RGC Resources Inc 2025年季度报告

表单10-Q 请勾选表示注册人是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期间内）已电子提交了所有根据Regulation S-T 的第 405 条规定需要提交的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表明注册者是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是成长型新兴公司。参见《交易所交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“成长型新兴公司”的定义。 如果一个新兴成长公司，如果注册人已选择不使用延长的过渡期以遵守根据交易所法案第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计准则，请打勾☐。 请勾选表明注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条定义）。是 ☐ 否 ☒ 指出发行人每一类普通股的最新实用日期的流通股份数量。 类普通股，每股面值5美元 目录 第一部分。财务信息 第一项。财务报表浓缩合并资产负债表1 37383939393939394041第三项。市场风险的定性和定量披露第四项。控制和程序第二部分 其他信息第一项。法律诉讼第一项A。风险因素第二项。未注册的权益证券销售及所得款项的使用第三项。对优先证券的默认第四项。矿山安全披露第 5 项。其他信息第六项。展品签名 术语解释 RGC 资源有限公司及其子公司合并现金流量表（未经审计） 截至2025年6月30日的九个月2024经营活动产生的现金流量：净利润$13,484,309 $11,620,074 将净利润调整为经营活动产生的现金流量净额：折旧与摊销8,609,4728,285,761退役公共事业资产的成本(381,620)(485,165) 基于股票的补偿560,323595,311未合并附属企业损益中的权益(2,427,470) (2,979,823) 从未合并的附属机构分配2,658,656—资产和负债的变化，其中提供了现金，不包括单独列出的变化和非现金交易5,769,34620,028经营活动产生的现金净额28,273,016 17,056,186 现金流量表：投资活动现金流量：(15,739,17(16,568,54 增加的公用事业财产0)2) 对未合并子公司的投资(50,894)(8,743) 处置公用事业财产的收入33,39533,023(15,756,66 (16,544,26 投资活动现金流出净额9)2) 融资活动产生的现金流量：无担保票据发行所得1,825,000 10,115,000 （10,175,00 应付票据偿还(2,080,000)0) 透支项下的借款36,287,974 34,622,405 (42,462,62 (31,360,15 信用额度下还款7)2) 债务发行费用(1,312)(99,390)发行股票所得款项1,473,8833,461,175派发现金股利(6,326,561) (6,047,300) (11,283,64 经营活动产生的现金流量净额3)516,738现金及现金等价物净增加额1,232,7041,028,662期初现金及现金等价物894,1851,512,431期末现金及现金等价物$ 2,126,889 $ 2,541,093 现金流量补充披露信息：本期内支付的利息$ 5,146,549 $ 4,604,431 所得税3,400,0002,640,000 参见合并简要财务报表附注。 RGC 资源有限公司及其子公司 1. 展示基础 资源公司是一家主要从事天然气销售和分销的能源服务公司。合并简要财务报表包括资源公司及其全资子公司：罗阿诺克燃气和下游。 根据管理层意见，随附的未经审计的简明合并财务报表包含了所有必要的调整（仅包括正常经常性递延），以公允地反映 Resources 公司截至 2025 年 6 月 30 日的财务状况。 截至2025年6月30日和2024年的九个月现金流量，以及其经营成果、综合收益和股东权益变动情况，分别为截至2025年6月30日和2024年的三个月和九个月。截至2025年6月30日三个月和九个月的经营成果并不能预示2025年9月30日财政年度的预期结果，因为季度收益受到业务高度季节性的影响，且天气状况通常导致冬季月份收益增加。 未经审计的简明合并财务报表及相关附注根据美国证券交易委员会的规则和法规进行列报。根据这些规则，按照公认会计原则编制的年度财务报表中通常包含的某些信息及附注披露已被简化或省略。尽管公司认为披露是充分的，但未经审计的简明合并财务报表及相关附注应与公司2024年9月30日止年度10-K表格中包含的财务报表及附注一并阅读。2024年9月30日的合并资产负债表已包含在公司10-K表格中包含的经审计财务报表中。 2025年8月，公司获得了一封承诺函，用于再融资2026财年到期额为5360万美元的中游债务。关于此交易的说明，请参见注释7。这些行动解决了引发上个季度按ASU 2014-15披露的条件的不确定性。 遵循美国普遍接受的会计准则编制财务报表需要管理层做出影响资产和负债报告金额以及财务报表日或有资产和负债的披露以及报告期间收入和费用报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计存在差异。 公司的主要会计政策在该公司2024年9月30日止年度的10-K表格中所包含的合并财务报表附注1中作了说明。 某些先前披露的金额已被重新分类，以符合当年报告。 目录 RGC 资源有限公司及其子公司 近期发布的或采用的会计准则 2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，分部报告（主题 280）- 可报告分部披露的改进. 新指南旨在 为财务报表用户提供改进的报告段披露，主要通过增强重大段费用、其他段项目和首席营运决策者（CODM）使用的段利润或损失衡量标准的披露。此外，新的指南要求公共实体在报告期内提供所有关于报告段利润或损失和资产的信息，这些信息目前按年度要求提供，而公司目前按报告期披露。该新指南对公司在2024年10月1日开始的财政年度及其在2025年10月1日开始的财政年度内的报告期有效。公司继续完善新指南对其财务报表披露影响的评估，并预计采用此标准将导致段报告附注中的披露范围扩大，特别是关于提供给CODM的信息以及CODM如何利用这些信息来评估每个段的表现。 2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，所得税（主题 740）：所得税披露的改进新的指南要求公共商业实体每年披露利率调整表中的特定类别，并为符合定量门槛的调整项目提供补充信息（即，等于或大于按税前收益或亏损乘以适用法定税率计算出的金额的5%的项目）。要求的披露将提供更多关于向联邦、州和外国实体支付所得税的细节。该公司不预期该会计准则更新（ASU）的某些要求对其当前披露产生重大影响，因为其所有业务均为国内业务，并位于两个州。利率调整表的变更将导致额外的披露。该新指南对该公司自2025年10月1日开始的年度期间生效。 2024年11月，FASB发布了ASU 2024-03，利润表-报告综合收益（专题220）：费用分部披露西班牙语。新的指引要求公共商业实体披露关于费用的某些额外细节，包括其他项目在内，如存货采购、员工薪酬、折旧和无形资产摊销，这些均包含在持续经营中每项收入报表费用项目内。该指引还要求披露销售费用的总额和公司对销售费用的定义。此类披露必须在年度和中期报告中进行，并以表格形式整合到财务报表附注中现有的披露要求中。此外，2025年1月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2025-01，利润表-报告综合收益（专题220）：费用分部披露es明确生效日期，该公告明确了ASU2024-03的有效日期。新指南对该公司于2027年10月1日开始的财政年度及2028年10月1日开始的财政年度内的期间有效。该公司目前正在评估新指南对其财务报表披露的影响。 其他由财务会计准则委员会、证券交易委员会或其他标准制定机构发布的会计准则目前不适用于公司或 预计将对公司的财务状况、经营成果或现金流量产生实质性影响。 2. 收入 公司评估新合同，并识别与向客户转让独特商品或服务相关的履约义务。当履约义务得到履行时，收入予以确认。在罗阿诺克气的案例中，公司与客户签订合同，销售和/或交付天然气。 燃气公用事业收入 罗阿诺克天然气公司的大部分收入都来源于南方管制委员会通过其费率授权的收费。基于其评估，该公司已得出结论，这些基于费率的收入属于ASC 606的范围。与客户签订的合同的收入费率表示交易价格。履约义务包括通过公司的配电网向客户采购和运输天然气。向客户交付天然气导致公司各自的履约义务随着时间的推移得到履行。 所有客户均按月根据计量使用的量进行计费，付款期限为账单出具后的20天。收入在天然气交付或运输后随账单开具而确认。此外，公司采用一项实际便利措施，允许实体将开票金额确认为收入，如果该金额与客户收到的价值相符。由于客户按费率计费，交易价格中不存在可变对价。 未开票收入包含在前表中的住宅和商业收入中。天然气消耗量是根据最后开票日期后的期间直至月份最后一天估算的。使用估算的用量和批准的费率来计算未开票收入。在下个月，未开票估算会被冲销，实际用量会被开票，并计算新的未开票估算。公司每月月底获取运输和可中断客户的计量用量，从而消除了这些费率类别中的任何未开票考虑。 其他收入 其他收入主要包括杂费和费用、未直接向用户客户收取的与公用事业相关的收入以及非公用事业活动的账单。客户根据这些活动提供的服务按月开具账单。公司采用实际便利方法，允许根据开票金额确认收入。交易价格基于合同预先确定的费率表；因此，交易价格代表对客户的总价值，不存在可变价格因素。 替代收入计划收入 asc 606 范围之外的仲裁条款，是经 scc 批准的机制，允许根据某些广泛的、外部因素调整收入，或者在实体达成特定绩效目标时进行额外收费。本公司的仲裁条款包括其 wna，该条款调整收入以反映与 30 年平均温度相比的温度变化影响；SAVE 计划的超/欠收费机制，该机制调整收入以反映 SAVE 计划向客户收取的收入与根据期间基础设施更换的时间和程度计算出的收入之间的差异；以及 RNG 超/欠收费机制，该机制与 SAVE 计划类似地调整收入，但基于拥有、运营和维护 RNG 设施相关的时间和成本进行计算。这些金额最终将通过 scc 批准的未来费率调整从客户处收回或返还给客户。 客户应收账款和负债 应收账款，如合并资产负债表简表所示，包括已开票和未开票的客户收入，以及与客户无关的款项。与客户相关的资产和负债余额如下： 公司在此期间未发生任何获取合同的重大成本。某些客户选择每月支付等额款项，从而产生了上表中列示的资产和负债。所有款项均每年结清。 3. 段信息 经营活动部门是指企业中那些可以单独获得财务信息，并由公司管理层定期评估以决定如何分配资源和评估绩效的组成部分。公司使用经营收益和权益损益来评估部门绩效。 跨部门交易按成本记录。 此处披露的可报告部分定义如下： 燃气公用事业- 公司的天然气业务通过其费率和其他监管机制产生收入，通过这些机制，公司向其住宅、商业和工业客户提供天然气的销售和分销。 关联投资- 对联营公司的投资反映了该公司在有限责任公司中的投资所产生的收入。 目录 与公司各业务板块相关的信息提供如下： 4. 收费标准与监管事项 斯卡勒格斯公司（SCC）对罗阿诺克燃气公司的天然气运营行使监管权。这种监管包括向天然气服务客户收取的条款、条件、费率、安全标准、服务扩展和折旧。 为应对持续的通胀压力，罗阿诺克燃气公司在2024年2月2日向SCC提交了普遍电价申请，寻求将其实际非天然气基础费率提高433万美元，并将允许的净资产收益率从9.44%提高到10.35%，以反映其更高的资本成本，包括更高的利息费用。SCC允许该公司在过渡期内对其新费率进行实施 2024年7月1日或之后的账单可申请退款。2024年10月16日，公司与SCC工作人员就案件的所有未决问题达成和解。根据和解条款，公司同意在