山楂银行控股公司2025年季度报告

山楂银行股份公司 请勾选表示注册人（1）是否在前12个月（或注册人被要求提交此类报告的更短期间）已提交根据1934年《证券交易法》第13条或15(d)条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内在此类提交要求下。 ☒ 是 ☐ 否 请勾选是否在前12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期限内）已电子提交了根据规则405 of Regulation S-T（本章§232.405）要求提交的每份互动数据文件 ☒ 是 ☐ 否 请勾选表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴增长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果一个新兴成长公司，如果注册人已选择不使用延长的过渡期以遵守根据交易所法案第13(a)节提供的任何新的或修订的财务会计标准，请用复选标记表示。 ☐ (1) 重大会计政策摘要 山楂银行控股公司（以下简称“公司”）通过其子公司山楂银行（以下简称“银行”），为位于密苏里州杰斐逊城、哥伦比亚、克林顿、沃斯、斯普林菲尔德以及堪萨斯城大都市区的个人和企业客户提供广泛的银行服务。公司受到提供金融产品和服务其他金融机构和非金融机构的竞争。此外，公司和其子公司受到某些监管机构的监管，并接受这些监管机构的定期检查。 公司随附的未经审计的合并财务报表已按照美国（U.S.）公认会计原则（U.S. GAAP）中期财务信息编制，并符合10-Q表格的说明以及S-X条例的规则10-01。因此，未经审计的合并财务报表未包含美国GAAP要求完整财务报表所需的所有信息和披露，应与公司2024年12月31日年度报告中包含的合并财务报表及相关注释一并阅读。管理层认为，所有为公允列报而认为必要的调整（包括正常重复性调整）均已包括在内。 编制合并财务报表包括管理层认为为使该报表不误导所必需的所有调整。管理层需要作出估计和假设，包括确定坏账准备、因强制执行或履行贷款而获得的房地产，以及可供出售金融资产的公允价值，这些调整会影响资产和负债的列报金额，以及合并财务报表日或报表期间需要披露的或有资产和负债，以及收入和费用的列报金额。实际结果可能与这些估计存在差异。公司管理层已经评估，并未识别除下文所述外，需要在合并财务报表中确认或披露的任何期后事项或交易。 近期会计准则公告 近期发布的会计准则的影响 但尚未采用 所得税。2023年12月，财务会计准则委员会（FASB）发布了《会计准则更新》（ASU）2023-09号所得税（主题740）：所得税信息披露的改进。本会计准则要求公共商业实体每年 (1) 公布税率调节中的具体类别，以及 (2) 为达到数量门槛的调节项目提供额外信息。本会计准则要求所有实体每年 (1) 公布所得税金额，按联邦、州和外国所得税分类，以及 (2) 公布所得税金额，按所得税金额等于或大于总所得税金额 5% 的各个司法管辖区分类。本会计准则还要求所有实体公布 (1) 所得税费用（或收益）前的持续经营收入（亏损），区分国内或外国，以及 (2) 持续经营所得税费用（或收益），按联邦（国家）、州和外国分类。本会计准则通过改进主要与税率调节和已支付所得税信息相关的所得税披露，回应了投资者对所得税信息透明度的更高要求。本会计准则适用于 2024 年 12 月 15 日之后开始的公共商业实体的年度期间。公司不预期本会计准则的采用将对公司的合并财务报表产生重大影响。 损益表2024年11月，FASB发布了ASU No. 2024-03，利润表-报告综合收益-费用分解披露（细目220-40）：利润表费用的分解本财务会计准则更新要求上市公司在每个中期和年度报告期间，在财务报表附注中披露特定成本和费用的相关信息。此外，2025年1月，财务会计准则委员会发布了第2025-01号财务会计准则更新。利润表-报告综合收益-费用分解披露（子主题220-40）：明确生效日期.asu 回应投资者要求提供更细分的费用信息，以便更好地了解实体的表现，更好地评估实体未来现金流的预期，并与其他实体的表现进行比较。本.asu 将修订.asu no. 2024-03 的生效日期，以明确所有公共商业实体必须在 2026 年 12 月 15 日之后开始的年度报告期间以及在此之后的年度报告期间的间歇期内采用该指南。 霍索恩银行股份有限公司及其子公司 合并财务报表附注(未审计) 2027年12月15日。允许早期采用ASU No. 2024-03。该公司目前正在评估ASU对公司合并财务报表的影响。 该银行向位于杰斐逊城、哥伦比亚、克林顿、沃斯、斯普林菲尔德以及堪萨斯城大都市区的密苏里州社区内的客户提供房地产、商业、分期和其他消费贷款。因此，该银行容易受到这些社区经济环境变化的影响。该银行在任何一个经济部门都没有信贷集中。截至2025年6月30日和2024年12月31日，贷款应计利息总额分别为600万美元和650万美元，并包括在公司合并资产负债表中的应计利息应收款和其他资产中。上述贷款摊销成本基础不包括应计利息总额。此外，公司已选择不就应计利息应收款计提信用损失准备。截至2025年6月30日，7.232亿美元贷款已作为抵押品提供予联邦住房贷款银行（FHLB），用于借款和信用证。 坏账准备 信用减值准备采用包含过去事件相关信息（包括具有相似风险特征的贷款的历史信用减值经验、当前状况以及影响贷款合同期限内剩余现金流回收性的合理且支持性的预测）的全生命周期预期损失模型进行计量。信用减值准备采用集合（池）基础进行计量。根据借款人类型、抵押品类型和预期信用减值模式等相似风险特征将贷款汇总成池。不具有相似风险特征的贷款（主要为非应计状态的大额贷款）则采用单独基础进行评估。信用减值准备是一个估值账户，从贷款摊销成本基础中扣除，以反映预期收回的金额。预期回收金包含在准备金中，并不超过先前已核销和预期核销的金额总和。当管理层认为余额不可收回时，贷款会冲销至信用减值准备。 表外信用风险信用损失准备金 公司对表外信用风险维持单独的信用损失准备金，包括未拨备的贷款承诺，除非相关义务可由公司无条件取消。该准备金包括在合并资产负债表中的其他负债项下，相关的费用作为合并利润表中的信用损失准备金的一个组成部分予以确认。未拨备贷款承诺的负债采用与贷款信用损失准备金相同的模型，但是，未拨备贷款承诺的负债包含了预计可获得资金的部分未拨备承诺的假设。未拨备承诺的信用损失准备金在2025年6月30日和2024年12月31日分别总计为100万美元和90万美元。 霍索恩银行股份有限公司及其子公司 信贷损失准备模型中的敏感性 坏账准备是一个需要大量判断的估计，包括宏观经济环境的预测。预测的宏观经济环境不断变化，这可能导致估计预期损失波动。 以下表格说明了按投资组合部门划分的贷款信用损失准备金的变化： 抵押品依赖贷款 依担保品为支撑的贷款是指预计还款主要依靠担保品的运作或出售来提供，并且借款人正在经历财务困难的贷款。根据CECL方法，对于依担保品为支撑的贷款，公司已采用一项简易措施，根据担保品的公允价值计提贷款损失准备。 根据贷款抵押品公允价值（扣除清算成本/折价后的价值）与贷款摊销成本之间的差额，以每笔贷款为基础计算拨备。如果抵押品公允价值超过贷款摊销成本，则无需计提拨备。公司政策是获取任何重大 霍索恩银行股份有限公司及其子公司 抵押品。在确定处于重大压力行业的房地产抵押品的公允价值时，或对于专用用途或市场流通性受限的物业，会应用更高的折扣。(未审计) 截至2025年6月30日和2024年12月31日，按类别划分的担保贷款的摊销成本如下： 信用质量 公司基于反映管理层风险评估的内部评级系统将贷款分为风险类别。 •通过- 由现有净资产和债务人（如有担保人）的偿付能力充分保障的贷款，或由任何基础担保物的公允价值减去及时收购和出售的成本。 •看- 一项或多项已识别的弱点贷款，可能导致借款人无法履行还款条款，或当公司的信用状况在未来某个日期可能恶化时。 •特别提名- 出现负财务趋势的贷款，或存在其他缺陷，如果得不到纠正，可能会威胁其偿还债务的能力。这是一个过渡评级，管理层密切关注其改善或恶化情况。 •非标- 由债务人当前可靠的偿债能力和抵押物（如有）提供的担保不足而未能充分保障的贷款。此类贷款可能存在明确的弱点或弱点，从而危及债务的偿还。此类贷款的特点是，如果缺陷未能纠正，公司可能会遭受一定损失的可能性很大。次级类别包括非应计贷款。 •怀疑- 具有标准类贷款固有所有缺陷的贷款，且其缺陷基于目前已知的事实、条件和价值，使得全额收回或清算变得高度可疑且不可能。 山楂银行股份公司以及子公司合并财务报表附注(未审计) 霍索恩银行股份有限公司及其子公司合并财务报表附注(未审计) 逾期贷款和非应计贷款 根据借据的合同条款确定贷款的逾期状态。一旦付款逾期30天或更长时间，贷款通常被归类为逾期。公司政策是，当管理层认为利息或本金的最终可收回性不再可能时，停止任何贷款的利息收入累积。通常，当贷款逾期90天或更长时间时，贷款被置于非累积状态。然而，在将贷款置于非累积状态之前，管理层会考虑许多因素，包括贷款的逾期状态、借款人的整体财务状况、管理层收款工作的进展以及基础抵押品的价值。如果对非累积贷款收到的后续利息支付对本金的收回性存在任何疑问，则将其用于偿还本金；否则，此类收款按现金基础记录为利息收入。当管理层认为借款人的财务状况表明利息和本金能够及时收回，并且借款人通过持续一段时间的还款表现证明了其按照借据条款支付的能力时，非累积贷款将恢复到累积状态，这通常持续六个月。 为遇到财务困难的借款人提供贷款修改方案 在正常经营过程中，公司可能通过与借款人执行贷款修改。这些修改会被分析以确定修改是否被视为具有让渡性、长期性且针对财务困难的借款人。公司的修改通常包括利率调整、本金减少、摊销和到期日延期。如果确定贷款修改是针对财务困难的借款人进行的，则该贷款被视为依赖抵押品，并按照上述信用损失准备金的一部分进行评估。坏账准备本笔记的节 截止到2025年6月30日和2024年6月30日的三个月和六个月期间，公司均未修改任何提供给遇到财务困难借款人的贷款。公司持续监控贷款还款情况，以确定是否将某笔贷款视为已发生还款违约。还款违约的判定涉及分析每位客户的现有经济状况以及其在贷款期间产生正现金流的能力。 出售持有贷款 公司指定某些长期固定利率个人房地产贷款为持有待售。持有待售的贷款按成本或估计公允价值两者较低者计量。这些贷款主要出售给弗雷迪麦克、范尼梅耶、潘尼麦克以及其他各种二级市场投资者。截至2025年6月30日和2024年12月31日，均无持有待售的贷款。 合并财务报表附注(未审计) (4) 投资证券 2025年6月30日和2024年12月31日，归类为可供出售的债务证券的摊销成本和公允价值如下： (a) 一些具有通常与债务义务相关的特征的混合工具。 该公司投资证券归类为可供出售。代理债券和票据、小企业管理局担保的贷款证书、住宅和商业代理抵押贷款支持证券以及代理抵押贷款债务包括由美国政府机构国民抵押贷款协会发行的证券，以及联邦国民抵押贷款协会、联邦住房贷款抵押公司以及FHLB，这些是美国政府发起的企业发行的证券。 2025年6月30日和2024年12月31日分别约为8980万美元和8240万美元的账面价值债务证券被质押用于筹集公共资金、在回购协议项下出售证券，以及根据法律要求或允许的其他用途。 截至2025年6月30日和2024年6月30日结束的每个三个月和六个月期间，可出售证券的销售没有产生收益。截至2025年6月30日和2024年6月30日结束的每个三个月和六个月期间，在权益证券上确认的所有损益均为未实现。 霍索恩银行股份有限公司及其子公司 合并财务报表附注(未审计) 截至2025年6月30日，按合同到期日分类的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务证券的