售，通常在几个工作日内。出售给二级市场的贷款按总成本或公允价值中较低者计量。截至2025年6月30日和2024年12月31日，该银行没有持有待售的贷款。 ACL——贷款：贷款的ACL是一个抵消资产估值账户，从贷款的摊销成本基础上扣除，以显示预期收回的净金额。当贷款被认为无法收回时，贷款或其部分会冲销ACL。预期收回金额不会超过先前已冲销和预期将冲销的总额。ACL通过信用损失准备进行调整，并由贷款的净冲销额减少。 信用减值准备金是预期信用损失的估计值，衡量的是贷款合同期间，并考虑了历史损失经验、当前状况以及未来经济状况的预测。确定适当的信用减值准备金具有内在的主观性，并且可能从时期到时期发生重大变化。 确定ACL的方法论有两个主要组成部分：评估具有相似风险特征的一定贷款组的预期信用损失，以及评估与其他贷款不具有风险特征的贷款。 当存在相似风险特征时，ACL 以集体（池）的方式进行计量。公司已确定以下投资组合板块，并使用以下方法计量 ACL： 历史信用损失经验是预期信用损失估计的基础。我们将历史损失率应用于具有相似风险特征的贷款组合。在定义历史损失率以及用于确定贷款预期寿命的提前还款率和缩减率时，采用了区域和全国同业数据。在考虑历史损失计算后，管理层对预期条件进行定性调整，以反映资产负债表日历史损失信息中尚未反映的当前条件、合理且可支持的预测。我们的合理且可支持的预测调整基于第一年全国失业率和全国国内生产总值预测。对于超出我们合理且可支持预测的期间，我们采用直线法在两年复归期内复归历史损失率。当前条件的定性调整基于信贷政策和实践的变化。 贷款人员的经验和能力、公司贷款审查系统的质量、基础抵押品的价值、逾期贷款的金额和严重程度、抵押依赖型贷款的基础抵押品价值、集中度的存在和变化以及其他外部因素。每个因素根据管理层在评估时使用的相关信息，并依据其最佳判断，被赋予一个值以反映条件改善、稳定或恶化。预期信用损失在贷款合同期内进行估计，并在适当时根据预期提前还款进行调整。合同期不包括预期的延期、续期和修改，除非符合以下任一情况：管理层在报告日有合理的预期，将执行与单个借款人的修改；或报告日原合同或修改合同中包含的延期或续期选择权，公司不能无条件取消。 注意1—重要会计政策摘要（续） 公司已决定将其ACL的应计利息收益排除在外。当一笔贷款被置于非应计状态时，任何未到期的应计利息将被冲销利息收入。 不共享风险特征的贷款按个评估。按个评估的贷款也不包含在集体评