合宜银行控股 2025年季度报告

FORM 10-Q 截至2025年6月30日的季度 或 ☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条编制的过渡报告 从 __________ 到 _________ 的过渡期佣金文件编号：001-42447 OPTIMUMBANK HOLDINGS, INC. (在其章程中指定的注册人确切名称) 佛罗里达55-0865043(国家或其他司法管辖区(美国国税局雇主合并或组织)ID号) 根据法案第12(b)条注册的证券： 每个交易所的名称，每个级别的标题交易代号已注册普通股，0.01元面值OPHC纽交所美国 请勾选标记表明注册人（1）是否在前12个月内（或注册人被要求提交此类报告的更短期间内）已提交了第1934年证券交易法案第13条或15(d)条要求提交的所有报告，以及（2）过去90天是否已受到此类申报要求。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表示注册人在过去12个月内（或注册人被要求提交和发布此类文件更短的期间内），是否已电子提交并在其公司网站上发布根据规则S-T第405条（本章§232.405）要求提交和发布的所有交互式数据文件。是☒ 否☐ 请通过勾选标记指出注册人是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司或新兴成长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义： 如果一个新兴成长公司，如果注册人已选择不使用延长过渡期以遵守依据交易法第13(a)条提供的任何新或修订的财务会计标准，请用勾选标记表示。☐ 请勾选表示注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条的定义）。是 ☐ 否 ☒ 标明发行人各类别普通股的最新可行日期的已发行股份数量：截至2025年8月8日，1,175,1082股普通股，面值0.01美元，已发行并流通。 OPTIMUMBANK 持有有限公司及其子公司 合并财务报表简要说明（未经审计） (1)通用。奥普特姆银行控股公司（以下简称“公司”）是一家单一银行控股公司，拥有100%的奥普特姆银行（以下简称“银行”），该银行是一家在佛罗里达州注册的社区银行。公司的唯一业务是银行的运营。银行的存款由联邦存款保险公司（“FDIC”）按适用上限保险。银行通过其在佛罗里达州布劳沃德县和迈阿密-戴德县的三个银行网点，为个人和公司客户提供各种社区银行服务。银行还在全国范围内向商户现金预付款提供者推广其存款和电子资金转账服务。 展示基础。根据管理层意见，公司随附的简明合并财务报表包含了所有必要的调整（主要包括正常重复性递延），以公允地反映2025年6月30日的财务状况、截至2025年6月30日和2024年6月30日的三个月和六个月经营成果，以及截至2025年6月30日和2024年6月30日的六个月期间现金流量。所有重要的公司间账户和交易在合并过程中已予以抵销。截至2025年6月30日的三个月和六个月经营成果不一定能反映2025年全年的预期结果。 综合收益。公认会计准则（“GAAP”）要求确认的收入、费用、利得和损失应计入净收益。尽管某些资产和负债的变化，例如可供出售债务证券的未实现利得和损失，被报告为简化的合并资产负债表权益部分的独立组成部分，但这些项目连同净收益，都是综合收益的组成部分。 累积其他综合收益由以下组成（以千美元计）： 2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）2023-09，《关于所得税信息披露的改进》。ASU 2023-09要求在所得税税率调节表中披露特定类别，并要求对达到定量门槛的调节项目提供额外信息。该准则要求每年披露已缴纳的所得税（扣除收到的退税），并按联邦、州和外国税种进行分解披露，同时根据定量门槛按地区对信息进行分解。该准则适用于2024年12月15日之后开始的财政年度。采用该准则对公司的披露没有产生重大影响。 2024年11月，美国财务会计准则委员会发布了会计准则更新2024-03《费用分拆披露》。会计准则更新2024-03要求在相关利润表标题中披露分拆规定的费用。该准则适用于2026年12月15日之后开始的财政年度以及2027年12月15日之后的期间。允许提前采用。公司正在评估其对现有披露的影响。 (续) OPTIMUMBANK 持有有限公司及其子公司 (2)债务证券。债务证券已根据管理层意图分类。债务证券的摊余成本和公允价值如下（单位：千美元）： 截至2025年6月30日，公允价值为170万美元的债务证券已作为抵押品质押给联邦储备银行。在截至2025年6月30日和2024年的六个半月期间，没有出售债务证券。 以投资类别和单个债务证券处于连续亏损状态的时间长度为依据，可出售债务证券的账面价值亏损总额如下（单位：千美元）： OPTIMUMBANK 持有有限公司及其子公司 合并财务报表简要说明（未经审计） 公司进行了一项分析，确定抵押贷款支持证券、抵押贷款担保债务和美国政府证券，因其拥有美国政府或其机构的完全信用担保，预期信用损失为零。预期信用损失不为零的市政债券至少每季度评估一次，以确定是否存在与信用损失相关的 公允价值下降。截至2025年6月30日和2024年12月31日，所有市政债券均被评为投资级。截至2025年6月30日和2024年12月31日，所有处于未实现亏损状态的债务证券仍按计划履行，公司不认为存在信用损失或需要确认信用损失费用。此外，作为我们评估持有投资以使其在足够长的时间内收回市场预期收益的意图和能力的一部分，公司考虑了我们的投资策略、现金流需求、流动性状况、资本充足性和利率风险状况。公司目前无意出售投资组合内的投资，且不太可能需要出售。 管理层继续以高度审慎的态度监控我们所有的投资。无法保证在未来期间，可能会存在表明公司部分或全部证券将被出售的情况，从而在当期需要将信用损失费用计提至损益。 (3) 贷款。贷款的部分如下（以千美元为单位）： OPTIMUMBANK 持有有限公司及其子公司 合并财务报表简要说明（未经审计） (3) 贷款，继续。 对信用损失准备金变化的分析如下（金额单位：千美元）： 信用损失费用调回 下表提供了在指定日期，资产负债表合并损益表中，融资部分和未融资部分之间的信用损失费用（撤销）的调节： 公司已将贷款组合划分为六个组合部分，每个部分具有不同的风险特征和风险评估方法。所有贷款均根据银行董事会批准的政策中规定的标准进行承保。公司识别组合部分如下： (续) OPTIMUMBANK 持有有限公司及其子公司 合并财务报表简要说明（未经审计） (3) 贷款，继续。 住宅房地产，多户住宅房地产，商业房地产，土地和建筑。住房抵押贷款根据还款能力和来源、抵押房产价值、信用记录和稳定性进行审批。公司提供一至四户家庭的首套房和二套房抵押贷款；这些贷款的抵押品通常是客户的自住房。尽管这类贷款的风险低于商业地产贷款，但由于抵押品房地产价值可能波动以及借款人财务状况可能变化，风险仍然存在。多户住宅和商业地产贷款由标的物业担保。审批标准包括贷款价值比上限、现金流覆盖率以及债务人的整体信用状况等要素。建筑贷款用于为自住和出租物业的建设提供融资。在建设期间，这些贷款归类为建筑贷款，建设完成后开始摊销后，转为商业或住房抵押贷款。房地产开发和建设贷款根据对借款人和担保人的分析、项目的可行性以及贷款担保物业评估价值的可接受百分比进行批准。房地产开发和建设贷款资金根据建设完成百分比分阶段发放。公司通过现场检查仔细监控这些贷款，并要求在资金拨付时获得债权豁免证明。开发和建设贷款通常由正在开发或建设的物业担保，并通常会要求提供个人担保。此外，为确保不单纯依赖抵押房产的价值，公司 考虑市场条件和拟议项目的可行性、借款人和保证人的财务状况和信誉、借款人在项目中的股权份额、独立评估、成本估算和预售信息。公司偶尔也向借款人提供贷款，用于其未来开发土地。土地贷款是为借款人未来用于商业或住宅开发而发放的。公司仔细分析该物业的预定用途及其可行性。 商业。商业业务贷款和信贷额度主要面向中小型企业。商业贷款通常用于营运资金或购置设备、库存或家具。公司的大部分商业贷款均为抵押贷款，辅以少量信用贷款。公司的承保分析包括审查借款人的财务报表、借款历史、偿债能力、业务预期现金流、担保品价值（如有），以及贷款是否由借款人主事人担保。这些贷款通常以应收账款、库存和设备作抵押。商业贷款通常基于借款人业务现金流偿债能力发放，因此风险高于住宅贷款，且抵押品可能难以评估，其价值也可能随业务成功与否而波动。公司通过其承保标准来缓解这些风险。 消费者。消费者贷款用于各种用途，包括购买汽车、休闲娱乐车辆和船。也提供家居改进贷款、信贷额度、个人贷款和保证金存款贷款。这些贷款的偿还主要取决于借款人的个人收入，这可能受到其市场地区经济状况的影响，例如失业率。向消费者提供贷款后进行信用评估，包括借款人的信用价值、信贷用途和还款的次要来源。消费者贷款按固定利率和浮动利率提供。由于贷款的个体金额较小，风险得到缓解。 OPTIMUMBANK 持有有限公司及其子公司 合并财务报表简要说明（未经审计） (3) 贷款，继续。过期贷款的年龄分析如下（以千美元为单位）： 下表列出了截至2025年6月30日和2024年12月31日，已扣除费用和成本的逾期90天或更长时间仍未偿还的非应计贷款的摊销成本。截至2025年6月30日和2024年12月31日，没有逾期90天或更长时间且仍在计提利息的贷款。 OPTIMUMBANK 持有有限公司及其子公司 下表展示了截至2024年12月31日和2025年6月30日，根据当前预期信用损失模型，按贷款类别和抵押品类型划分的非应计抵押品依赖型贷款的摊销成本基础： 通过——一项通过贷款的主要还款来源是令人满意的，如果必要，次要来源很可能实现。这些是各方面都符合银行政策法规要求的贷款，没有识别出还款风险。 OLEM——一项特别提到的其他贷款具有潜在弱点，值得管理层密切关注。如果未予纠正，这些潜在弱点可能导致资产或公司信用地位在未来某个日期恶化。 不达标——不达标贷款是指当前净资产和债务人的偿付能力或任何质押物均不足以充分保障的贷款。此类贷款必须有一个或多个明确的缺陷，从而危及债务的清算。此类贷款包括那些按时还款，但银行无法证实还款来源的贷款。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，公司很可能遭受损失。 可疑——被分类为可疑的贷款具备被分类为损失类的所有固有弱点，并增加了以下特征：这些弱点使得基于现有事实、条件和价值进行全额收回或清算变得高度可疑且不太可能。这种分类并不意味着该资产完全没有回收或残值，而是即使未来可能实现部分回收，推迟核销这种基本上没有价值的资产也不切实际或不理想。该公司会核销任何被分类为可疑的贷款。 损失——被分类为损失的贷款被认为是无法收回的，且其价值如此之低，以至于继续作为银行资产是不合理的。这种分类并不仅仅意味着该资产完全没有回收或残值，而是即使未来可能实现部分回收，延期核销这种基本上毫无价值的资产也是不切实际或不希望的。公司完全核销任何被分类为损失的贷款。 OPTIMUMBANK 持有有限公司及其子公司 合并财务报表简要说明（未经审计） OPTIMUMBANK 持有有限公司及其子公司 合并财务报表简要说明（未经审计） (4)每股收益。基本每股收益已根据各报告期加权平均普通股股数计算。截至2025年6月30日和2024年的三个季度和六个季度期末，公司有525,641股C类可转换优先股尚未转换，C类可转换优先股持有人可在特定且有限的情况下随时选择将其转换为每股普通股。根据ASC 260，转换特性被视为稀释每股收益（EPS）。稀释效应采用假设转换法计算。 (5) 基于股票的薪酬。 公司根据其2018年股权激励计划（“2018计划”）被授权授予股票期权、股票赠与以及其他形式的股权激励。该计划已获股东批准。根据2018计划，公司目前被授权发行最多1,550,000股